商場財(cái)務(wù)管理

Page門店經(jīng)理提出方案及處罰意見族蕩晴長門店財(cái)務(wù)主管整理《盤點(diǎn)差異匯總表》門店財(cái)務(wù)主管整理《盤點(diǎn)差異匯總表》贏N垮壟令減懇漲猶僅NY分公司物流部經(jīng)理審核，并提出處理處罰意見分公司物流部經(jīng)理審核，并提出處理處罰意見分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核監(jiān)察審計(jì)委員會(huì)備案分公司總經(jīng)理審核N監(jiān)察審計(jì)委員會(huì)備案分公司總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)管理中心備案報(bào)物流管理中心備案分析財(cái)務(wù)管理中心備案報(bào)物流管理中心備案分析而偏蝶天賊劣貿(mào)彼灑分公司商品監(jiān)控員根據(jù)《盤點(diǎn)差異匯總表》掛待處理財(cái)產(chǎn)損益并調(diào)整庫存分公司商品監(jiān)控員根據(jù)《盤點(diǎn)差異匯總表》掛待處理財(cái)產(chǎn)損益并調(diào)整庫存混責(zé)任人全杏額賠償股薯冶旨拐雕沈無法追蝦究責(zé)任分公司管理團(tuán)隊(duì)承擔(dān)處罰懸人分公司管理團(tuán)隊(duì)承擔(dān)處罰責(zé)任人賠款分公司人事行政部向責(zé)任人催收賠款（罰金）責(zé)任人賠款分公司人事行政部向責(zé)任人催收賠款（罰金）斥臭掛搞隨禮客岡分公司財(cái)務(wù)部收到賠款（罰金）后進(jìn)行賬務(wù)處理分公司財(cái)務(wù)部收到賠款（罰金）后進(jìn)行賬務(wù)處理組二、相關(guān)人違員責(zé)任納1、倉管人胳員：召倉管是必須躍對自己管轄繩范圍內(nèi)的商服品負(fù)責(zé)，對咬自己管轄范震圍內(nèi)的商品巧盤點(diǎn)差異都甚有責(zé)任，對默因保管不善丘造成的損失障承擔(dān)相應(yīng)責(zé)路任，負(fù)責(zé)所厚有出入庫商謙品單據(jù)的保贏管、傳遞工恩作，每天核誦對ERP系區(qū)統(tǒng)庫存與實(shí)拜物庫存，?？C賬實(shí)相符偽。瞞2、門店倉檢庫主管：沾門店倉庫主森管作為門店習(xí)庫房管理的疾第一責(zé)任人伐，對所屬門棄店倉庫內(nèi)所周有商品負(fù)責(zé)刻，組織每月牧的盤點(diǎn)工作康正常進(jìn)行并嚇監(jiān)督盤點(diǎn)工曾作按照公司慕商品盤點(diǎn)制掃度的要求進(jìn)企行盤點(diǎn)，如東實(shí)匯報(bào)門店晨商品盤點(diǎn)差獄異，落實(shí)責(zé)賴任人，提出鄭賠款或處罰會(huì)建議，并在溝結(jié)束盤點(diǎn)工敢作的兩天內(nèi)狂上報(bào)門店經(jīng)贏理。談3、總倉倉使儲(chǔ)主管：財(cái)總倉倉儲(chǔ)主肯管作為總倉最存放商品怕的第一責(zé)任欲人，對所屬純總倉所有商京品負(fù)責(zé)，組浮織每月的盤杰點(diǎn)工作正常托進(jìn)行并監(jiān)督肉盤點(diǎn)工作按垃照公司商品鋤盤點(diǎn)制度的亡要求進(jìn)行盤歡點(diǎn)，如實(shí)匯販報(bào)總倉商品曉盤點(diǎn)差異，挺落實(shí)責(zé)任人艇，提出賠款青或處罰建議賞，并在結(jié)束彈盤點(diǎn)工作的鬼三天內(nèi)把《尼盤點(diǎn)差異匯臨總表》異（見附表1蠟）剝上報(bào)分公司番物流部經(jīng)理造。錦4、門店經(jīng)蹄理秘門店經(jīng)理作言為門店全存放商品角的第一責(zé)任說人，對所屬投門店所有商號品負(fù)責(zé)，組邀織每月的盤上點(diǎn)工作正常奏進(jìn)行并監(jiān)督量盤點(diǎn)工作按堆照公司商品撞盤點(diǎn)制度的恭要求進(jìn)行盤文點(diǎn)，如實(shí)匯翠報(bào)門店商品脅盤點(diǎn)差異，其落實(shí)責(zé)任人黑，提出賠款浪或處罰建議嘴，并在結(jié)束先盤點(diǎn)工作的止兩天內(nèi)交門蘿店財(cái)務(wù)主管針匯總整理《減盤點(diǎn)差異匯喇總表》。訂5、門店財(cái)是務(wù)主管：覺門店財(cái)務(wù)主隆管根據(jù)門店閣倉庫主管和澡門店經(jīng)理的米意見，匯總挽整理本月《蛛盤點(diǎn)差異匯嚼總表》，必男須根據(jù)系統(tǒng)榴數(shù)據(jù)與實(shí)盤霸數(shù)據(jù)相核對湊，確保差異敬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確貓性，盤點(diǎn)結(jié)刺束兩天內(nèi)把銀《盤點(diǎn)差異橫匯總表》交掌給門店經(jīng)理輪審核，每月談監(jiān)督盤點(diǎn)工濕作是否正常蓄開展，及時(shí)眾向分公司財(cái)娘務(wù)部匯報(bào)門歐店商品管理崇的情況，盤藝點(diǎn)結(jié)束三天紹內(nèi)把《盤點(diǎn)懲差異匯總表待》交給分公剛司物流部經(jīng)規(guī)理。鴨分公司物流侵經(jīng)理：主對分公司所遞有商品負(fù)責(zé)罩，對因管理享保管不善而穿造成的丟失壯、毀壞以及盤遭竊等造成唇損失的負(fù)管末理責(zé)任（門笑店樣機(jī)除外楚）；對因驗(yàn)古收、發(fā)貨過茂程中失誤而押造成損失的治，物流經(jīng)理則負(fù)管理責(zé)任販；負(fù)責(zé)對門前店（總倉）革《商品盤點(diǎn)衰差異匯總表禽》提供禿處理意見及豆時(shí)進(jìn)行批復(fù)攏；向總經(jīng)理垃提供分公司械商品盤點(diǎn)差籌異的賠償方精案：商品I藥D、型號、拘責(zé)任人、賠謎償金額、賠睬償方法、時(shí)性間限制等，光每月盤點(diǎn)結(jié)團(tuán)束四天內(nèi)把役《盤點(diǎn)差異扛匯總表》及松審批意見提豆交分公司總姨經(jīng)理，并在倡下月5號前老把《盤點(diǎn)差簡異匯總表》亦交總部物流鐘管理中心。脹分公司財(cái)務(wù)擺經(jīng)理奏對分公司所陷有商品實(shí)施菊監(jiān)控，確保量公司每月盤施點(diǎn)的商品數(shù)諸據(jù)準(zhǔn)確、真辱實(shí)，根據(jù)物史流部提供《躍盤點(diǎn)差異匯匆總表》進(jìn)行漁匯總分析，吵根據(jù)分公司額總經(jīng)理審核竹后《盤點(diǎn)差樣異匯總表》封掛待處理財(cái)裹產(chǎn)損益，每豈月盤點(diǎn)后結(jié)蛇合盤點(diǎn)日系找統(tǒng)庫存總額感與財(cái)務(wù)庫存但商品總額進(jìn)劃行分析，并勺及時(shí)調(diào)整；碼上月的待處策理財(cái)產(chǎn)損益痛必須在當(dāng)月擺盤點(diǎn)前處理額完畢。督促醒商品監(jiān)控員唱在每月6日漢前向財(cái)務(wù)管藏理中心通報(bào)遲上月商品盤胳點(diǎn)差異處理熊及落實(shí)情況爺；對于不及飯時(shí)匯報(bào)盤點(diǎn)毯結(jié)果或盤點(diǎn)浸差異數(shù)據(jù)不臘準(zhǔn)確給公司去造成損失，悄由財(cái)務(wù)經(jīng)理線承擔(dān)這部分眼損失。望分公司總經(jīng)憂理：犧分公司總經(jīng)紅理作為分公放司管理的責(zé)完任人，對分梢公司物流部僅提交的商品片盤點(diǎn)差異處島理方案進(jìn)行遇審批，解決摧分公司物流居部在商品管滑理中出現(xiàn)的可問題。奮9、財(cái)務(wù)悔部商品監(jiān)控增員：猾商品監(jiān)控員依負(fù)責(zé)對分公復(fù)司所有門店惕及總倉的商尼品監(jiān)控，每濁月30或3木1日監(jiān)督門乓店及總倉是坊否按照正常圈流程進(jìn)行盤虧點(diǎn)，向物流墨部經(jīng)理催收箱《盤點(diǎn)差異攏匯總表》，稿監(jiān)督責(zé)任人薦及時(shí)上交盤賴點(diǎn)賠款；每第月6號前向糕財(cái)務(wù)管理中錯(cuò)心交上月分紗公司的《盤鍋點(diǎn)差異匯總風(fēng)表》，必須紀(jì)在匯總表上膜注明：商品錘ID、商品雅型號、賬面逆數(shù)量、金額胞、實(shí)盤數(shù)量攏及金額、差癥異數(shù)量及金昨額、責(zé)任人撿、門店經(jīng)理猾、差異原因輕、解決辦法擔(dān)。每月在財(cái)既務(wù)賬上查詢宋相關(guān)責(zé)任人伙是否上交個(gè)皂人賠款，及毀時(shí)向總經(jīng)理近匯報(bào)沒有上積交個(gè)人賠款鳴人員的名單商；經(jīng)常到門英店檢查倉管映的手工明細(xì)昌賬是否與實(shí)毫物相符。頁10、分公胸司人事行政逝經(jīng)理固根據(jù)分公司鳥物流部上報(bào)姑的商品盤點(diǎn)揮差異匯總表判和總經(jīng)理批上準(zhǔn)的處理意蹤見，在三天鋤內(nèi)通知責(zé)任駁人交納盤點(diǎn)澆賠款，過期爐不交納盤點(diǎn)顧賠款在當(dāng)月蠶獎(jiǎng)金中扣除級盤點(diǎn)賠款，惰直到扣除所刺有盤點(diǎn)賠款紛為止。概監(jiān)察審計(jì)委帆員會(huì)嗚全面了解公康司資產(chǎn)的盈避虧狀況，負(fù)娘責(zé)向主管總嶄裁匯報(bào)商品劉盈虧工作，揪負(fù)責(zé)監(jiān)督各估分公司盤點(diǎn)侵差異賠償執(zhí)肯行情況，以印及督促財(cái)務(wù)籮管理中心進(jìn)冒行財(cái)務(wù)帳面倚調(diào)整。法三．盤點(diǎn)結(jié)疏果確認(rèn)舒1、盤點(diǎn)結(jié)卻果反映出的腔差異情況都純需要由相關(guān)常人員進(jìn)行確鈔認(rèn)，其中門呀店盤點(diǎn)結(jié)果肺應(yīng)由包括財(cái)賓務(wù)臺帳、倉夕庫保管員、圈倉庫主管、通門店經(jīng)理和女督查員的再夜次驗(yàn)證，核擁實(shí)差異后簽朗字確認(rèn)；物困流配送中心馬盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)媽由包括倉管定理員、倉庫券主管、倉庫省科長、物流姻主任、財(cái)務(wù)牧臺帳和督查慣員的再次驗(yàn)敢證，核實(shí)差秧異后簽字確閥認(rèn)。來2、對因疏無忽導(dǎo)致錯(cuò)誤雞盤點(diǎn)結(jié)果的涌，將盤點(diǎn)紙現(xiàn)片上數(shù)據(jù)騰塘寫至盤點(diǎn)表讓格內(nèi)的信息勺項(xiàng)不得修改哈，若需修改帆必須經(jīng)以上堵所指的所有美盤點(diǎn)人簽字寸確認(rèn)，方能玉生效，否則便將追究其相盲關(guān)人員責(zé)任喚；但可以在鐘備注欄內(nèi)注群明說明具體幣原因，以體持現(xiàn)盤點(diǎn)工作逮的嚴(yán)肅性，護(hù)加強(qiáng)盤點(diǎn)工魯作的責(zé)任感準(zhǔn)。塔3、相關(guān)盤煙點(diǎn)人員對《抬盤點(diǎn)差異表扁》所反映出括的盤盈、盤六虧結(jié)果數(shù)據(jù)耳負(fù)責(zé)，對認(rèn)狀定的盤盈、鄉(xiāng)盤虧做出簽米字確認(rèn)。庸4、帳外商醋品，必須在踏盤點(diǎn)前上報(bào)費(fèi)財(cái)務(wù)入帳，詠并由財(cái)務(wù)臺翁帳單獨(dú)列表夫存檔；未單釘獨(dú)列表存檔哀的商品均作如為盤盈處理哀，進(jìn)入倉庫辨庫存帳，如敘果需領(lǐng)出必季須由當(dāng)事人第報(bào)柜組長、君門店經(jīng)理、墳營銷部經(jīng)理槍、分公司總蠶經(jīng)理，經(jīng)層禁層審批后，悟由財(cái)務(wù)調(diào)整蕉數(shù)據(jù)后當(dāng)事壩人憑單方可言至倉庫辦理學(xué)出庫手續(xù)及靜領(lǐng)貨，樣機(jī)視至倉庫辦理倦手續(xù)后至柜剩組領(lǐng)貨；同佛時(shí)對相關(guān)責(zé)辨任人進(jìn)行處逐罰。生四、商品盤嬸點(diǎn)差異處理具方法雄1、發(fā)生盤崇盈、盤虧情伐況后，首先逆由臺帳（或完系統(tǒng)操作員短）協(xié)助倉庫屯保管員查明吳原因，有單油據(jù)未入或單掛據(jù)未銷的必骨須事前注明她，否則將追扮究相關(guān)責(zé)任創(chuàng)人的責(zé)任善2、各差異嚇情況處理辦溫法如下：冊1）如果是工串型號商品舟，需要查明思串型號商品閃的單價(jià)，對陸發(fā)現(xiàn)盤缺商走品單價(jià)大于身盤溢商品單拍價(jià)時(shí)，屬于酬倉庫發(fā)錯(cuò)貨誦的由該倉庫輩落實(shí)責(zé)任人眠按差價(jià)進(jìn)行架補(bǔ)償；否則慚經(jīng)批準(zhǔn)后可朝要求臺帳進(jìn)北行調(diào)整或由廈業(yè)務(wù)部門通早知供應(yīng)商更鎮(zhèn)換型號。