意華股份：樂清意華新能源科技有限公司資產(chǎn)評估報告

估報告依據(jù)中國資產(chǎn)評估準則編制溫州意華接插件股份有限公司擬商譽減值測試涉及的樂清意華新能源科技有限公司包含商譽的相關資產(chǎn)組評估項目(共一冊，第一冊)聯(lián)資產(chǎn)評估有限責任公司年四月二十五日 1任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.聲明溫州意華接插件股份有限公司擬商譽減值測試，涉及的樂清意華新能源科技有限公司包含商譽的相關資產(chǎn)組進行了認真的清查核實、評定估算，并形成了資產(chǎn)評估報一、本資產(chǎn)評估報告依據(jù)財政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準則和中國資產(chǎn)評估協(xié)會二、委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人應當按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和本資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告；委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使評估機構遵循企業(yè)會計準則要求，對委托人認定的包含商譽的相關資產(chǎn)組可收回金額進行的估算，是委托人編制財務報告過程中分析是否存在商譽減值的諸多工作之一，不是對商譽是否減值及損失金額的認定和保證。委托人及其審計機構應該按照企業(yè)會計準則的規(guī)定步驟，完整履行商譽減值測試程序，正確分析并理解評估三、本資產(chǎn)評估機構及資產(chǎn)評估師遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則，堅持四、評估對象涉及資產(chǎn)組所包含的資產(chǎn)清單以及評估所需的預測性財務信息、權屬證明等資料，已由委托人及資產(chǎn)組經(jīng)營單位申報并經(jīng)其采用蓋章或其他方式確認，資產(chǎn)組未來現(xiàn)金流預測時所依據(jù)的財務預算已經(jīng)委托人及資產(chǎn)組經(jīng)營單位的管理層批準。委托人和其他相關當事人依法對所提供資料的真實性、合法性、完整性五、本資產(chǎn)評估機構及資產(chǎn)評估師與資產(chǎn)評估報告中的評估對象沒有現(xiàn)存或者預期的利益關系；與相關當事人沒有現(xiàn)存或者預期的利益關系，對相關當事人不存2任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.六、資產(chǎn)評估師已經(jīng)對資產(chǎn)評估報告中委托人確定的包含商譽的相關資產(chǎn)組組成進行了核查；已經(jīng)對評估對象所涉及的歷史財務數(shù)據(jù)、管理層批準的預測性財務并且已提請委托人及其他相關當事人按照企業(yè)會計準則要求完善以滿足出具資產(chǎn)評七、本資產(chǎn)評估機構出具的資產(chǎn)評估報告中的分析、判斷和結果受資產(chǎn)評估報告中假設和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報告使用人應當充分考慮資產(chǎn)評估報告中載3任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.層意華接插件股份有限公司擬商譽減值測試涉及的樂清意華新能源科技有限公司包含商譽的相關資產(chǎn)組評估項目摘要公司(以下簡稱：樂清意華)包含商譽的相關資產(chǎn)組進行了評估，現(xiàn)將資產(chǎn)評估報二、評估對象和評估范圍：評估對象為上述評估目的涉及的樂清意華新能源科技有限公司截至二〇二二年十二月三十一日包含商譽的相關資產(chǎn)組；評估范圍為樂清意華新能源科技有限公司的商譽和相關經(jīng)營性固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、長期待攤費用、其他非流動資產(chǎn)等非流動資產(chǎn)(即相關長期資產(chǎn))。六、評估結論：基于本次評估相關的假設前提，在委托人管理層批準的相關資產(chǎn)組未來經(jīng)營規(guī)劃落實的前提下，評估后的樂清意華新能源科技有限公司包含商譽元整)。使用有效期：本評估結論使用期為一年，自評估基準日二〇二4任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.(一)抵押事項動圍內(nèi)的機器設備設定抵押，溫州意華接插件股份有限公司提供(二)質押事項5任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.日)的履約保函提供擔保。(三)對外擔保本次評估，未考慮上述對外擔保事項對評估結果的影響。若期后被擔保單位未(四)未結債權造有限公司因合同糾紛起訴被告天津市金建鋼結構制造有限公司(以下簡稱：金建鋼公司)，請求天津市北辰區(qū)人民法院判令被告金建鋼民銀行授權全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場報價6任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.(五)期后事項 新能源科技有限公司與中國銀行股份有限公司樂清市支行簽。注：以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報告，欲了解本評估項目的詳細情況和合理理解評估結論，應當認真閱讀評估報告正文全文。7任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.意華接插件股份有限公司擬商譽減值測試涉及的樂清意華新能源科技有限公司包含商譽的相關資產(chǎn)組評估項目正文天津中聯(lián)資產(chǎn)評估有限責任公司接受貴公司的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則的規(guī)定，堅持獨立、客觀和公正的原則，依據(jù)委估資產(chǎn)的實際情況和現(xiàn)行價格標準，采用收益法，按照必要的評估程序，對溫州意華接插件股份有限公司擬商譽減值測試涉及的樂清意華新能源科技有限公司包含商譽的相關資產(chǎn)組在二〇(一)委托人華接插件股份有限公司插件股份有限公司類型：其他股份有限公司(上市)零陸拾柒萬貳仟元經(jīng)營范圍：接插件、接插件端子、模具的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售；貨物進出口、技術進出口；電鍍加工(另設分支機構經(jīng)營場所：樂清市環(huán)保產(chǎn)業(yè)園區(qū)C1地塊；樂清8任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.(二)資產(chǎn)組經(jīng)營單位為樂清意華新能源科技有限公司能源科技有限公司類型：有限責任公司(非自然人投資或控股的法人獨資)住所：浙江省溫州市樂清市城東街道旭陽路總部經(jīng)濟園(一期)1幢1601室壹佰伍拾萬元整專用設備制造(不含許可類專業(yè)設備制造)；金屬結構銷售；金屬結構制造；太陽具銷售；塑料制品制造；塑料制品銷售；塑料加工專用設備銷售；技術進出口；貨支機構經(jīng)營：許可項目：發(fā)電業(yè)務、輸電業(yè)務、供(配)電業(yè)務(依法須經(jīng)批準的項樂清意華新能源科技有限公司(原名：樂清市意港精密五金有限公司)成立于股東名稱認繳出資額出資比例9任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.股東名稱認繳出資額出資比例潘建海楊祥富合計證。股東名稱認繳出資額出資比例溫州意華接插件股份有限公司合計裝置旗下子公司)系戰(zhàn)略合作伙伴，產(chǎn)品被廣泛應用于世界各地太陽能電場的建設。隨著太陽能追蹤器行業(yè)的快速發(fā)展，公司客戶的需求也逐年增長，公司近幾年基地，主要生產(chǎn)型鋼和焊管產(chǎn)品；泰華新能源(泰國)有限公司為泰國生產(chǎn)基地，訂單下發(fā)至工廠；樂清意邁國際貿(mào)易有限公司主要從事貿(mào)易相關方提供設備和耗材供應。除此之外，泰華新能源(泰國)有限公司下能源(泰國)有限公司主要為拓展公司產(chǎn)業(yè)鏈，作為生產(chǎn)光伏小面板的海外基地；任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.序號投資日期投資比例1泰華新能源(泰國)有限公司2意華新能源(香港)國際有限公司3天津意華智能制造有限公司4樂清意邁國際貿(mào)易有限公司4.1泰華新能源(泰國)有限責任公司(以下簡稱：泰華新能源)(1)公司簡介名稱：泰華新能源(泰國)有限責任公司(2)歷史沿革股東名稱認繳出資額出資比例樂清意華新能源科技有限公司季開良合計(3)資產(chǎn)、負債情況4.2意華新能源(香港)國際有限公司(以下簡稱：意華香港)(1)公司簡介任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.(2)歷史沿革股東名稱認繳出資額出資比例樂清意華新能源科技有限公司合計(3)資產(chǎn)、負債情況計的會計報表反映，評估基準日資產(chǎn)、負債、所有者權益4.3天津意華智能制造有限公司(以下簡稱：天津意華)(1)公司簡介類型：有限責任公司(法人獨資)市北辰區(qū)天津北辰經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)陸路港物流裝備產(chǎn)業(yè)園陸港三緯路6號(天津智普科技有限公司院內(nèi))人民幣經(jīng)營范圍：一般項目：光伏設備及元器件制造；專用設備制造(不含許可類專業(yè)設備制造)；塑料加工專用設備制造；金屬結構制造；太陽能熱發(fā)電產(chǎn)品銷售；塑料加工專用設備銷售；金屬結構銷售。