埋2）屬于確歌系倉庫丟失樓原因所致，臉能夠分清直卻接責(zé)任人的狗，由責(zé)任人罰賠償；商不能分清責(zé)外任人的，需腐辦理核銷報(bào)克批手續(xù)。及3）屬于因融意外事故、扶天災(zāi)人禍、散被盜等客觀鞏原因造成的稀，應(yīng)向保險(xiǎn)做公司索賠；聲4）其他因卡管理不善、語制度執(zhí)行不嶄到位而造成征的丟失和毀蒙壞，應(yīng)由責(zé)烤任人負(fù)責(zé)賠像償；并追究粉分公司管理覽團(tuán)隊(duì)的管理忽責(zé)任。典3、分公司否總經(jīng)理、財(cái)?shù)軇?wù)部經(jīng)理、賣物流部經(jīng)理茶必須對差異測處理情況作聯(lián)出追蹤和落皆實(shí)，并在每再月25日前斥將《盤點(diǎn)差持異處理反饋畢表》獨(dú)（見附表2吊）籃報(bào)總部物流暗管理中心備章案，由物流羨管理中心報(bào)閣監(jiān)察審計(jì)委服員會(huì)備案檢套查。差異處丹理必須在一今個(gè)月內(nèi)完成支，一個(gè)月以曬上未解決的公差異導(dǎo)致公焰司財(cái)產(chǎn)損失息，分公司管村理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)心全額賠償。帆五、商品盤嫂點(diǎn)差異獎(jiǎng)懲斯條例偽為了保證公惕司盤點(diǎn)工作叛的規(guī)范，確綠保盤點(diǎn)工作鼠的嚴(yán)肅性，蔬特對盤點(diǎn)差教異的違規(guī)行鍋為制定如下俊處罰規(guī)定：柴1、倉管保君管不嚴(yán)造成嫂商品盤點(diǎn)差堪異：商品盤鼻虧、白條出西庫由倉管全疾額賠償；商爐品串號由倉婦管補(bǔ)足差價(jià)杠后，并對每愁條串號差異攪處罰10元肉；商品盤盈集會(huì)造成實(shí)物播與系統(tǒng)數(shù)據(jù)才混亂，每條詢處罰10元嗽。貿(mào)2、財(cái)務(wù)部拴商品監(jiān)控員哲在每月5號亞前向財(cái)務(wù)管具理中心上報(bào)怨《盤點(diǎn)差異講匯總表》，衰延遲一天處索罰50元，摟監(jiān)控不嚴(yán)導(dǎo)倉致商品出現(xiàn)違重大差異，鮮分公司財(cái)務(wù)著部商品監(jiān)控筍員負(fù)有管理情責(zé)任，按照傭損失商品總廳額5%進(jìn)行安賠償，每月疑沒有及時(shí)清幸理待處理財(cái)侄產(chǎn)損益并督室促分公司各傍相關(guān)責(zé)任人菠處理盤點(diǎn)虧智損的遺留問剪題處罰20禿0元。打3、分公司篇物流部經(jīng)理銅對公司所有滅商品負(fù)有管做理責(zé)任，對袋每月盤點(diǎn)差觀異沒有及時(shí)蔬處理，導(dǎo)致裂公司財(cái)產(chǎn)損茫失，按照不薯低于損失商鵲品總額的1檔0%進(jìn)行賠護(hù)償，每月盤牲點(diǎn)結(jié)束四天捐內(nèi)把《盤點(diǎn)厘差異匯總表哨》提交分公嚴(yán)司總經(jīng)理延國誤一天處罰川50元，每鄰月5號前沒舟有把《盤點(diǎn)逗差異匯總表立》提交物流愿管理中心延罩誤一天處罰侍50元。疑4、分公司懂總經(jīng)理對分當(dāng)公司所有商門品負(fù)有管理縱責(zé)任，出現(xiàn)挖商品重大差澡異后沒有及損時(shí)處理導(dǎo)致描公司財(cái)產(chǎn)損妻失，按照不真低于損失商陷品總額的1算0%進(jìn)行賠免償，如果本風(fēng)月出現(xiàn)的差影異在下月沒楚有及時(shí)處理冊從而造成的縣公司損失由班分公司管理胡團(tuán)隊(duì)共同承嚴(yán)擔(dān)。銅5、分公司購行政部經(jīng)理典每月根據(jù)財(cái)朗務(wù)部上交的灘《盤點(diǎn)差異葵匯總表》上紅的處理意見紀(jì)進(jìn)行處罰，跟并督促責(zé)任不人上交個(gè)人觀賠款，每月華底沒有對上兆月的盤點(diǎn)差耕異責(zé)任人進(jìn)潤行處理，對托人事行政部乓經(jīng)理罰款2順00元。世6、倉管在微本年商品保逼管中沒有出君現(xiàn)任何差異挺，由分公司考總經(jīng)理、物沿流經(jīng)理、財(cái)?shù)麆?wù)經(jīng)理向物即流管理中心冊、財(cái)務(wù)管理傍中心提交獎(jiǎng)爽勵(lì)建議，由堪總裁批準(zhǔn)后腸進(jìn)行表彰，族給予一定的胳物資獎(jiǎng)勵(lì)；岔總公司每年擋12月底評睡選商品管理詞先進(jìn)員工獎(jiǎng)?wù)?0名，給紋予500元危/人的獎(jiǎng)勵(lì)洲。滔六、劣物流管理中依心負(fù)責(zé)本制喊度的解釋修漠改工作。附表1：餓XX執(zhí)家用電器澆蠻令店公司盤點(diǎn)差鈴異匯總表袖門店項(xiàng)/變總倉：見盤點(diǎn)日期：懸商品雹ID社商品型號鉗帳面數(shù)量計(jì)含稅單價(jià)氏實(shí)盤數(shù)量挎差異數(shù)量癢差異金額張責(zé)任人勤差異原因創(chuàng)處理意見按合計(jì)塑倉管：乓倉庫主管：逢財(cái)務(wù)主管：德門店經(jīng)理：譽(yù)物流經(jīng)理：慘財(cái)務(wù)經(jīng)理：短總經(jīng)理：附表2：鉛XX張家電趣禾公司盤點(diǎn)差攏異處理反饋劇表咱門店/總倉寫：股劉住膏孤舉啟拒嗚日蒸期：珠倘遇捏商品ID愚商品型號援含稅單價(jià)桌差異數(shù)量昏差異金額掘差異原因賞門店經(jīng)理處優(yōu)理意見憑物流經(jīng)理處李理意見印總經(jīng)理處理憂意見怪執(zhí)行結(jié)果蒼合計(jì)層倉管：竿皇倉庫日主管：吳判惕財(cái)務(wù)主管：憐蠅醫(yī)門店亂經(jīng)理：趟墾物流經(jīng)理：備掩財(cái)務(wù)經(jīng)理局：運(yùn)底總經(jīng)御理：問詢鎮(zhèn)制表人和：下XX克上海分公司睛退貨規(guī)范糠摘自《永倘2準(zhǔn)00死3厚財(cái)（規(guī)）字足第34號》洪【目的】貨規(guī)范商品退貿(mào)貨流程，明墓確各相關(guān)崗微位人員職責(zé)天，確保商品攝退貨的規(guī)范雙操作，保證腳同供應(yīng)商往視來帳目的清見晰、正確。挺【適用范圍懼】本規(guī)定萬適用于上海真分公司商品舞退貨使用蔽(屠不包括理賠咐換貨)位【定義】在食日常銷售過矮程中發(fā)生的放滯銷，殘次穴不良商品，番季節(jié)性商品盾的清場退貨泳行為。各業(yè)菠務(wù)部門應(yīng)根釣據(jù)實(shí)際銷售距需求合理制姥定采購計(jì)劃喘，控制合理鎖存貨儲(chǔ)備，亦防止盲目進(jìn)森貨。胖【方式】景⑴蘋總倉退貨易村⑵醋門店直退查【涉及崗位袖】業(yè)務(wù)員、目倉庫管理員抹、業(yè)務(wù)干事孕、退貨管理守員、門店臺楚帳、往來結(jié)妙算員、銷售裂結(jié)算員、稅些務(wù)管理員設(shè)【單據(jù)】退肥貨通知單菜味蟻若貼退貨昆通知單危倚杠N稅O：000憤001子申請部門：就條料話申煩請人：軟嘴澇填單日期吩：界年厭月腸日檢供應(yīng)商ID今：馳供悠應(yīng)商全稱：凱愉若依嗚庭萍退貨地便點(diǎn)：以【單據(jù)用途林】單據(jù)一式屯三聯(lián)日外躁第一聯(lián)車業(yè)務(wù)干事傳鴉真供應(yīng)商后疏由業(yè)務(wù)干事工留存寫被碑第二聯(lián)鏟交倉庫管理貓員統(tǒng)說慰第三聯(lián)鵝交退貨管理規(guī)員抄【執(zhí)行程序霜】：咽一、總倉退考貨流程道業(yè)務(wù)部人員縣與倉庫管理齊員聯(lián)系溝通損，確認(rèn)退貨料商品數(shù)量及沉貨品名稱。效由業(yè)務(wù)員填倡寫退貨通知嬌單，按要求組填寫好供應(yīng)僚商ID、供娃應(yīng)商全稱及坡商品ID、亮商品名稱、吸填單日期、瞎退貨地點(diǎn)，更交業(yè)務(wù)干事惰。雖業(yè)務(wù)干事確鍵認(rèn)退貨價(jià)格急及退貨形式乘（進(jìn)貨退出似，進(jìn)貨紅沖獲，銷售退回找）立即將通集知單傳真至嶄供應(yīng)商。要哪求供應(yīng)商在悅收到傳真后慚一周之內(nèi)憑怒XX施通知單及供扭應(yīng)商加蓋公唯章或財(cái)務(wù)專膚用章、或合鍋同專用章的僻退貨單據(jù)到研指定地點(diǎn)將磁貨物提取。家將填寫完整識的通知單由舌業(yè)務(wù)干事傳押遞到總倉，乖一聯(lián)交倉庫府管理員，由伙倉庫管理員犬整理核對退背貨商品數(shù)量分及貨品名稱紙，做好退貨辛準(zhǔn)備工作。黑一聯(lián)交配送咱組退貨管理煮員。累供應(yīng)商提貨降應(yīng)到退貨管帽理員處打印屬《商品進(jìn)貨增退貨單》或谷《銷售單》鏈，退貨管理擱員在收到供爆應(yīng)商加蓋公穩(wěn)章的退貨單園核對緣XX牙通知單一致度后：進(jìn)貨退貨洋根據(jù)退貨形絹式中進(jìn)貨退灌出、進(jìn)貨紅炭沖在BMS蝴進(jìn)貨退貨單妥管理中做商騎品進(jìn)貨退貨而單并打印，幻第一聯(lián)白聯(lián)娃傳票記帳后音交財(cái)務(wù)部（賀附供應(yīng)商退自貨單原件）快，第二聯(lián)紅腎聯(lián)退貨管理狗員自留，第科三聯(lián)綠聯(lián)、屠第四聯(lián)黃聯(lián)請交供應(yīng)商提龍貨，倉庫管叛理員發(fā)貨后延在第三聯(lián)綠燃聯(lián)上簽名后因交退貨管理肯員出庫記帳巖并同紅聯(lián)捏被對，第四聯(lián)僻黃聯(lián)倉庫管罵理員自留。鬼業(yè)務(wù)干事在企“真進(jìn)貨單明細(xì)散查詢食”昂中查詢進(jìn)貨堵退貨單據(jù)，因確認(rèn)已退貨鋪后通知供應(yīng)囑商業(yè)務(wù)員要堂求開具稅務(wù)駝退貨證明，推收到供應(yīng)商押稅務(wù)退貨證化明后將退貨園證明交財(cái)務(wù)鴉部稅務(wù)管理茅員。妻稅務(wù)管理員粉在收到供應(yīng)盟商退貨證明棄后應(yīng)在十天沒內(nèi)到當(dāng)?shù)囟惪脛?wù)局辦理企雕業(yè)進(jìn)貨退出荒及索取折讓金證明單。軍業(yè)務(wù)干事必艦須對退貨通阿知單進(jìn)行監(jiān)帆控，要求供碰應(yīng)商及時(shí)開沫具紅沖發(fā)票凈，勾對退貨羽單。銷售退貨陳根據(jù)退貨形杠式中銷售退板回在銷售開娛票管理中做兆銷售單并打僻印，第一聯(lián)齊白聯(lián)傳票記眉帳后交財(cái)務(wù)壘部銷售管理報(bào)員（附供應(yīng)傾商退貨單原繳件）。第二殖聯(lián)紅聯(lián)退貨探管理員自留霞，第三聯(lián)綠脆聯(lián)第四聯(lián)黃懸聯(lián)交供應(yīng)商盟提貨，倉庫版管理員發(fā)貨寄后在第三聯(lián)壽綠聯(lián)上簽名逗后交退貨管需理員出庫記唱帳并同紅聯(lián)名捏對，第四移聯(lián)黃聯(lián)倉庫視管理員自留鉆。洞銷售管理員陵在收到銷售坡單第一聯(lián)及藥供應(yīng)商退貨伙單后，做銷兆售結(jié)算，并責(zé)開具增值稅廊發(fā)票，將開的具的增值稅灌發(fā)票交業(yè)務(wù)滴干事進(jìn)行帳姥扣。壺二、門店直昏退例營銷部人員皇與門店倉管神或柜長聯(lián)系標(biāo)溝通，確認(rèn)姓退貨商品數(shù)資量及貨品名正稱。由業(yè)務(wù)帥員填寫退貨濁通知單，按愁要求填寫好借供應(yīng)商ID銅、供應(yīng)商全折稱及貨品I偶D、貨品名蜜稱、填單日露期、退貨地璃點(diǎn)，交業(yè)務(wù)渾干事。兆業(yè)務(wù)干事確為認(rèn)退貨價(jià)格旁及退貨形式器（進(jìn)貨退出合，進(jìn)貨紅沖菠，銷售退回趟）立即將通浸知單傳真至莖供應(yīng)商。要差求供應(yīng)商在堡收到傳真后紐一周之內(nèi)憑顛XX順通知單及供側(cè)應(yīng)商加蓋公筋章的退貨單涂據(jù)到指定地判點(diǎn)將貨物提基取。鍬將填寫完整穴的通知單由屬業(yè)務(wù)干事再尾傳真到門店蠻臺帳，門店墻臺帳復(fù)印一蛇份交倉庫管斷理員整理核能對退貨商品誰數(shù)量及退貨靈商品名稱，鴉做好退貨準(zhǔn)為備。第一聯(lián)漂業(yè)務(wù)干事留逐存，第二聯(lián)之作廢，第三倒聯(lián)交總倉退痕貨管理員提臺帳在收到迫供應(yīng)商加蓋券公章的退貨惑單核對被XX源通知單一致肺后打印配送根退貨單，第蒼一聯(lián)白聯(lián)、閑第二聯(lián)紅聯(lián)興交供應(yīng)商提鬧貨員，第三河、第四聯(lián)交劈總倉退貨管盾理員（附供濟(jì)應(yīng)商退貨單盤原件）卡門店倉庫管疾理員憑配送阻退貨單發(fā)貨陰，發(fā)貨后倉疊管在第一、緒二聯(lián)上簽名第記賬，將第菊一聯(lián)交還臺娛帳出庫記保禍管帳。錘退貨管理員蠻在收到門店流配送退貨單沫捏對透XX擾退貨通知單斑后在GPC袍S配送移庫疫單管理中做顆入庫并打印丹，第一聯(lián)退幻貨管理員自緩留，第二聯(lián)粉傳票記帳后糞交財(cái)務(wù)部做承內(nèi)部移庫處傲理脆退貨管理員僵根據(jù)退貨通麥知單退貨形憐式做商品進(jìn)傘貨退出單或神銷售單并打巴印二聯(lián)單，測第一聯(lián)白聯(lián)勁（附供應(yīng)商踢退貨單）交川財(cái)務(wù)部，第喜二聯(lián)退貨管聚理員自留。譜退貨管理員盲在收到供應(yīng)墓商加蓋公章侄的退貨單核垃對堤XX袖通知單一致附后：筍進(jìn)貨退貨(滋詳見流程圖津)務(wù)業(yè)務(wù)干事在煮“解進(jìn)貨單明細(xì)胞查詢吉”胸中查詢進(jìn)貨染退貨單據(jù)，汪確認(rèn)已退貨支后通知供應(yīng)端商業(yè)務(wù)員要雙求開具稅務(wù)泛退貨證明，辦收到供應(yīng)商穿稅務(wù)退貨證大明后將退貨崇證明交財(cái)務(wù)鍵部稅務(wù)管理感員。憂稅務(wù)管理員拾在收到供應(yīng)外商退貨證明呢后應(yīng)在十天腿內(nèi)到當(dāng)?shù)囟惪縿?wù)局辦理企謠業(yè)進(jìn)貨退出燭及索取折讓球證明單。仙業(yè)務(wù)干事必飼須對退貨通竭知單進(jìn)行監(jiān)依控，要求供察應(yīng)商及時(shí)開姐具紅沖發(fā)票遇，勾對退貨牙單。銷售退貨劃銷售管理員再在收到銷售習(xí)單第一聯(lián)及哭供應(yīng)商退貨犬單后，做銷蟲售結(jié)算，并共開具增值稅尼發(fā)票，將開寸具的增值稅為發(fā)票交業(yè)務(wù)釋干事進(jìn)行帳孤扣。遍翁本流程從二糊○○礙四年一月一紅日起執(zhí)行?！玖鞒虉D】返總倉退貨秀揪冬嫌叔鞭嫌摟江二、蓬門店退貨業(yè)務(wù)填退貨單業(yè)務(wù)員填退貨單通業(yè)務(wù)填退貨單業(yè)務(wù)員填退貨單通知單元財(cái)務(wù)記帳沖采購?fù)鶃斫Y(jié)算員勾對入帳沖應(yīng)付往來結(jié)算時(shí)帳扣沖應(yīng)付銷售結(jié)算開具增票銷售退回供應(yīng)商開具紅票進(jìn)貨退出打印退貨單或銷售單退貨管理員入庫后做內(nèi)部移庫門店倉庫提貨打印配送退貨單傳真供應(yīng)商要求退貨傳真到退貨門店干事確認(rèn)價(jià)格及退貨形式往來結(jié)算時(shí)帳扣沖應(yīng)付往來結(jié)算員勾對入帳沖應(yīng)付供應(yīng)商開具紅票銷售結(jié)算開具增票開具退貨折讓證明財(cái)務(wù)記帳沖采購帳銷售退回進(jìn)貨退出總倉提貨打印退貨單或銷售單傳遞到總倉倉管及退貨管理員傳真給供應(yīng)商要求退貨干事確認(rèn)價(jià)格及退貨形式蚊撇叨食財(cái)務(wù)記帳沖采購?fù)鶃斫Y(jié)算員勾對入帳沖應(yīng)付往來結(jié)算時(shí)帳扣沖應(yīng)付銷售結(jié)算開具增票銷售退回供應(yīng)商開具紅票進(jìn)貨退出打印退貨單或銷售單退貨管理員入庫后做內(nèi)部移庫門店倉庫提貨打印配送退貨單傳真供應(yīng)商要求退貨傳真到退貨門店干事確認(rèn)價(jià)格及退貨形式往來結(jié)算時(shí)帳扣沖應(yīng)付往來結(jié)算員勾對入帳沖應(yīng)付供應(yīng)商開具紅票銷售結(jié)算開具增票開具退貨折讓證明財(cái)務(wù)記帳沖采購帳銷售退回進(jìn)貨退出總倉提貨打印退貨單或銷售單傳遞到總倉倉管及退貨管理員傳真給供應(yīng)商要求退貨干事確認(rèn)價(jià)格及退貨形式開具退貨折讓證明開具退貨折讓證明由購貨發(fā)票遺巨失的退貨操豆作流程戚摘自《永聞200撈3句財(cái)（規(guī)）字敏第0037本號》行【目的】：叨規(guī)阻范銷售退貨潛流程，統(tǒng)一賣操作確保財(cái)懷務(wù)核算正確敲合規(guī)、合法關(guān)【定義】：倦購梁貨發(fā)票遺失度商品發(fā)生質(zhì)冬量問題，客喝戶要求退貨糞。事【適用范圍殿】：吸XX盼各連鎖銷售貫門店辣客戶購貨發(fā)貪票遺失，公蔽司按稅務(wù)相鬧關(guān)規(guī)定，沒封有原始購貨極發(fā)票，不能揉辦理紅沖退瀉貨手續(xù)，特奧殊情況下，消如客戶購貨芹發(fā)票遺失，論而商品確系捕本公司出售曬，且發(fā)生商燒品質(zhì)量問題隙，原則上不笑辦理退貨手?jǐn)y續(xù)，只能換飽同型號的商繁品，如客戶啄堅(jiān)持要求退玻貨商場經(jīng)理代同意退貨的授，必須按當(dāng)量前銷售價(jià)格漏扣除銷項(xiàng)稅千及附加稅（雀按當(dāng)?shù)馗郊淤澏惵视?jì)算）平后辦理特殊讀退貨處理手宏續(xù)。公司將漁這種特殊退截貨處理視同慈“椅商品報(bào)溢旬”謹(jǐn)處理，并由爛退貨商場填訊寫《報(bào)溢申獎(jiǎng)?wù)垎巍芳啊兜垆N售退貨單錯(cuò)統(tǒng)一支付憑鑒證》果報(bào)溢申請單腰格式；括葵涌司運(yùn)面癢報(bào)溢申請單遠(yuǎn)祝田報(bào)溢單號劫：礦報(bào)溢原因：祝商品ID插商品型號洗數(shù)量圖當(dāng)前銷售價(jià)淚格末經(jīng)理簽字：院賣譯存招倉管收貨沉：能敏炸傲柜長：蠶銷售退貨單秀統(tǒng)一支付憑么證格式待啄揪京皇銷售退貨期單統(tǒng)一支付膜憑證提商品型號贏數(shù)量框①倒當(dāng)前銷售價(jià)蘋格型②增銷項(xiàng)稅餡③伐=溪②諒/1.17陰*0.17旅附加稅犯④自=叢③狼*11%議退款金額么⑤典=壽②秀-煤③愿-嫁④維大寫：隨顧客簽名：睬經(jīng)理簽字起叮忠頁財(cái)務(wù)榴主管理疾甘援全餓臺集帳轎具體操作流佩程：敏由柜長填寫患《報(bào)溢申請黃單》一式三銷聯(lián),填寫好旁商品ID、快商品型號、本數(shù)量及當(dāng)前份商品銷售價(jià)幅格、報(bào)溢原誘因。第一聯(lián)席由倉管員收吩貨后留存，哥第二聯(lián)交門出店臺帳報(bào)溢綠處理，第三亭聯(lián)交財(cái)務(wù)入曠帳處理。擦商場經(jīng)理簽仿名同意后交孝倉管員收貨勒，倉管人員墳對退貨商品福進(jìn)行驗(yàn)收，屋確認(rèn)退貨商煎品附件是否魔齊全、完整賽。確認(rèn)后倉龍庫管理員簽催字收貨。潛門店臺帳根到據(jù)倉庫管理柴員收貨確認(rèn)春的《報(bào)溢申踐請單》填寫掀《銷售退貨購單統(tǒng)一支付濤憑證》辦理掙退貨手續(xù)，尼按要求填寫瓣商品型號、蔥數(shù)量及當(dāng)前虛銷售金額，與計(jì)算出銷項(xiàng)焰稅及附加稅肝，退貨金額零應(yīng)為當(dāng)前銷棟售金額減去羊銷項(xiàng)稅及附忘加稅后的金望額，支付客估戶退貨商品推金額。由門醒店財(cái)務(wù)主管錦簽字確認(rèn)，此商場經(jīng)理審重批后在備用是金中支出。經(jīng)支付退款后顛，門店臺帳細(xì)根據(jù)《報(bào)溢托申請單》及展時(shí)在系統(tǒng)中注做報(bào)溢處理疑，將商品報(bào)誰溢單ID號茂填寫在《報(bào)耗溢申請單》眨上，報(bào)溢處屯理后將報(bào)溢源單第三聯(lián)交觸財(cái)務(wù)部入帳蓬。猜財(cái)務(wù)根據(jù)《左報(bào)溢申請單倒》進(jìn)行會(huì)計(jì)睜處理：悠訓(xùn)夢赴借；庫存商歡品扁——未**店弟忽罪宋貸：待莖處理財(cái)產(chǎn)損的溢擠——廁待處理流動(dòng)稅資產(chǎn)損溢討——莖存貨損溢杰財(cái)務(wù)根據(jù)《皇銷售退貨單啄統(tǒng)一支付憑府證》進(jìn)行會(huì)孟計(jì)處理：嶺次糕敲借：待處理球財(cái)產(chǎn)損溢之——糠待處理流動(dòng)垃資產(chǎn)損溢季——裁存貨損溢巷漲屆燦貸：雷現(xiàn)金僻由于報(bào)溢成樣本金額同退蒜款金額不一聲致，待處理克財(cái)產(chǎn)損溢金謎額不同，財(cái)鍬務(wù)應(yīng)及時(shí)處級理差異畢如報(bào)殖溢金額大于啟退款金額：可細(xì)壽艷借：待處理夫財(cái)產(chǎn)損溢?！O(shè)待處理流動(dòng)視資產(chǎn)損溢僅——斥存貨損溢田自焰色借：商浪品銷售成本晨——刑其他（紅字稈）霧如報(bào)月溢金額小于勉退款金額：凍胃站泉借：商品甲銷售成本嫩——?dú)て渌蚵蓠樁阗J：樣待處理財(cái)產(chǎn)照損溢好——車待處理流動(dòng)油資產(chǎn)損溢汗——嘩存貨損溢五無原始銷售氏發(fā)票，商品撿有質(zhì)量問題烏客戶要求退鏈貨的必須按滋上述規(guī)定執(zhí)往行，門店一把律不得辦理赤紅沖發(fā)票進(jìn)假行退貨操作粥。杰上述退貨操閃作流齡程從猶二粗○○惠四年二月二錫日起執(zhí)錄行。世普愿枕讀呀領(lǐng)溝祝岡菊慶庫存商品成肝本調(diào)價(jià)操作溝規(guī)范統(tǒng)摘自《永籍200涉3撥財(cái)（規(guī)）字諸第0020廟號》曠為保證庫存逆成本和銷售替賬面毛利的枯準(zhǔn)確性，規(guī)蒼范成本調(diào)整濱操作，現(xiàn)對唇商品庫存調(diào)救價(jià)作如下規(guī)曠定。定義及分類屠定義：調(diào)價(jià)繩指根據(jù)公司劍管理需要和護(hù)廠方通知，舅對庫存成本貸價(jià)及已售商笨品成本價(jià)進(jìn)辯行調(diào)整工作選，以達(dá)到準(zhǔn)紹確反映商品層賬面毛利所消采用的一種評財(cái)務(wù)操作，扭需調(diào)整的庫逼存商品成本符價(jià)不包括返哭利（即廠方咸供應(yīng)價(jià)）。分類：治按調(diào)價(jià)對象考分為：庫存罰商品、已售里商品斥按差價(jià)承擔(dān)恨者分為：廠鄙方承擔(dān)、公倍司承擔(dān)柱按調(diào)價(jià)要求乎人分為：廠列方要求、公咱司內(nèi)部要求肝（內(nèi)部原則隊(duì)上不允許調(diào)瓶價(jià)，如發(fā)生墊必須先進(jìn)行爆申請）操作制度營銷部任營銷部門需韻要調(diào)整成本敗價(jià)，不管是渠調(diào)高還是調(diào)稠低，必須在今第一時(shí)間通鬼知財(cái)務(wù)部，旺填寫《調(diào)價(jià)花通知單》。盛凡調(diào)低成本輕價(jià)的，變價(jià)府通知單上必牧須注明差額稅的承擔(dān)者惜——緩廠方承擔(dān)、習(xí)公司承擔(dān)。倉《調(diào)價(jià)通知圾單》必須完幣整填寫，不姿得有空缺。側(cè)調(diào)價(jià)賬面數(shù)潤和賬面價(jià)由弄臺賬或財(cái)務(wù)層提供，營銷協(xié)部門提供需郵調(diào)價(jià)的數(shù)量謙和調(diào)價(jià)后單壁價(jià)。菌對于差價(jià)由鼓廠方承擔(dān)的樹，需調(diào)價(jià)的庭數(shù)量、調(diào)價(jià)蛋后單價(jià)、差獸價(jià)總額必須詠經(jīng)供應(yīng)商蓋崖章確認(rèn)或有伸廠方授權(quán)經(jīng)肉廠方業(yè)務(wù)人爆員簽字確認(rèn)姑。沒有以上炕手續(xù)的，臺挨賬或財(cái)務(wù)人修員一律不予坊調(diào)整。曠對于差價(jià)由泥公司承擔(dān)的薯，需調(diào)價(jià)的令數(shù)量、調(diào)價(jià)箭后單價(jià)、差起價(jià)總額必須殊經(jīng)相關(guān)部門串和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)舊，未經(jīng)批準(zhǔn)關(guān)的，臺賬不奇予調(diào)整。龜調(diào)價(jià)差價(jià)必施須在供應(yīng)商寨確認(rèn)后一周姿內(nèi)回收，并唯要求供應(yīng)商渾開具橋“模折扣折讓我”獅發(fā)票。臺賬閥臺賬調(diào)價(jià)前潔必須審核《制調(diào)價(jià)通知單改》的填寫內(nèi)伐容、審批手燥續(xù)的完整性弄，對于不填呆單、不齊全例、不準(zhǔn)確的念必須拒絕調(diào)態(tài)價(jià)。葛對于差價(jià)由噴廠方承擔(dān)的與，由分公司競財(cái)務(wù)部統(tǒng)一慘調(diào)整（適用衛(wèi)ERP），駐或由分公司咳臺賬統(tǒng)計(jì)后洲下發(fā)各門店酒，門店臺帳棋在未收到河“權(quán)內(nèi)部調(diào)撥圣”廚時(shí)無權(quán)調(diào)價(jià)盈（適用協(xié)力驟）。唉外省分公司晴臺賬根據(jù)差幅價(jià)金額向各惡門店開具腫“丈內(nèi)部調(diào)撥單野”喝，注明各門蠢店應(yīng)調(diào)價(jià)數(shù)詢量和調(diào)整差苗價(jià)等事項(xiàng)，親供門店臺帳魔調(diào)價(jià)；（公僅適用協(xié)力約）摔分公司臺賬雁統(tǒng)計(jì)后，根瞧據(jù)調(diào)整總額沒沖減驗(yàn)收并粘進(jìn)行登記，阿等收到淚“點(diǎn)折扣折讓機(jī)”聾發(fā)票，進(jìn)行疤勾對，并報(bào)船返利結(jié)算員錫核銷應(yīng)收。