(除依法須經(jīng)批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動)。許可項目：貨物進出口；技術進出口。(依法須經(jīng)批準批準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關部門批準文件或許可證件為準)。(2)歷史沿革任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.投資者名稱認繳出資額出資比例樂清意華新能源科技有限公司合計證。(3)資產(chǎn)、負債情況經(jīng)審計的會計報表反映，評估基準日資產(chǎn)、負債、所有(1)公司簡介類型：有限責任公司(非自然人投資或控股的法人獨資)江省溫州市樂清市翁垟街道后鹽村、后橋村整經(jīng)批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)(2)歷史沿革投資者名稱認繳出資額出資比例樂清意華新能源科技有限公司合計證。任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.(3)資產(chǎn)、負債情況經(jīng)審計的會計報表反映，評估基準日資產(chǎn)、負債、所有資產(chǎn)組經(jīng)營單位近三年資產(chǎn)、負債狀況見下表(合并報表)：項目/報表日總資產(chǎn)負債所有者權益資產(chǎn)組經(jīng)營單位近三年經(jīng)營業(yè)績見下表(合并報表)：項目/報表年度一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本減：稅金及附加減：銷售費用減：管理費用減：研發(fā)費用減：財務費用減：資產(chǎn)減值損失減：信用減值損失加：公允價值變動損益加：其他收益加：投資收益加：資產(chǎn)處置收益二、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額減：所得稅費用四、凈利潤任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.率子公司意華新能源(香港)國際有限公司，企業(yè)所得稅稅率為16.50%。(三)資產(chǎn)評估報告使用人本資產(chǎn)評估報告的其他使用人為受聘于委托人的會計師事務所，以及法律、行(四)委托人與資產(chǎn)組經(jīng)營單位之間的關系一控制下企業(yè)合并。由于合并成本超過按比例獲得的樂清意華可辨認凈資產(chǎn)公允價譽，無論是否存在減值跡象，每年都應當進行減值測試。本次評估系確定樂清意華包含商譽的相關資產(chǎn)組在評估基準日的可收回金額，為溫州意華接插件股份有限公、評估對象和評估范圍(一)評估對象本項目評估對象為溫州意華接插件股份有限公司擬商譽減值測試涉及的樂清意(二)評估范圍任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.組或資產(chǎn)組組合，應當是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組形資產(chǎn)、長期待攤費用、其他非流動資產(chǎn)等非流動資產(chǎn)(即相關長期資產(chǎn))，具體序號合并報表項目名稱并購方合并報表口徑賬面價值科目名稱被并購方報表賬面價值1固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)2在建工程在建工程3無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)4長期待攤費用長期待攤費用5其他非流動資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)6商譽總計總計科技有限公司、天津意華智能制造有限公司、泰華新能源(泰國)有限責任公司、意華新能源(香港)國際有限公資產(chǎn)情況：序號權證編號房屋名稱結構建筑面積(㎡)賬面原值(元)賬面凈值(元)1浙(2021)樂清市不動總部經(jīng)濟園鋼混2浙(2023)樂清市不動經(jīng)濟開發(fā)區(qū)一期廠房鋼混3經(jīng)濟開發(fā)區(qū)二期廠房鋼混合計任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.序號名稱結構建成年月賬面原值(元)賬面凈值(元)1一期西側鋼結構鋼結構合計序號權證編碼土地位置取得用地性質土地用途面積(㎡)原始入賬價值(元)賬面價值(元)1浙(2023)樂清市不動產(chǎn)號樂清經(jīng)濟開發(fā)區(qū)緯十八路月工業(yè)用地2工業(yè)用地合計序號名稱取得日期預計使用年限尚可使用年限原始入賬價值(元)賬面價值(元)1海大傳軟件2合計項目賬面金額(元)數(shù)量現(xiàn)狀、特點機器設備1,937臺(套、條)存放于公司生產(chǎn)場地，正常使用運輸設備停放于公司廠區(qū)內(nèi)，正常使用電子設備及其他存放于各辦公室，正常使用在建工程為泰中工業(yè)區(qū)改造工程及設備安裝工程，進度正常長期待攤費用為裝修及改造工程攤銷余額，攤銷正(1)抵押事項任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.