洞如調(diào)價(jià)時(shí)如坦發(fā)生調(diào)價(jià)句數(shù)量＞賬面采數(shù)量的，那大于數(shù)量的羽金額沖減當(dāng)恩期成本、計(jì)臭入商品毛利牧中。何對于差價(jià)由混公司承擔(dān)的跌，由各門店紗臺賬直接調(diào)被整。門店臺努賬只對調(diào)整托時(shí)點(diǎn)的庫存區(qū)數(shù)量進(jìn)行調(diào)達(dá)價(jià)，在《調(diào)糞價(jià)通知單》萌上，回填康“本實(shí)際差價(jià)額店”卷并將差價(jià)計(jì)承入本門店毛責(zé)利，在銷售硬毛利差價(jià)表列上體現(xiàn)，差害價(jià)不得轉(zhuǎn)分士公司。壟財(cái)務(wù)部返利村結(jié)算員插凡差價(jià)由廠條方承擔(dān)的，撿財(cái)務(wù)部返利靈結(jié)算員根椐布廠方確認(rèn)數(shù)煉登記應(yīng)收廠煎方補(bǔ)差；收咽到顧“桿折扣折讓史”處發(fā)票沖抵應(yīng)吼收，在其它扮商品內(nèi)發(fā)票奇低開或折讓灘的，營銷人繳員必須提供朱相關(guān)說明。棗如廠方確認(rèn)駱數(shù)大于實(shí)際獻(xiàn)調(diào)價(jià)數(shù)之間偏差額，財(cái)務(wù)斬部返利結(jié)算燦員月末計(jì)入副調(diào)價(jià)所屬品詢類部門的毛脹利中，記入關(guān)《品類品牌單銷售毛利匯只總表》的調(diào)駐價(jià)一欄，調(diào)嘆增帳面毛利狼額雞凡差價(jià)由公裂司承擔(dān)的，扁財(cái)務(wù)部返利鷹結(jié)算員月末青計(jì)入調(diào)價(jià)所授屬品類部門撫的毛利中，霸記入《品類事品牌銷售毛矮利匯總表》輛的調(diào)價(jià)一欄劍，調(diào)減帳面紐毛利額。喬返利結(jié)算員垃負(fù)責(zé)對調(diào)價(jià)淘補(bǔ)差的催收傭工作。操作流程裙調(diào)價(jià)通知單傲的聯(lián)次用途拋聯(lián)次想用途敵——姥公司承擔(dān)肺用途便——練廠方承擔(dān)仁第一聯(lián)完申請人（營株銷員）留存凝申請人（營撓銷員）留存震第二聯(lián)結(jié)總部臺帳壩——莖財(cái)務(wù)附件（圾附在銷售毛箱利差價(jià)表后粗）甚總部臺帳劉——存財(cái)務(wù)附件（棵附在進(jìn)貨單蕩后）賓第三聯(lián)爹返利結(jié)算員鑰返利結(jié)算員臨第四聯(lián)植總部臺帳留狠存擔(dān)總部臺帳留塊存之公司承擔(dān)調(diào)蔑價(jià)流程站營銷員戶收到廠方的墾調(diào)價(jià)通知后橡，提出調(diào)價(jià)平申請，填寫崖《調(diào)價(jià)通知放單》。由臺歐賬填寫庫存幕數(shù)量和當(dāng)前沉庫存單價(jià)，蠟營銷員填寫矩調(diào)整后單價(jià)羽（只限調(diào)至寸最后一次廠洗方供應(yīng)價(jià)）用。存營銷員將《慎調(diào)價(jià)通知單部》交相關(guān)人腸員審批。忠審批流程：癢營銷員申請哪——酸營銷部經(jīng)理紅——豈財(cái)務(wù)部副經(jīng)均理（核算）沙——擋營銷管理中惱心總監(jiān)穴——漂財(cái)務(wù)管理中派心總監(jiān)舊審批完畢，魂?duì)I銷員第一域聯(lián)留存，將副后三聯(lián)交財(cái)醒務(wù)部（ER搶P）或臺賬逮（協(xié)力）。匙臺賬審核手級續(xù)及內(nèi)容的緒完整性，進(jìn)耐行調(diào)價(jià)，將姓實(shí)際調(diào)整差休價(jià)額回填，罵并將差價(jià)計(jì)棒入本門店毛賽利，在銷售旬毛利差價(jià)表簡上體現(xiàn)。第授四聯(lián)留存，著第二聯(lián)隨對梨賬單交財(cái)務(wù)暢作為附件，移第三聯(lián)交返灣利結(jié)算員。較對于慰手續(xù)不完整饞的一律退回蠟。敞財(cái)務(wù)收到銷唇售毛利差價(jià)撕和第二聯(lián)，央同正常商品苦結(jié)轉(zhuǎn)成本一異樣操作，記符入雕“模商品銷售成姐本/零售潤”成科目逃返利結(jié)算員鮮收到第三聯(lián)夠進(jìn)行登記，懸并在月末的獄《品類品牌潮銷售毛利匯累總表》上計(jì)壞入該品類的然毛利中。姿廠方承擔(dān)調(diào)厘價(jià)流程蒜營銷員捧收到廠方的憲調(diào)價(jià)通知后創(chuàng)提出調(diào)價(jià)申棚請或廠方提僑供調(diào)價(jià)通知益單，填寫《顆調(diào)價(jià)通知單村》。由總部扁臺賬填寫庫以存數(shù)量和當(dāng)島前庫存單價(jià)耽，營銷員填掌寫調(diào)整數(shù)量紛、調(diào)整后單瓦價(jià)。舍注：庫存數(shù)初量包括各門粗店和總部的罷總數(shù)量，由貪總部臺帳進(jìn)傷行查詢統(tǒng)計(jì)魔。陽《調(diào)價(jià)通知飯單》交廠方比簽字并蓋章緒確認(rèn)或附廠遭方授權(quán)書安，擱四聯(lián)上全部振加蓋發(fā)。蟲確認(rèn)完畢，誼營銷員第一銅聯(lián)留存，將覺后三聯(lián)交總岔部臺賬或財(cái)蜻務(wù)人員。同成時(shí)要求供應(yīng)燈商開具罷“享折扣折讓匠”能發(fā)票。棒總部臺賬或墓財(cái)務(wù)人員根老據(jù)確認(rèn)過的博調(diào)價(jià)通知單貓，進(jìn)行調(diào)價(jià)緞。湖未經(jīng)蓋章確限認(rèn)或無確認(rèn)恢授權(quán)書的一姐律退回巷。貞按扇“更差價(jià)總額拿”犬登記《調(diào)價(jià)末補(bǔ)差收回清邊單》（適用來ERP）；獻(xiàn)按弱“滅差價(jià)總額吊”內(nèi)填寫手工訊“亦進(jìn)貨單供”愈，將第二聯(lián)哄附在進(jìn)貨單翁后，隨對賬鑒單交財(cái)務(wù)入追賬，登記《億調(diào)價(jià)補(bǔ)差收繼回清單》（裹適用協(xié)力）率。境按總部調(diào)價(jià)叼數(shù)量調(diào)整總斑部庫存價(jià)格求；殲屬門店調(diào)價(jià)摔數(shù)量的，開刻具手工詢“樸內(nèi)部調(diào)撥單盆”娛，出庫給門漲店臺帳。門具店臺帳據(jù)以焦調(diào)整本門店平庫存單價(jià)。盆（僅適用協(xié)際力）蛋如果調(diào)價(jià)療數(shù)量＞賬面侵?jǐn)?shù)量的，擔(dān)大于金額沖猶減成本、計(jì)斯入商品毛利棒中。零財(cái)務(wù)收到進(jìn)亡貨單和第二梳聯(lián)，同正常奶商品驗(yàn)收一窯樣操作，記最入千“炮商品采購輸”壯科目。感返利根結(jié)算給員收到第三穿聯(lián)，登記應(yīng)寫收調(diào)價(jià)補(bǔ)差谷。雕供應(yīng)商開具駝“竟折扣折讓擇”罰發(fā)票，臺賬麻收到后，進(jìn)脾行勾對，如飽果咸“粥折扣折讓雄”則金額＜調(diào)價(jià)笛金額的，通循知業(yè)務(wù)員要毫求下次補(bǔ)足似。勾對完畢鄭，填寫《調(diào)選價(jià)補(bǔ)差收回排清單》，交究返利結(jié)算員汁。辨返利結(jié)算員冠接到《返利哨補(bǔ)差單》，無沖抵應(yīng)收調(diào)撲價(jià)補(bǔ)差。考核制度倦進(jìn)行庫存成更本價(jià)調(diào)整，坐營銷部必須德辦理相關(guān)審部批手續(xù)，并災(zāi)在第一時(shí)間患通知財(cái)務(wù)人死員，營銷部凡經(jīng)理為第一昌責(zé)任人；分雁公司財(cái)務(wù)部艇成本監(jiān)控員廳進(jìn)行數(shù)據(jù)核兆對工作，核撇算副經(jīng)理為迅實(shí)施負(fù)責(zé)人繼；財(cái)務(wù)管理季中心商品管窮理專員負(fù)監(jiān)肉控責(zé)任，定伶期進(jìn)行檢查秋。像門店調(diào)價(jià)手朱續(xù)不全，每然發(fā)生一筆，走對臺賬或財(cái)射務(wù)人員，罰濟(jì)款100元介；弱營銷部不及居時(shí)催收調(diào)價(jià)增補(bǔ)差的，每目逾期一天，鄰罰款50元見；澇發(fā)生廠方承民擔(dān)調(diào)價(jià)補(bǔ)差森無法收回的屆，由營銷人調(diào)員全額賠償嘗。凍在規(guī)定期間疼內(nèi)未收回調(diào)金價(jià)補(bǔ)差的，揉返利結(jié)算員含應(yīng)對營銷人識員進(jìn)行催收領(lǐng)，返利結(jié)算融員未對營銷副人員發(fā)出書摘面催收書的喊，每遲一天塊罰款20元眉。剪營銷部負(fù)管隆理責(zé)任，發(fā)厭生調(diào)價(jià)手續(xù)天不全，無法仆收回廠方承鼓擔(dān)調(diào)價(jià)補(bǔ)差喬的，視情節(jié)展輕重，對營值銷部經(jīng)理罰攻款50暖—混200元。算分公司財(cái)務(wù)徒部對調(diào)價(jià)負(fù)吵監(jiān)控責(zé)任，劑發(fā)生調(diào)價(jià)手授續(xù)不全，無借法收回廠方搏承擔(dān)調(diào)價(jià)補(bǔ)獻(xiàn)差的，視情鑒節(jié)輕重，對仆財(cái)務(wù)副經(jīng)理被（核算），枕罰款20端—窩100元。勻財(cái)務(wù)管理中我心商品管理蛛專員必須進(jìn)球行定期工作展檢查，每月赴必須提供專微項(xiàng)報(bào)告，屬伴監(jiān)控不力，俱視情節(jié)輕重勤，處罰款2務(wù)0－200吳元。手上述臺帳適蒜用于使用協(xié)朵力商霸的分升公司，上海仔分公司調(diào)價(jià)炸員為分公司特財(cái)務(wù)部結(jié)算估員，上海分爹公司門店無宿權(quán)調(diào)價(jià)。塞本制度自二芹○○臟三年四月四脹日起執(zhí)行。附表：掩商品調(diào)價(jià)通蒜知單夠申請日期：拳申請部門：引申請人：手NO：豬商品ID求品名規(guī)格破申請調(diào)價(jià)數(shù)兵①再實(shí)際調(diào)整庫悟存數(shù)暗②狡交調(diào)價(jià)前單價(jià)瞎③盟調(diào)價(jià)后單在價(jià)熔④鑄應(yīng)調(diào)整金額媽⑤華=僑①另*（器③納-榮④尖）巧實(shí)際調(diào)價(jià)總現(xiàn)額丸免⑥考=托②撲*(幅③煉-歌④千)息調(diào)整差額論⑦盡=拉⑤鈔-初⑥附輝洪陵純測爬碧申礙誦躍部腸煎惰穩(wěn)芽刺幻唱鋒濟(jì)川推會(huì)倦撲恥燙樸皮森厚節(jié)佳懇合計(jì)壓盛貪帆新蹈私都和□泰供應(yīng)商承擔(dān)介品類科長：處駱柱確傘認(rèn)日期：擺品類科長：暮□機(jī)公司承擔(dān)私營銷部經(jīng)理修：此臂財(cái)務(wù)部施經(jīng)理：摘營銷總監(jiān)：孟蘋財(cái)驢務(wù)總監(jiān)：晴申請人請?jiān)谥邸跖褍?nèi)打勾，并她辦妥相關(guān)手次續(xù)；無完整算手續(xù)，財(cái)務(wù)紹人員不得調(diào)族價(jià)逼規(guī)范手機(jī)卡親數(shù)據(jù)口徑攀摘自《永（懂2004）趴財(cái)通字第以0宵047號》級近期財(cái)務(wù)中去心在檢查上荒海分公司的違管理報(bào)表中妙發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)竹核算組與返巾利組統(tǒng)計(jì)的較手機(jī)卡收入求、毛利之間幼存在較大差翼異，造成此潑差異的原因恨有多方面，利現(xiàn)對上海分爺公司各門店層上報(bào)手機(jī)卡輸數(shù)據(jù)及上海雹分公司財(cái)務(wù)炎部核算、返米利組統(tǒng)計(jì)手謊機(jī)卡數(shù)據(jù)作聚如下規(guī)范要液求：鄙門店財(cái)務(wù)主爺管上報(bào)的《志手機(jī)卡銷售揚(yáng)日報(bào)表》和孤《手機(jī)卡銷很售月報(bào)表》梨數(shù)據(jù)必須一口致，即當(dāng)月心按天計(jì)算的沃手機(jī)卡及手拘機(jī)充值卡的倒進(jìn)銷存數(shù)據(jù)久必須與月報(bào)浪數(shù)據(jù)一致。物凡兩者數(shù)據(jù)呼出現(xiàn)差異的備，給予相關(guān)芬責(zé)任人10甜0元罰款。音各門店手機(jī)出倉管報(bào)送給瘦門店財(cái)務(wù)部地的《手機(jī)卡攻銷售日報(bào)表疾》為日報(bào)該伐天營業(yè)終了閱的手機(jī)卡及鬼手機(jī)充值卡勉進(jìn)銷存數(shù)據(jù)丸。凡手機(jī)倉蝶管出現(xiàn)修改片或調(diào)整日報(bào)累相關(guān)數(shù)據(jù)的繡，應(yīng)及時(shí)與突財(cái)務(wù)主管溝嬸通，財(cái)務(wù)主肌管應(yīng)定期與障手機(jī)倉管核涂對手機(jī)卡報(bào)許表數(shù)據(jù)。凡汽門店財(cái)務(wù)部惠和手機(jī)倉管醫(yī)處數(shù)據(jù)不一搶致的，對財(cái)?shù)莿?wù)主管和倉椅庫各罰款1據(jù)00元。竹手機(jī)卡日報(bào)億月末匯總報(bào)碑和手機(jī)卡月居報(bào)的統(tǒng)計(jì)日斧期為每月1荷日至每月最升后一天。凡電未按規(guī)定期匹間報(bào)送報(bào)表桂者，罰款5仙0元。僵每月末，分您公司財(cái)務(wù)部仗核算組與返路利組負(fù)責(zé)手可機(jī)卡數(shù)據(jù)處市理人員必須搭對各門店上娛報(bào)的手機(jī)卡陳數(shù)據(jù)進(jìn)行溝乎通、核對，狼雙方數(shù)據(jù)須吐保持一致，總對出現(xiàn)的差蒼異雙方需及冤時(shí)向門店了移解原因，及召時(shí)解決差異戰(zhàn)原因。凡雙砌方數(shù)據(jù)出現(xiàn)丈差異的，對取財(cái)務(wù)經(jīng)理罰將款200元煉，手機(jī)返利肉結(jié)算員罰款銀100元，易負(fù)責(zé)手機(jī)卡面核算處理的叮會(huì)計(jì)罰款1逝00元。哀分公司庫存森管理員應(yīng)加衫強(qiáng)對各門店桌手機(jī)倉管保示管帳和實(shí)物籮、倉管帳保帽管帳和財(cái)務(wù)衣保管帳的檢該查工作，并旗形成書面記勤錄。凡未進(jìn)增行檢查未形色成記錄的，汽罰款50元社。榨商品皮報(bào)廢審批流愛程肆摘自永榜200楊4財(cái)（規(guī)）況字第擺虎012佳物號規(guī)一、商品報(bào)滾廢的定義：哀商品報(bào)廢，傍是指匯對在流轉(zhuǎn)過少程發(fā)生的破小損，短缺質(zhì)比次，超保修嫩期而不能退川貨且無法折趙價(jià)銷售的商造品進(jìn)行報(bào)廢輪銷賬處理。銜由于家電行黎業(yè)的特殊性蝴質(zhì)，其中，映對于報(bào)廢商員品需鑒定為解多次返修、鼠無維修價(jià)值順以及由于供匪應(yīng)商清場或均破產(chǎn)導(dǎo)致售領(lǐng)后服務(wù)脫節(jié)倉從而使該商吵品無法銷售朝的庫存商品秀，三者必須親同時(shí)具備才溝能進(jìn)行報(bào)廢偶處理。若與少供應(yīng)商存在娃合同可由供毯應(yīng)商調(diào)換或幻理陪商品不慌應(yīng)包含在報(bào)沙廢羅商品中。雁二、商品報(bào)虧廢處理流程付：妻因發(fā)生質(zhì)次唯、外觀破損逐、售后服務(wù)凳脫節(jié)而無法要進(jìn)行銷售的刺商品且供應(yīng)遣商不對此商抬品進(jìn)行調(diào)換愈或理扒賠川，則需要對熟商品進(jìn)行報(bào)話損及處理。課原則上，每巴季度第一個(gè)樸月的５號到陳１０號之間執(zhí)進(jìn)行上報(bào)。栗當(dāng)季度報(bào)廢宵商品當(dāng)季度殊上報(bào)，不得喪發(fā)生跨季度跌報(bào)損情況。情具體處理流礙程以下：產(chǎn)生商品發(fā)生質(zhì)次、外觀破損、長期滯銷。產(chǎn)生商品發(fā)生質(zhì)次、外觀破損、長期滯銷。倉庫填寫《庫存商品報(bào)廢單》并注明原因物流經(jīng)理對此單進(jìn)行審核并交業(yè)務(wù)部具體品類業(yè)務(wù)員確認(rèn)確定商品進(jìn)貨價(jià)格、報(bào)廢機(jī)處理意見業(yè)務(wù)經(jīng)理落實(shí)責(zé)任人，確定相關(guān)人員的責(zé)任。質(zhì)檢部門檢驗(yàn)并出具相應(yīng)質(zhì)檢報(bào)告可進(jìn)行低價(jià)或促銷銷售商品商品無法進(jìn)行銷售但零件或剩余部分可以參與售后服務(wù)商品移入壞機(jī)庫備查經(jīng)由業(yè)務(wù)部會(huì)同質(zhì)檢部門定價(jià)，確定其產(chǎn)品銷售價(jià)格并通報(bào)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。經(jīng)由業(yè)務(wù)部報(bào)知分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)并將所有報(bào)廢機(jī)送至相應(yīng)品類售后服務(wù)部備用報(bào)經(jīng)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)并由業(yè)務(wù)部會(huì)同財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部估計(jì)此商品殘值《庫存商品報(bào)廢單》及《商品質(zhì)量檢查報(bào)告》匯同各相關(guān)部門主管級以上人員簽字交由各分公司財(cái)務(wù)部存貨管理員進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。原則上當(dāng)季度報(bào)廢商品需在當(dāng)季度進(jìn)入報(bào)廢流程。無法進(jìn)行銷售或參與售后服務(wù)的商品注：一次性報(bào)廢金額在五萬元以下的，由分公司總經(jīng)理審核后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行損益調(diào)整并報(bào)營銷中心備案。一次性報(bào)廢金額在五萬元以上的，必須上報(bào)營銷中心、財(cái)務(wù)中心審核交總裁審批后方可進(jìn)行損益調(diào)整。漢在商品報(bào)廢鷹過程中需由失財(cái)務(wù)部存貨喬管理員進(jìn)行蠅全程監(jiān)督，擇所有報(bào)廢過宴程中的單據(jù)擾必須全部匯忙總交由存貨膀管理員保管見，《庫存商木品報(bào)廢單》化必須全部填秩寫清楚，不迎得有任何形槽式的遺漏或玩缺損。對于努大于五萬元劫以上的商品百，需在分公層司總經(jīng)理簽敗字以后上交匠財(cái)務(wù)中心交茶由總裁簽字當(dāng)方可進(jìn)入下井一步流程。唱五萬元以上素商品，原則臣上報(bào)由中心違存貨管理專桿員專項(xiàng)監(jiān)督吐，所有報(bào)廢淡商品必須上吩報(bào)營銷中心缸注：一次性報(bào)廢金額在五萬元以下的，由分公司總經(jīng)理審核后財(cái)務(wù)方可進(jìn)行損益調(diào)整并報(bào)營銷中心備案。一次性報(bào)廢金額在五萬元以上的，必須上報(bào)營銷中心、財(cái)務(wù)中心審核交總裁審批后方可進(jìn)行損益調(diào)整。石三、商品報(bào)磨廢具體處理謝辦法詳解泥：遙1、對于可作以進(jìn)行進(jìn)一師步銷售的商嶺品，業(yè)務(wù)部糟會(huì)同質(zhì)檢部冬所確定銷售舍價(jià)格必須報(bào)殿由分公司財(cái)釀務(wù)經(jīng)理簽字開確認(rèn)價(jià)格的張合理性和可必行性。在對停外銷售時(shí)，戒必須嚴(yán)格注跪明商品情況丙，不得發(fā)生緒以次沖好的療情況發(fā)生，座且折價(jià)銷售楊所需各項(xiàng)費(fèi)形用需上報(bào)分恥公司總經(jīng)理膛審批簽字確謀認(rèn)?！究蛇M(jìn)債一步銷售的感商品不可報(bào)慧廢，可視同崖樣機(jī)折價(jià)銷市售，財(cái)務(wù)不膀得做報(bào)廢處愿理】煌2、對于無裁法進(jìn)行銷售齡，但可以拆老零使用的商戲品，需要由嚴(yán)業(yè)務(wù)部會(huì)通嗽質(zhì)檢部對各擇項(xiàng)拆零費(fèi)用遣及零件價(jià)格沙進(jìn)行估算并令交由分公司榮財(cái)務(wù)部確認(rèn)衰。對于無法志使用的部分色零件，應(yīng)由建業(yè)務(wù)部會(huì)同任相應(yīng)財(cái)務(wù)人犯員確定其凈塞殘值并交由旨分公司財(cái)務(wù)井經(jīng)理、總經(jīng)享理簽字確認(rèn)極，不得隨意吵處置無法使宋用的部分。著3、對于完簽全報(bào)廢的商炕品，報(bào)經(jīng)分蹈公司總經(jīng)理歌、財(cái)務(wù)經(jīng)理著簽字確認(rèn)并懸由業(yè)務(wù)部會(huì)秤同質(zhì)檢部及崗相應(yīng)財(cái)務(wù)人跟員估計(jì)此商強(qiáng)品殘值，報(bào)取廢商品價(jià)值孫計(jì)入當(dāng)季度凡損益。悶以上后二種遺商品報(bào)廢情耳況處理，所掘有單據(jù)最后驕都必須交由尼庫存管理員餐進(jìn)行相應(yīng)帳濾務(wù)調(diào)整。出四、流程中篩各單據(jù)填制汽辦法荒：牙1、報(bào)廢單坑據(jù)：貝闖1）庫存商統(tǒng)品報(bào)廢單（儀以下簡稱禿“天報(bào)廢單唇”翻）：由各部辭門合作完成議，供應(yīng)商、渾商品ID、播貨品名稱、瘡報(bào)廢數(shù)量、艷報(bào)廢原因由兆倉庫填寫，灶進(jìn)貨成本由財(cái)財(cái)務(wù)商品管都理員填寫，膨凈殘值由業(yè)凡務(wù)員填寫，修其余部分依歪據(jù)流程由各征職能經(jīng)理或合部門合作完職成。掙2）報(bào)廢單刑背后必須貼裹有質(zhì)檢部門亦的質(zhì)檢單、榴該批貨物原構(gòu)訂貨單、倉這庫對于報(bào)廢絕商品的情況瘡說明、如有飲責(zé)任人必須鵲附上責(zé)任人放處理意見及蜻辦法。若低夠價(jià)或折價(jià)銷股售需填寫完翠整的銷售金鈴額及具體銷惜售辦法；交干各售后服務(wù)陪部的零件需狐有具體零件折的簽收單作堪為附件。報(bào)屯廢單填制完僅成后交庫存漁管理員簽字象并保存以備處做帳務(wù)調(diào)整粉及處理。雁3）單據(jù)必趣須保證所有強(qiáng)附件完好無負(fù)損，最后必醋須保證原件疫由財(cái)務(wù)部庫抖存管理員留洪存保管以備村日后檢查，間其他各職能放部門保留復(fù)傅印件備查，盡庫存管理員賄必須對全部慮流程進(jìn)行必欺要的監(jiān)督和陰管理。鵲主想賊譜皇讀庫存商品泛報(bào)廢單流轉(zhuǎn)李流程囑聯(lián)前次蔽第一步流程傅第二步流程床第一聯(lián)：白番，存根聯(lián)跑倉管填寫-絲>業(yè)務(wù)部(奏其余三聯(lián))挽倉庫留存刑第二聯(lián)：紅慈，財(cái)務(wù)聯(lián)伯業(yè)務(wù)部->匹質(zhì)檢部門-用>業(yè)務(wù)部捆業(yè)務(wù)部->退財(cái)務(wù)部庫存涂管理員留存嗎第三聯(lián)：綠邊，備查聯(lián)盼業(yè)務(wù)部->絨質(zhì)檢部門-塵>業(yè)務(wù)部姿業(yè)務(wù)部->駱財(cái)務(wù)部庫存統(tǒng)管理員->惰審監(jiān)委離第四聯(lián)：黃畢，業(yè)務(wù)聯(lián)屢業(yè)務(wù)部->字質(zhì)檢部門博質(zhì)檢部門-牢>業(yè)務(wù)員留粉存財(cái)產(chǎn)類制度奧財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)管史理制度料摘自《永市200礙3財(cái)（規(guī)）普字第33號魚》總則零第一條黃為了規(guī)范總指部及所屬分糟公司資產(chǎn)管耳理，保證資性產(chǎn)正確核算尖，保全資產(chǎn)爐不流失，統(tǒng)源一集團(tuán)資產(chǎn)諷管理，特制援定本規(guī)定。宮第二條撞澡公司資產(chǎn)的產(chǎn)日常管理事歇?jiǎng)?wù)由行政部寺統(tǒng)一管理，袖總部行政人炎事中心負(fù)責(zé)廉對財(cái)產(chǎn)的日獲常使用情況麻進(jìn)行管理；洪公司的會(huì)計(jì)擔(dān)核算部門負(fù)嶺責(zé)真實(shí)準(zhǔn)確釀核算公司的冊財(cái)產(chǎn)物資，橋總部財(cái)務(wù)管餃理中心負(fù)責(zé)臂對公司財(cái)產(chǎn)繡物資的核算芝、日常管理飾進(jìn)行監(jiān)控并春負(fù)責(zé)對本制脅度進(jìn)行解釋匪。屠準(zhǔn)緊第三條燥本辦法適用澤XX襯集團(tuán)總部各值職能部門和箏所屬各分公失司、獨(dú)立核粉算單位。冊固定資產(chǎn)管澆理制度籍一、固乳定資產(chǎn)的定檢義和分類舟第四條煌固定資產(chǎn)標(biāo)多準(zhǔn)按財(cái)政部辱規(guī)定并結(jié)合哈公司特點(diǎn)確攝定，符合下缸述條件的列泊為固定資產(chǎn)朋管理：單位矮價(jià)值在20獎(jiǎng)00元以上觀（含200汪0元），使孩用年限一年沿以上的房屋京及建筑物、鋸運(yùn)輸設(shè)備、猾電子設(shè)備、片辦公設(shè)備澡、家具用具甩以及其它與忙公司連鎖經(jīng)厭營和安裝工遼程有關(guān)的機(jī)興電設(shè)備、貴虛重工具等。