的機器設備設定抵押，溫州意華接插件股份有限公司提供(2)質押事項日)的履約保函提供擔保。任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.(3)對外擔保(4)未結債權天津意華因合同糾紛起訴被告天津市金建鋼結構制造有限公司(以下簡稱：金建鋼公司)，請求天津市北辰區(qū)人民法院判令被告金建鋼公司償還天津意華工程款PR告金建鋼公司返還工程款及逾期損失的意愿較小，天津意華正申請強制執(zhí)行程序，(5)期后事項 新能源科技有限公司與中國銀行股份有限公司樂清市支行簽任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.估范圍的確定原則進行了必要的關注。(三)企業(yè)申報的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量序號專利名稱專利類型專利號專利權人授權公告日1一種多層無鉚釘鉚接裝置實用新型樂清意華2一種焊接件牢固度測試裝置實用新型樂清意華3一種折疊太陽能支架實用新型樂清意華4一種自動抽屜式旋鉚裝置實用新型樂清意華5一種螺釘旋鉚定位裝置實用新型樂清意華6一種銅釘取出裝置實用新型樂清意華7一種塑料件壓鉚折彎裝置實用新型樂清意華8一種組合式?jīng)_床實用新型樂清意華9一種焊接剝離試驗裝置實用新型樂清意華一種舌片圓弧成型裝置實用新型樂清意華一種自動折彎裝置實用新型樂清意華一種旋轉式太陽能支架用支撐架實用新型樂清意華一種旋轉式太陽能支架實用新型樂清意華一種旋轉式太陽能支架發(fā)明樂清意華資產(chǎn)組經(jīng)營單位聲明，除上述賬面未記錄可辨認無形資產(chǎn)外，無其他賬面未記(四)引用其他機構出具的報告的結論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額(或任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.額低于其賬面價值的金額計提資產(chǎn)減值。依據(jù)會計準則具體要求，并結合此次評估“可收回金額”等于資產(chǎn)預計的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值與資產(chǎn)的公允價值減去處置資產(chǎn)組預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，指按照資產(chǎn)組在持續(xù)使用過程中和最終處置公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收處置費用，指與資產(chǎn)處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產(chǎn)達評估基準日應為商譽減值測試日，即年度財務報告日，故由委托人確定本次評十二月三十一日。本次評估工作中所遵循的法律法規(guī)依據(jù)、評估準則依據(jù)、權屬依據(jù)、取價依據(jù)(一)法律法規(guī)依據(jù))；4、《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)；號)；6、《財政部稅務總局關于調(diào)整增值稅稅率的通知》(財稅〔2018〕32號)；任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.7、《財政部稅務總局海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告-2019第。(二)評估準則依據(jù)(三)權屬依據(jù)1、車輛行駛權證(17項)；2、不動產(chǎn)權證(2項)；3、專利證書(14項)；(四)取價依據(jù)；任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.(五)其他依據(jù)法(一)評估方法的選擇賬面價值比較，以確定是否發(fā)生減值。資產(chǎn)可收回金額的估計，應當根據(jù)其公允價故本次評估無法可靠估計委估資產(chǎn)組的公允價值減去處置費用后的凈額。根據(jù)《企綜上，本次評估以采用收益法計算的委估資產(chǎn)組預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值作為委(二)收益法介紹任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.收益法是指將預期收益資本化或折現(xiàn)以確定評估對象價值的評估方法。