越第五條膀固定資產(chǎn)培分類：土地。川房屋、建筑虹物類：包括常營業(yè)用房、煎辦公用房、陽倉庫用房及午上述房屋的紹附屬建筑物硬。信運(yùn)輸設(shè)備類顏：包括各類舅轎車、客車翻、貨車、裝清卸設(shè)備等。更電子設(shè)備類漂：包括空調(diào)眠、電視、音均響、攝影機(jī)同、冰箱、熱糧水器、照相泛機(jī)、洗衣機(jī)嶄、點(diǎn)鈔機(jī)、煙考勤設(shè)備、電門禁系統(tǒng)、廈健身器械、共消防器材、碎通訊設(shè)備、戒安全設(shè)備、建機(jī)電設(shè)備、馳貴重工具等番。享辦公設(shè)備類至：包括電腦膽及電腦配件彩、交換機(jī)、桐服務(wù)器、打漲印機(jī)、UP技S設(shè)備、復(fù)暢印機(jī)、傳真甚機(jī)、掃描儀午、機(jī)架、刻飯字機(jī)、白板鳳、投影儀、泳成套辦公家井具等。勒家具用具類禍：包括廚房貪設(shè)備、沙發(fā)賓、櫥柜（門些店展臺、收閣銀臺除外）聞、燈具等。結(jié)二、固定資遲產(chǎn)的計(jì)價(jià)咳第六條慚固定資產(chǎn)際的計(jì)價(jià)應(yīng)根驚據(jù)取得固定斜資產(chǎn)的不同夾來源，按照教下列原則確師定：嚷企業(yè)購入的示固定資產(chǎn)按蛋實(shí)際支付的棚買價(jià)加上支報(bào)付的運(yùn)雜費(fèi)暮、包裝費(fèi)、趴安裝成本、顛保險(xiǎn)費(fèi)、關(guān)盆稅和繳納的丙稅金等作為罪原價(jià)。綁同一集團(tuán)不喇同法人實(shí)體供轉(zhuǎn)入的固定堪資產(chǎn)按固定規(guī)資產(chǎn)原值入胖帳，按原來撿的折舊額和雙使用年限繼客續(xù)計(jì)提折舊扶。領(lǐng)自行建造的濫固定資產(chǎn)應(yīng)破按照建造過嘉程中實(shí)際發(fā)肆生的凈支出偏，或施工建祝設(shè)單位轉(zhuǎn)來闖的竣工決算抄計(jì)價(jià)。刷投資者投入槳的固定資產(chǎn)春以評估確認(rèn)隙價(jià)值或合同包、協(xié)議確定縫的價(jià)值或重碧置價(jià)值記帳鉗。菊融資租入的蘿固定資產(chǎn),爹其入賬價(jià)值遣按《企業(yè)會(huì)耳計(jì)準(zhǔn)則――氧租賃》的規(guī)兇定確定。槳接受捐贈(zèng)的下固定資產(chǎn)按航照捐贈(zèng)者提嗚供的發(fā)票或箱有關(guān)憑證所愈列金額，加諸上由企業(yè)負(fù)算擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)瞞、途中保險(xiǎn)敲費(fèi)、安裝調(diào)霞試費(fèi)等確定淚；捐贈(zèng)方無臟發(fā)票和有關(guān)訊憑據(jù)的，按葉照同類設(shè)備已的市場價(jià)確們定。綠在原有固定偶資產(chǎn)基礎(chǔ)上新進(jìn)行改擴(kuò)建照的按原有固劃定資產(chǎn)帳面貢價(jià)值減去改括擴(kuò)建過程中際固定資產(chǎn)變丘價(jià)收入加上柏由于改擴(kuò)建屯發(fā)生的實(shí)際毀費(fèi)用計(jì)價(jià)。攜盤盈固定資香產(chǎn)，按照同栗類固定資產(chǎn)捷的重置完全誼價(jià)值確定。暴債務(wù)重組中雕取得的固定健資產(chǎn)，其入坦帳價(jià)值按《岔企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)響則尊債務(wù)重組》渡的規(guī)定確定膠。秒應(yīng)當(dāng)計(jì)入固圓定資產(chǎn)成本肅的借款費(fèi)用危。按《企業(yè)陷會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-誤借款問費(fèi)用》的規(guī)多定處理。感已經(jīng)入帳的捐固定資產(chǎn)價(jià)雁值，除發(fā)生喚下列情況外杏，不能任意頓變動(dòng)其價(jià)值蹦。蝕發(fā)現(xiàn)原有逮固定資產(chǎn)價(jià)燕值有錯(cuò)誤；里根據(jù)國家判規(guī)定對固定合資產(chǎn)重新估希價(jià)；寫增加補(bǔ)充底設(shè)備或改良軋裝置；名將固定資輩產(chǎn)的一部分倦拆除；憤根據(jù)實(shí)際甜價(jià)值調(diào)整原債來的暫估價(jià)肉值。軟三、固定資民產(chǎn)折舊戲第七條烈企業(yè)下列瓦固定資產(chǎn)應(yīng)含計(jì)提折舊：萌房屋和建筑莊物入賬后不休管是否使用詞都應(yīng)提取折假舊。熟在用的運(yùn)輸?shù)蛙囕v、電子褲設(shè)備、辦公吼設(shè)備、家具作用具、機(jī)械攀設(shè)備等。懇季節(jié)性停用剩和修理停用果的運(yùn)輸設(shè)備鎖、電子設(shè)備餃等固定資產(chǎn)怨?；匾越?jīng)營租賃讓方式租出的敲固定資產(chǎn)。貍以融資租賃孩方式租入的頑固定資產(chǎn)。鋸第八條貨企業(yè)下列固臥定資產(chǎn)不計(jì)練提折舊：港未使用不需附用的固定資垮產(chǎn)（不含房適屋、建筑物底）。寫以經(jīng)營租賃久方式租入的劈固定資產(chǎn)，賞以融資租賃姨方式租出的迫固定資產(chǎn)?；乙烟嶙阏叟f電尚在使用的姻固定資產(chǎn)。違按照規(guī)定單炸獨(dú)估價(jià)作為落固定資產(chǎn)入搞帳的土地。纏提前報(bào)廢清閃理固定資產(chǎn)離。球?qū)ν馔顿Y轉(zhuǎn)張出的固定資響產(chǎn)。眾在建工程項(xiàng)席目在達(dá)到預(yù)擋計(jì)可使用狀管態(tài)以前的固構(gòu)定資產(chǎn)。環(huán)國家規(guī)定不慌提折舊的其脫他固定資產(chǎn)祥。崇第九條之企業(yè)應(yīng)按月木計(jì)提折舊。迫月份內(nèi)開始耗使用的固定蛙資產(chǎn)，當(dāng)月肺不計(jì)提折舊廣，從下月起稼計(jì)提折舊；夸月份內(nèi)減少百或停用的固蝴定資產(chǎn)，當(dāng)炊月仍計(jì)提折績舊，從下月賴起停止計(jì)提出。息第十條酸停止折舊的旗固定資產(chǎn)凈障值歸零。當(dāng)遵“月初已計(jì)騎提折舊月份安=可使用月暮份-1”時(shí)贈(zèng)（即最后一卵個(gè)月計(jì)提折虛舊），將剩坊余折舊全部閃提足，使凈摟值為零。依第十一條印公司總部及角所屬分公司薯固定資產(chǎn)折步舊方法一律肝采用年限平間均法（直線際法）：糧年限平均法貞的固定資產(chǎn)律折舊率和折東舊額的計(jì)算埋公式如下：滾年折舊率＝箱（１－預(yù)計(jì)孕凈殘值率）盾／預(yù)計(jì)使用匆年限郊月折舊率＝舞年折舊率÷姓１２什月折舊額＝奪固定資產(chǎn)原逃價(jià)×月折舊珠率翼第十二條競凈殘值率按趕照固定資產(chǎn)橫原值的３％列確定。魚第十三條仇固定資產(chǎn)分媽類折舊年限蒼。捉分類慈折舊年限處（一）房屋壩建筑類凝1、營業(yè)用桑房嘆20年礦2、辦公用睡房板20年壞3、倉庫用定房苦20年負(fù)4、房屋附距屬建筑物猶20年脆（二）運(yùn)輸貍設(shè)備類飛1、客運(yùn)車波輛酒10年貼2、貨運(yùn)車潮輛卡5年作2、裝卸設(shè)財(cái)備婚5年螞3、其他運(yùn)補(bǔ)輸設(shè)備鉛5年吧（三）電子減設(shè)備類闊5年柳（四）家具招用具類敗5年帶（五）辦公掛設(shè)備類塑5年書（六）機(jī)械奪設(shè)備類龜5年肅（七）家具夸用具類攻齒5年底第十四條笑折舊方法和添折舊年限一憶經(jīng)確定，不達(dá)得隨意變更證。特殊行業(yè)獎(jiǎng)?wù)叟f制度另由定。厭四、固陽定資產(chǎn)的購蟲進(jìn)、轉(zhuǎn)移審洪批程序盆第十五條與固定資產(chǎn)的小購進(jìn)、轉(zhuǎn)移料審批程序詳據(jù)見《公司財(cái)傍產(chǎn)管理規(guī)定目》。尺財(cái)務(wù)部門于靜每月28日慢前就房屋及詠建筑物、運(yùn)日輸設(shè)備、電于子設(shè)備、辦納公設(shè)備、家控具用具等項(xiàng)疏目編制“固猾定資產(chǎn)增減番變動(dòng)表”，繁{（見第二義十六條）一須式四聯(lián)}，務(wù)財(cái)產(chǎn)管理部陸門核對并填緞列異常或更真正內(nèi)容后，庸第一聯(lián)財(cái)產(chǎn)迷管理部門留抵存，第二聯(lián)溫送還財(cái)務(wù)部如門自存，第而三聯(lián)送使用葛部門留存，望第四聯(lián)送財(cái)劫務(wù)管理中心蹲備查。自第十六條倉梢固定資產(chǎn)的志領(lǐng)用、保管鞠、轉(zhuǎn)移詳見耀《公司財(cái)產(chǎn)矮管理規(guī)定》厭。漫五、延固定資產(chǎn)著的態(tài)管理聯(lián)第十七條宏公司固定資盡產(chǎn)實(shí)行由總房部管理部門睜領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)報(bào)產(chǎn)分類分級掠管理體制。舒總部人事行伐政中心行政閉部、分公司然人事行政部雪負(fù)實(shí)物的日鑄常管理責(zé)任撿，總部財(cái)務(wù)切管理中心、韻各分公司財(cái)譯務(wù)負(fù)核算和蔬監(jiān)督、檢查宰的管理責(zé)任付。各部門具誕體職責(zé)如下護(hù)：事總部人事行烏政中心行政氧部、分公司般人事行政部監(jiān)的職責(zé)詳見著《公司財(cái)產(chǎn)閱管理規(guī)定》軍。串各分公司財(cái)諒務(wù)部門歇2.1刊各獨(dú)立門店幅、各獨(dú)立公肌司問負(fù)責(zé)各自固擇定資產(chǎn)的核咬算，要求財(cái)跪務(wù)錄入會(huì)計(jì)父分錄時(shí)，在幻摘要一覽必叼須詳細(xì)記錄枕固定資產(chǎn)的墳名稱、數(shù)量希及使用部門徐；建立固定傻資產(chǎn)的明細(xì)窄賬。匠2.2楊分公司財(cái)務(wù)激負(fù)責(zé)對范圍燦內(nèi)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行陶核對匯總，虜制作固定資鍛產(chǎn)月報(bào)表（墊見第二十六芳條），按要挖求于每月2料8日上報(bào)總熟部財(cái)務(wù)管理頂中心，總部剖財(cái)務(wù)管理中慢心最終匯總幟并上報(bào)。姨2.3組洲織并參與行初政部門的清偽查盤點(diǎn)工作繭。催財(cái)務(wù)管理中耍心絡(luò)3.1財(cái)務(wù)喇管理中心負(fù)匪責(zé)監(jiān)督各部歪門固定資產(chǎn)榆的管理。財(cái)災(zāi)務(wù)管理中心定資產(chǎn)運(yùn)營部帆負(fù)責(zé)規(guī)范公旺司固定資產(chǎn)俱的管理。意3.2財(cái)務(wù)續(xù)管理中心資兔產(chǎn)運(yùn)營部應(yīng)癢建立公司所寶有固定資產(chǎn)欺的統(tǒng)計(jì)賬目毛，每月與人莊事行政管理盯中心進(jìn)行核桶對，對固定鼻資產(chǎn)出現(xiàn)的太各種情況在卷各部門中進(jìn)著行協(xié)調(diào)處理盜。抽3.3財(cái)務(wù)總管理中心負(fù)盆責(zé)對固定資山產(chǎn)的購進(jìn)、減處置及盤點(diǎn)訪工作進(jìn)行監(jiān)員督。文六、固定漠資產(chǎn)處置訓(xùn)第十八條渣固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)災(zāi)移處理：固晝定資產(chǎn)在集出團(tuán)內(nèi)部不同盈核算單位之暢間轉(zhuǎn)移時(shí)，鞠財(cái)務(wù)部門應(yīng)釣根據(jù)行政部丟門提供的調(diào)克撥單中的財(cái)傲務(wù)聯(lián)及時(shí)進(jìn)懂行相關(guān)帳務(wù)天處理。告第十九條桶出租或外司借處理：為累使企業(yè)固定降資產(chǎn)充分發(fā)大揮效用和效列益，對閑置晉或暫不使用形短期借出不鋪影響經(jīng)營使企用的固定資茫產(chǎn)，可以向宣外單位出租麥。固定資產(chǎn)叫出租或外借房，財(cái)產(chǎn)管理蚊部門應(yīng)先會(huì)壇同財(cái)務(wù)管理庫中心后呈總冰裁批準(zhǔn)，由丑人事行政管悲理中心與租陶用單位簽訂元契約，副本及送財(cái)務(wù)管理錦中心以備核靠對，契約內(nèi)丈容應(yīng)包括修到繕保養(yǎng)及稅輩款負(fù)擔(dān)、租定金、運(yùn)費(fèi)、止歸還期限、懷保持原狀、繞附屬設(shè)備明貓細(xì)等。租用誼期滿，財(cái)產(chǎn)斤管理部門應(yīng)施負(fù)責(zé)收回，昏并配合財(cái)務(wù)艘部門催收租舅金。租出固盼定資產(chǎn)照提蘿折舊。租金獎(jiǎng)收入應(yīng)通過固“其他銷售為（業(yè)務(wù)）收皆入”科目核美算。班第二十條半租賃處理：咳公司由于經(jīng)追營需要，向存其他單位租帥入固定資產(chǎn)坐，分為以下踐兩種情況：酬經(jīng)營性租賃慌。由于產(chǎn)權(quán)習(xí)屬租出單位閥，由租出單橋位提取折舊頌，因此應(yīng)另裳設(shè)備查簿登劉記。并將租掠賃契約副本患送財(cái)務(wù)管理憐中心備案，濫據(jù)以登記和謝支付租金。柜租金支出列仍入費(fèi)用處理樣。墻融資性租賃伶。由于契約濃期滿，所有邀權(quán)屬租入單蔽位，因此融際資性租入固枯定資產(chǎn)視同瞎本公司的自零有固定資產(chǎn)博進(jìn)行管理和桐核算，并計(jì)秤提折舊。鳥七、固占定資產(chǎn)的清好理瞎第二十一條競避固定資產(chǎn)的竭盤點(diǎn)蜓財(cái)產(chǎn)管理部年門應(yīng)會(huì)同財(cái)羅務(wù)部門就固碗定資產(chǎn)至少居每年盤點(diǎn)一粒次，盤點(diǎn)后再應(yīng)填造“盤敵點(diǎn)盤虧報(bào)告束表”（見第笨二十六條）需一式三份注聞明盤虧原因址，呈報(bào)總裁組核決后，一敬份送財(cái)產(chǎn)管毫理部門，一奴份送財(cái)務(wù)部咬門，一份送殖財(cái)務(wù)管理中男心備查。對抽于盤盈或盤姐虧的固定資全產(chǎn)應(yīng)依增置純或減損的按箭規(guī)定辦理帳滑務(wù)處理手續(xù)泳。夢第二十二條舒市固定資產(chǎn)的峽報(bào)廢雄固定資產(chǎn)因潮減損擬報(bào)廢曲或到期正常游報(bào)廢時(shí)，由翁行政部門出義具固定資產(chǎn)撐（減損）報(bào)用廢申請單，潑注明報(bào)廢原誼因、責(zé)任人魯、擬處理辦牙法，報(bào)送人滲事行政管理均中心及財(cái)務(wù)衣管理中心簽怒注處理意見螺后呈報(bào)總裁思?？偛门鷾?zhǔn)哈后，由人事鏈行政管理中概心協(xié)同使用練部門辦理報(bào)餅廢事宜、登進(jìn)記臺賬，核高算部門做出城賬務(wù)處理。哨對于報(bào)廢的迎原因人事行浙政管理中心巨必須嚴(yán)格審姑查，該追究未責(zé)任的應(yīng)及鑼時(shí)查明并作蚊出處罰。并第二十三條下犁固定資產(chǎn)盤摸盈、盤虧、狠報(bào)廢的核算旱年終清查過騙程中發(fā)現(xiàn)的攜盤虧、盤盈星的固定資產(chǎn)站在查明原因誤呈報(bào)總裁核促?zèng)Q后按規(guī)定者進(jìn)行賬務(wù)處懇理計(jì)入營業(yè)綁外收支，此才前應(yīng)先計(jì)入鐮待處理財(cái)產(chǎn)劫損溢。固定蜘資產(chǎn)的報(bào)廢籃應(yīng)在總裁核晶決后根據(jù)具奴體情況計(jì)入拳當(dāng)期的營業(yè)鄙外收支。其第二十四條架倡固定資產(chǎn)修隆理的核算訂固定資產(chǎn)的醉修理應(yīng)報(bào)人討事行政管理染中心審查批推準(zhǔn)，修理費(fèi)賠用一律計(jì)入星當(dāng)期費(fèi)用。揭當(dāng)修理費(fèi)金瞞額較大并延虜長了固定資剖產(chǎn)使用年限誤時(shí)，應(yīng)調(diào)整雙固定資產(chǎn)賬喝面價(jià)值、折筑舊年限、月速折舊額。武第二十五條招鴨對已辦理報(bào)槍廢的固定資忍產(chǎn)的實(shí)物，廁應(yīng)分類處置肥。對仍有部仔分使用價(jià)值詢的應(yīng)保留實(shí)拴物，單獨(dú)列濱帳管理。規(guī)第二十六條規(guī)泰公司在發(fā)生噸以下情況時(shí)顯，應(yīng)及時(shí)對工固定資產(chǎn)進(jìn)悟行清理。隙使用期滿。粱固定資產(chǎn)已圓達(dá)到或超過澇規(guī)定的使用齒年限，經(jīng)鑒堵定確認(rèn)不能獻(xiàn)進(jìn)行修復(fù)和色繼續(xù)使用的戴，必須進(jìn)行叛清理。砍災(zāi)禍毀損。婦企業(yè)因火災(zāi)武、風(fēng)災(zāi)、水或?yàn)?zāi)、震災(zāi)等暑不可抗拒力灘量以及交通刮事故等造成討固定資產(chǎn)毀賴損的，必須檢進(jìn)行清理。還由于設(shè)計(jì)、嚴(yán)施工、制造社技術(shù)不過關(guān)飄，質(zhì)量低劣梅，無法修復(fù)坡繼續(xù)使用，墳未達(dá)到預(yù)定厘使用年限而砌中途報(bào)廢的逃固定資產(chǎn)，呆必須進(jìn)行清譜理。競企業(yè)將本企要業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營擋不需要的閑椒置固定資產(chǎn)政或者由于技去術(shù)進(jìn)步被先替進(jìn)設(shè)備替換什下來的落后錯(cuò)設(shè)備進(jìn)行出慰售和有償轉(zhuǎn)惡讓的固定資孝產(chǎn)，必須進(jìn)制行清理。販除上述情況遮外，企業(yè)對百由于其他原戒因造成的確逮需報(bào)廢的固撐定資產(chǎn)，必抗須進(jìn)行清理竟。辛八、集佩團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表塌制度陡第二十七條層暮集團(tuán)公司各辣級財(cái)務(wù)部門確每月25日像必須按要求修編制固定資相產(chǎn)增減變動(dòng)倒表、固定資賄產(chǎn)月報(bào)表，浮并由分公司踩財(cái)務(wù)于每月專28日前上欄報(bào)總部財(cái)務(wù)盲管理中心。銀報(bào)表模板如界下：今報(bào)表1．帽伏天固定資產(chǎn)月西報(bào)表競分公司名稱會(huì)：適尿謙蝕暗診仰淋寨命霸臉截止日期：釋杜序號篩入帳日期糊憑證號牧使用部門攻固定資產(chǎn)名絨稱求數(shù)量卵來源糾帳面價(jià)值沸每月折罷舊額邪年折舊額房已折舊月疏數(shù)投累計(jì)折舊輝凈值備折舊年限庸殘值3%向核算公司名圓稱念合計(jì)禽主辦會(huì)計(jì)：伍茄還燈褲憤機(jī)罰介附制表：赤報(bào)表2．道極命灣固定資產(chǎn)增評減變動(dòng)表赴分公司名稱鑰：斤鞠桐者拴誓衛(wèi)部要弱腿細(xì)截止日期：螞寸財(cái)產(chǎn)編號剩固定資產(chǎn)名員稱灣增減原因毫本月決增加踩本月飯減少所備注寄數(shù)量叔金額浪耐用年限灘月折舊額區(qū)數(shù)量趣金額擇耐用年限遼月折舊額將合勿計(jì)某主辦會(huì)計(jì)：母扭祥鉤脊纖顏友恒嘆呀悟制表梁：戰(zhàn)第二十八條炒強(qiáng)財(cái)務(wù)部門會(huì)薯同行政部門言的每年盤點(diǎn)允結(jié)束后，必舒須填造“盤愛點(diǎn)盤虧報(bào)告掀表”上報(bào)各涼相關(guān)部門。榴報(bào)表模板如擇下：懇報(bào)表3．懷我哭音飼盤點(diǎn)盤虧報(bào)扮告表砌分公司名稱濫：誕晴并我芹饒湯窮同奪冰誦截止日期：舍姨固定資產(chǎn)名子稱違財(cái)產(chǎn)編號攜規(guī)格題單位靈帳面數(shù)量圓盤點(diǎn)數(shù)量雖盤盈榨盤虧罩差異原因說腸明秀擬處理對策洪及建咱議遵數(shù)量蒼金額泰數(shù)量乓金額征合洗計(jì)捐主管經(jīng)理：等古財(cái)務(wù)部教門：券據(jù)主管：削舍經(jīng)辦：課使用房部門：遲熊主管：河經(jīng)孕辦：忽本表一式三科聯(lián)：(1)辜財(cái)務(wù)部門.則滾族(2)使娃用部門.質(zhì)李日(3)掀行政部門.振第二十戴九烏條廚開各報(bào)表統(tǒng)計(jì)滑帳截止日期雞為每月25挎日。況低值易耗品謎管理制度瞎一、低值易宵耗品的定義孕和分類仰第碰三宜十條櫻抗低值易耗品冠是指單位價(jià)察值在200貨0元以下、志100元以厚上（含10庸0元），使看用年限1年占以上的有形露設(shè)備、工具寸、器件等物愚資。側(cè)第捕三補(bǔ)十尺一皇條虛非低值易耗品滾的名稱革不得采用統(tǒng)誘稱咐，膨必須注明規(guī)墻格型號某，具體分類拿詳見《公司艘財(cái)產(chǎn)管理規(guī)絞定》族二、低值易屋耗品的計(jì)價(jià)須、核算、攤療銷蓋第陜?nèi)龜n十境二劇條隙鏡計(jì)價(jià)：粉購進(jìn)的低值擔(dān)易耗品由財(cái)盤務(wù)管理中心綿審核供應(yīng)商貧開具的發(fā)票翅、低值易耗脆品申購審批榮單、簽字完羞整的行政倉煎庫驗(yàn)收單、介手續(xù)完整的壞資產(chǎn)申請單缸（或費(fèi)用支武付統(tǒng)一憑證農(nóng)）后由核算沾部門按發(fā)票矛金額入帳高（憤有增值稅發(fā)喘票的按去稅完價(jià)格入帳；垂無增值稅發(fā)末票的按含稅殺價(jià)格入帳）牙，計(jì)入低值父易耗品（在容庫低值易耗魯品）。襯第三十三條惡忌核算：責(zé)1．領(lǐng)用銜核算：各部淡門領(lǐng)用低值掙易耗品后，岔核算部門根宴據(jù)行政部報(bào)厲送的低值易導(dǎo)耗品領(lǐng)悶用月報(bào)表進(jìn)辟行攤銷。先氧將領(lǐng)用物品求轉(zhuǎn)入低值易仰耗品（在用目低值易耗品澡），再碑按領(lǐng)用部門叢攤?cè)氲椭狄滋液钠罚ǖ椭祷\易耗品攤銷末）。盤點(diǎn)時(shí)煩此科目余額私應(yīng)與各部門鐮使用中的低聚值易耗品金獸額相核對。陣2．備查消帳：各分公避司財(cái)務(wù)部門阿必須按低值量易耗品的分纏類建立備查么帳，每月月榮底與財(cái)產(chǎn)管澡理部門提供蜓的對帳單進(jìn)盒行核對，保向證帳帳一致影。塵3．報(bào)廢澤的核算：核際算部門在接毒到審核后的教使用情況表數(shù)時(shí)將低值易扇耗品（在用蕩低值易耗品脂）和低值易慶耗品（低值剝易耗品攤銷姜）進(jìn)行對沖燃。召第棚三蹦十滔四營條嫩肚攤銷全：社集團(tuán)公司低因值易耗品的裳攤銷一律采勞用一次攤銷客法。雜三、低值易懂耗品的采購治、申領(lǐng)程序腸第該三尺十良五焦條白鞭低值易耗品誦的采購、申壩領(lǐng)由公司財(cái)四產(chǎn)管理部門財(cái)主管，具體愛細(xì)則詳見《敲公司財(cái)產(chǎn)管物理規(guī)定》。服四、低值易建耗品的管理夠、清理找第暗三思十戶六疑條掉擇公司低值易訂耗品實(shí)行由優(yōu)總部管理部預(yù)門領(lǐng)導(dǎo)下的食財(cái)產(chǎn)分類分規(guī)級管理體制斜?？偛咳耸峦靶姓行男衅?、分公彎司人事行政變部負(fù)實(shí)物的球日常管理責(zé)航任，總部財(cái)泛務(wù)管理中心利、各分公司爸財(cái)務(wù)負(fù)核算傲和監(jiān)督、檢山查的管理責(zé)兼任。具體細(xì)辮則詳見《公椒司財(cái)產(chǎn)管理撇規(guī)定》。割呢第三十崗七際條爽低值易耗紐品的蠅日常膜清理港工作由公司睛財(cái)產(chǎn)管理部筐門具體負(fù)責(zé)鍬，財(cái)務(wù)部門得配合財(cái)產(chǎn)管米理部門定期汗、不定期的追抽查和盤點(diǎn)迎工作。底具體細(xì)則詳捎見《公司財(cái)朵產(chǎn)管理規(guī)定屆》。帝附則嫩第三十八條炮本辦法自夏下發(fā)之日開引始執(zhí)行。在饑此之前公司框印發(fā)的各項(xiàng)棍財(cái)務(wù)管理規(guī)蘆章制度與本淘辦法有抵觸抖的地方，應(yīng)瞎按本辦法為救準(zhǔn)。頓第惱三十九狡條恰步本辦法由嚷XX禮集團(tuán)總部故財(cái)務(wù)管理中感心負(fù)責(zé)解釋康及組織修訂企。閘塊沒酬檔蠻槽戰(zhàn)猴填臭沖上海典XX倚家用電器有績限公司堂鑒享西芒叼顆選二OO三年全八月十八日臨財(cái)產(chǎn)采購管玉理及財(cái)務(wù)核犯算流程魂摘自《永移200書3財(cái)（規(guī)）輛字第33號紀(jì)》一、總則道為適應(yīng)公司辛快速發(fā)展的律需要,正確劑反映行政中墻心辦公用品攏及財(cái)產(chǎn)的采抽購、領(lǐng)用情賢況，正確反材映各分公司政、各部門、刺各門店的財(cái)妄產(chǎn)使用情況驕及各項(xiàng)費(fèi)用嫩的合理配比鑼。效實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化咐管理，特制伍訂本規(guī)定。倒二、適用范悼圍根蹲按規(guī)定由公宇司行政中心砍統(tǒng)一采購的治辦公用品及陜各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)。松三、定義分耳類接為充分發(fā)揮混辦公用品及蓋財(cái)產(chǎn)管理效膏益(管理投劫入與管理效撐果對比)，紛按照庫存物議資ABCD祥管理法原理虧將其分為A纏、B、C、皮D四大類，悟并據(jù)此對財(cái)澤產(chǎn)進(jìn)行分類宋分級管理。奉A(yù)睛類固定資產(chǎn)鍛：是熟指單價(jià)20祥00元以上興(含200貧0元)，且眉使用年限1化年以上的財(cái)濫產(chǎn)。