它是根(1)評估對象的未來收益可以預期并用貨幣計量；(2)收益所對應的風險能夠度量；(3)收益期限能夠確定或者合理預期。況，采用稅前企業(yè)自由現(xiàn)金流，根據(jù)一定n Ri RiRn(1+r)ir(1+r)nnn計現(xiàn)金流量最多涵蓋5年，企業(yè)管理層如能證明更長的期間是合理的，可以涵蓋更預計，并認為企業(yè)的管理模式、銷售渠道、行業(yè)經(jīng)驗等與商譽相關的不可辨認資產(chǎn)任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.可以持續(xù)發(fā)揮作用，其他資產(chǎn)可以通過簡單更新或追加的方式延長使用壽命，包含折現(xiàn)率，又稱期望投資回報率，是將資產(chǎn)的未來預期收益折算成現(xiàn)值的比率，是基于貼現(xiàn)現(xiàn)金流法確定評估價值的重要參數(shù)。本次評估選取與資產(chǎn)組經(jīng)營單位類加權平均資本成本指的是將企業(yè)股東預期回報率和付息債權人的預期回報率按照企業(yè)資本結構中的所有者權益和付息負債所占的比例加權平均計算的預期回報EDWACC=Ke+Kd(1T)E+DE+DKe——權益資本成本Kd——債務資本成本債務資本成本采用現(xiàn)時的平均利率水平，權數(shù)采用企業(yè)同行業(yè)上市公司平均債Ke=Rf+ERP+Rs＝Rf+(RmRf)+RsRf——無風險報酬率Rm——市場收益率β——系統(tǒng)風險系數(shù)ERP——市場風險溢價Rs——公司特有風險超額收益率任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.估程序實施過程和情況(一)接受委托階段(二)評估前期準備工作階段1、與委托人溝通并參加商譽減值測試相關工作啟動會及中介協(xié)調(diào)會，了解項3、了解商譽及相關資產(chǎn)組合并以來的經(jīng)營情況和未來可能涉及的重大調(diào)整情(三)評定估算工作階段根據(jù)資產(chǎn)評估的有關原則和規(guī)定，評估人員進行現(xiàn)場調(diào)查、收集整理評估資料會計任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.績與實際業(yè)績，行業(yè)產(chǎn)能過剩，相關產(chǎn)業(yè)政策，市場及競爭情況，技術壁壘和技術。。(四)評估匯總階段成測算結果。在評定估算過程中，要求所有評估人員統(tǒng)一方法和標準，并對評估明(五)提交評估報告階段在上述工作基礎上編制初步資產(chǎn)評估報告，按評估機構內(nèi)部資產(chǎn)評估報告三審制度和程序對初步資產(chǎn)評估報告進行內(nèi)部審核。在不影響對評估結論進行獨立判斷的前提下，與委托人就資產(chǎn)評估報告有關內(nèi)容進行溝通，在全面考慮有關意見后，(一)一般假設任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.資產(chǎn)持續(xù)使用假設是指評估時需根據(jù)被評估資產(chǎn)按目前的用途和使用方式、規(guī)模、頻度、環(huán)境等情況繼續(xù)使用，或者在有所改變的基礎上使用，相應確定評估方(1)國家現(xiàn)行的經(jīng)濟政策方針無重大變化；(2)在預測年份內(nèi)銀行信貸利率、匯率、稅率無重大變化；(3)資產(chǎn)組經(jīng)營單位所占地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境無重大變化；(二)特別假設特別假設是本評估項目采用收益法評估的前提條件和限制條件，包括收益法遵成本的構成以及經(jīng)營策略和成本控制等未發(fā)生較大變化。也不考慮未來可能由于管理層、經(jīng)營策略以及商業(yè)環(huán)境等變化導致的資產(chǎn)規(guī)模、構成以及主營業(yè)務等狀況的任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.在評估基準日二〇二二年十二月三十一日，基于本次評估相關的假設前提，在委托人管理層批準的相關資產(chǎn)組未來經(jīng)營規(guī)劃落實的前提下，評估后的樂清意華新寫為人民幣陸億壹仟陸佰萬元整)。、特別事項說明動任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.圍內(nèi)的機器設備設定抵押，溫州意華接插件股份有限公司提供(二)質押事項日)的履約保函提供擔保。(三)對外擔保任公司TIANJINZHONGLIANASSETSAPPRAISALCO.,LTD.本次評估，未考慮上述對外擔保事項對評估結果的影響。若期后被擔保單位未(四)未結債權造有限公司因合同糾紛起訴被告天津市金建鋼結構制造有限公司(以下簡稱：金建鋼公司)，請求天津市北辰區(qū)人民法院判令被告金建鋼民銀行授權全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場報價(五)期后事項