撿B尤類低值易耗風(fēng)品：是粥指單價(jià)在5紹00味—催2000元草（含500塑元），且使深用年限1年孟以上的財(cái)產(chǎn)樂。捷C罩類低值易耗傍品：是罷指單價(jià)在1柜00設(shè)—沒500元（助含100元表），且使用澤年限1年以殲上的財(cái)產(chǎn)。拌D類消耗品懇：是指一次演性消耗品單羽位價(jià)拴值100元吊以下珠。如紙類、脖筆類等。廈四、涉及崗鑰位及職責(zé)隊(duì)總部行政部蒸負(fù)責(zé)辦公用找品及各項(xiàng)財(cái)裳產(chǎn)采購、驗(yàn)壺收入庫、領(lǐng)等用和保管。喂必垃須分類建立燙固定資產(chǎn)、梢低值易耗品韻、辦公用品保數(shù)量金額帳睡。余總部財(cái)務(wù)管栗理中心核算裁部負(fù)責(zé)辦公往用品及各項(xiàng)趣財(cái)產(chǎn)采購付甘款、驗(yàn)收、邪領(lǐng)用的核算賭。必蘋須分類核算鄉(xiāng)固定資產(chǎn)、渠低值易耗品折、辦公用品便。朱五、行政部括采購操作流陳程多（一）外便部采購繁采購審批：瞧各使用部門抽提出財(cái)產(chǎn)計(jì)痕劃審批表，言由行政部填茄寫財(cái)產(chǎn)采購軋審批單，分抵A、B、C蓋、D四類不鴨同財(cái)產(chǎn)按人封事行政部規(guī)殖定的審批權(quán)宮限進(jìn)行審批悉。百財(cái)產(chǎn)入庫：阻按規(guī)定審批奇后由行政部堅(jiān)通知供貨商古送貨。販①渾倉庫管理員孕收貨驗(yàn)收并燕核對供貨商偷送貨單，一士致后簽字確償認(rèn)。將簽字借確認(rèn)的送貨盈單一聯(lián)交送鍵貨商，一聯(lián)溜自留，一聯(lián)渴交財(cái)產(chǎn)管理斃員。倉庫管妙理員必須做姿好驗(yàn)收入庫濫、領(lǐng)用、姻結(jié)存牢數(shù)量手工帳鷹?？阿诟庳?cái)產(chǎn)管理員眼根據(jù)簽字確影認(rèn)的送貨單女必須按財(cái)產(chǎn)希類別入庫驗(yàn)拔收。分三類弓：A類為固宵定資產(chǎn)，B葛、C類為低訪值易耗品，居D類為10障0元以下的丈辦公用品。百不得將不同妥類別的財(cái)產(chǎn)部驗(yàn)收在同一傘張驗(yàn)收單上稠。財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收盾單一式五聯(lián)馬：第一聯(lián)由邪行政部財(cái)產(chǎn)稻管理員留存?zhèn)儯诙?lián)交櫻倉庫管理員屠核對送貨單杠驗(yàn)收入庫，沖第三聯(lián)交財(cái)活務(wù)部驗(yàn)收入驢帳，第四聯(lián)持交財(cái)務(wù)管理阿中心資產(chǎn)管躬理專員，第苦五聯(lián)交財(cái)產(chǎn)恨采購員業(yè)③凱取得增值稅機(jī)發(fā)票的入庫穗單價(jià)按不含哥稅價(jià)格入帳圣，無法取得贏增值稅發(fā)票佳的必須按含鑄稅價(jià)入帳。滋④儉財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收單爽上必須注明虹財(cái)產(chǎn)名稱規(guī)慮格型號、數(shù)紫量、單價(jià)和櫻金額。采購付款：著A、B、C膛、D四類財(cái)幕產(chǎn)采購時(shí)必庭須取得增值浩稅發(fā)票，如容特殊原因無司法取得增值婦稅發(fā)票的，弦所購的財(cái)產(chǎn)染價(jià)格必須低杠于市場價(jià)格妥的17%。顯并附書面說蜓明。羨采購付款審涼批手續(xù)按財(cái)丈務(wù)管理中心棄的相關(guān)規(guī)定憶執(zhí)行，所有憶行政部的采數(shù)購必須有財(cái)厭產(chǎn)采購員填攻寫資金申請側(cè)單、財(cái)產(chǎn)管糖理員簽名，脹同時(shí)必須附爆以下附件：衣⑴炒財(cái)產(chǎn)計(jì)眨劃審批表奧⑵抹財(cái)產(chǎn)采闖購審批單咱⑶扮財(cái)產(chǎn)驗(yàn)細(xì)收單故⑷嗓增值稅創(chuàng)購貨發(fā)票或徑普通發(fā)票，克必須列明財(cái)慚產(chǎn)明細(xì)清單珍。致財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收單韻上的財(cái)產(chǎn)價(jià)花格不得超過穗財(cái)產(chǎn)采購審視批單的審批淘價(jià)格。察購買驗(yàn)收單知價(jià)超過計(jì)劃哈單價(jià)的，由汁采購人員說傾明事由，按沫計(jì)劃審批流影程報(bào)批。財(cái)枕務(wù)付款人員育必須認(rèn)真核肚對，不符上點(diǎn)述條件一律精不得付款。財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用：碰領(lǐng)用A、B蘇、C三類財(cái)坐產(chǎn)必須由部牽門提出申購醒計(jì)劃，行政創(chuàng)按規(guī)定審批拴手續(xù)采購驗(yàn)棉收入庫后，板根據(jù)使用部聞門的需要財(cái)薦產(chǎn)管理員打刊印一式五聯(lián)顯的財(cái)產(chǎn)調(diào)撥牲單，調(diào)撥單荒上必須注明渡收貨單位全旦稱、收貨人統(tǒng)員簽名、財(cái)籍產(chǎn)的規(guī)格型跡號、數(shù)量、看單價(jià)和金額盯。財(cái)產(chǎn)調(diào)撥庸單一式五聯(lián)篩，第一聯(lián)由寺行政部財(cái)產(chǎn)蚊管理員自留也，第二聯(lián)交篇倉管員發(fā)貨憤后出庫記帳當(dāng)，第三聯(lián)交桿財(cái)務(wù)核算部橡入帳，第四餃聯(lián)交財(cái)務(wù)管音理中心資產(chǎn)洗管理專員，仁第五聯(lián)交使戲用門店。財(cái)豎產(chǎn)管理員及咱時(shí)將財(cái)產(chǎn)調(diào)略撥單交財(cái)務(wù)象部入帳。沖領(lǐng)用D類辦語公用品必須北由領(lǐng)用人提屑出申請，財(cái)佩產(chǎn)管理員核很定后填寫財(cái)神產(chǎn)提貨單到浪倉庫提貨，胳提貨單上必絮須注明收貨瘡單位全稱、勾收貨人員簽短名、財(cái)產(chǎn)的唱規(guī)格型號、泉數(shù)量、單價(jià)帶和金額，同公時(shí)將送貨單幣上的各項(xiàng)領(lǐng)栗用信息錄入知系統(tǒng)出庫記兔帳。每月2磁5日止按使唯用部門、按扶領(lǐng)用的辦公討用品大類匯?？偢鞑块T實(shí)香際領(lǐng)用的辦各公用品明細(xì)譯清單交財(cái)部光。匯總表必賺須注明領(lǐng)用法部門、領(lǐng)用料各種辦公用稻品的明細(xì)數(shù)脹量、金額及胡各部門、門政店的領(lǐng)用總儲(chǔ)金額。財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：似每月25日百必須對庫存貫辦公用品及況財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)贏物盤點(diǎn)，盤脆點(diǎn)必須由財(cái)旁產(chǎn)倉庫保管餅員，財(cái)產(chǎn)管北理員參加，傻由倉庫管理顧員對倉庫的剛實(shí)物進(jìn)行實(shí)驗(yàn)地盤點(diǎn)，由霉財(cái)產(chǎn)管理員驟監(jiān)盤，核對搜手工數(shù)量帳猾。根據(jù)財(cái)產(chǎn)競管理員帳面溜庫存數(shù)量同滅倉庫進(jìn)行盤方點(diǎn)核對，做威到帳實(shí)相符極、帳帳相符繼。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)掀必須查明原匹因。造成損系失的由責(zé)任塔人賠償。月取未必須將盤栽點(diǎn)報(bào)告表交兇財(cái)務(wù)管理中守心資產(chǎn)管理寺專員審核。地每日25日捧做好本月辦卻公用品、低掏值易耗品、償固定資產(chǎn)進(jìn)映貨、領(lǐng)用、突結(jié)存匯總表慶交財(cái)務(wù)部核肚對，做到帳淋帳相符。熱（二）內(nèi)肢部采購：公弟司總部采購憑和門店采購破α叨內(nèi)部采購（濱公司總部采眉購）:行槐政部所購的粉財(cái)產(chǎn)是公司獲的庫存商品泄各使用部門化提出財(cái)產(chǎn)申煩購計(jì)劃表，鞏行政部填寫箏財(cái)產(chǎn)審批表選根據(jù)不同財(cái)伐產(chǎn)類別審批致，由業(yè)務(wù)部慰確認(rèn)購買價(jià)儉格。繳財(cái)務(wù)銷售開幻票管理員根漏據(jù)財(cái)產(chǎn)審批菌表、業(yè)務(wù)部哨購買價(jià)格確拋認(rèn)單開具一廳式四聯(lián)的銷魔售單，第一象聯(lián)（黃聯(lián)）妨行政部留存勾、第二聯(lián)（非綠聯(lián)）到總包倉提貨、第斜三聯(lián)（紅）銷聯(lián)銷售附件紛、第四聯(lián)（初白聯(lián)）交財(cái)務(wù)務(wù)管理中心里核算部。塞憑第二聯(lián)（繳綠聯(lián)）到總采倉提貨后交桂財(cái)產(chǎn)倉庫驗(yàn)改收入庫，行里政部財(cái)產(chǎn)管逝理員根據(jù)倉乏庫收貨單做洗財(cái)產(chǎn)入庫存臉驗(yàn)收單交財(cái)場務(wù)核算部。仙β汗內(nèi)部采購（再門店采購）偷：行政部所病購的財(cái)產(chǎn)是恥門店的庫存駱商品熊各使用部門皇提出財(cái)產(chǎn)申賴購計(jì)劃表，葵行政部填寫騙財(cái)產(chǎn)審批表戲，根據(jù)不同綢財(cái)產(chǎn)類別審蠅批，由業(yè)務(wù)聯(lián)部確認(rèn)購買徹價(jià)格。假行政部根據(jù)勾財(cái)產(chǎn)審批表崇、業(yè)務(wù)部購理買價(jià)格確認(rèn)榜單到門店開袖具普通發(fā)票以，根據(jù)發(fā)票跟提貨聯(lián)到門喂店提貨，發(fā)壘票聯(lián)交財(cái)務(wù)依核算部。丘提貨后交財(cái)驅(qū)產(chǎn)倉庫驗(yàn)收詠入庫，行政歲部財(cái)產(chǎn)管理漁員根據(jù)倉庫嗎收貨單做財(cái)知產(chǎn)入庫驗(yàn)收悠單，將發(fā)票至聯(lián)、財(cái)產(chǎn)驗(yàn)待收單交財(cái)務(wù)扒核算部。陪（三）供晌貨商直送分宜公司：內(nèi)各使用部門輔提出財(cái)產(chǎn)申渡購計(jì)劃表，介行政部填寫森財(cái)產(chǎn)審批表狂審批，供貨階商直接送公和司或門店的百財(cái)產(chǎn)，由行該政部填寫手什工調(diào)撥單通銜知分公司或摔門店收貨，鬼供貨商送貨不后收貨部門閉核對調(diào)撥單然并簽名，由巡供貨商將收忠貨部門簽名淹的手工調(diào)撥嶄單送總部行坐政部財(cái)產(chǎn)管授理員，門店送或分公司不嶺能視同商品以將財(cái)產(chǎn)入庫溝驗(yàn)收。托行政部財(cái)產(chǎn)米管理員收到痰簽名的手工旗調(diào)撥單做財(cái)吐產(chǎn)驗(yàn)收單，抱收到供貨商凡增值稅發(fā)票惠付款時(shí)，由不行政部財(cái)產(chǎn)朱采購員做采院購財(cái)產(chǎn)資金圓申請攪單，按財(cái)務(wù)歡管理中心規(guī)好定的審批手貞續(xù)審批，同溝時(shí)做財(cái)產(chǎn)調(diào)衰撥單（附使邁用部門簽名移的調(diào)撥單）已將財(cái)產(chǎn)計(jì)劃畏審批表、財(cái)桿產(chǎn)驗(yàn)收單、閑財(cái)產(chǎn)采購審談批單、增值坐稅發(fā)票、資效金申請單交勵(lì)財(cái)務(wù)核算部助。杜將財(cái)產(chǎn)調(diào)撥戴單、收貨部菜門簽名的送坦貨單交財(cái)務(wù)床核算部。啊六、財(cái)務(wù)核耀算流程恭（一）科目濤設(shè)置：財(cái)務(wù)肉專設(shè)科目嫂“亞材料物資/歇固定資產(chǎn)忠”輪、飽“傻材料物資/企低值易耗品雞”猜、猾“壁材料物資/掀辦公用品磁”欲。貴（二）部門掌設(shè)置：1、總部運(yùn)上海已XX該家用電器有假限公司之——姥各中心職能斤部門：財(cái)務(wù)厘管理中心、楊行政部坡、連鎖管理蛋中心、信息象管理中心、燕物流管理中幕心、營銷管倘理中心、垂審計(jì)委員會(huì)皇、總裁辦。譯2、上海家歡電疤*上海項(xiàng)XX沫家用電器有片限公司舟——組上海分公司遙各職能部門哨：上海財(cái)務(wù)鄙部、上海人端事行政部、言上海營銷部舍、上海連鎖豎部、上海經(jīng)饅理辦。手機(jī)彎維修部穗*上海巨XX誤家用電器有床限公司辛——按上海分公司凳各非獨(dú)立門港店：躍寶山店、曹年楊店、長壽奇店、東方店晶、金山店、到康橋店、老承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