財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)第二版第5章 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)教學(xué)課件（第二版）第五章企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)學(xué)習(xí)目標(biāo)：熟悉企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)范圍掌握企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任及除外責(zé)任熟悉企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率表，掌握根據(jù)已知條件確定費(fèi)率的方法掌握企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)附加利潤損失保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任、除外責(zé)任和賠償處理方法本章結(jié)構(gòu)1、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)2、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)3、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一切險(xiǎn)4、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的費(fèi)率5、利潤損失保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中占據(jù)重要地位。企財(cái)險(xiǎn)由主險(xiǎn)和附加險(xiǎn)構(gòu)成。主險(xiǎn)：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一切險(xiǎn)等附加險(xiǎn)：利潤損失保險(xiǎn)機(jī)器損壞保險(xiǎn)等

第一節(jié)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)p901.1保險(xiǎn)標(biāo)的：1.1.1可保財(cái)產(chǎn)：1、屬于被保險(xiǎn)人所有或與他人共有而由被保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)的財(cái)產(chǎn)；2、由被保險(xiǎn)人經(jīng)營管理或替他人保管的財(cái)產(chǎn)；3、其他具有法律上承認(rèn)的與被保險(xiǎn)人有經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系的財(cái)產(chǎn)。可保財(cái)產(chǎn)規(guī)定凡是投保的財(cái)產(chǎn)，被保險(xiǎn)人必須對其具有可保利益，即被保險(xiǎn)人對投保財(cái)產(chǎn)具有合法的經(jīng)濟(jì)利益1.1.2特保財(cái)產(chǎn)含義：亦特約保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)，即與一般可保財(cái)產(chǎn)不同，須經(jīng)保險(xiǎn)雙方特別約定后，在保險(xiǎn)單中載明保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)。1、金銀、珠寶、鉆石、玉器、首飾、古幣、古玩、古書、古畫、郵票、藝術(shù)品、稀有金屬等珍貴財(cái)物；2、堤堰、水閘、鐵路、道路、涵洞、橋梁、碼頭；3、礦井、礦坑內(nèi)的設(shè)備和物資。4、便攜式通信裝置，便攜式計(jì)算機(jī)設(shè)備、便攜式照相攝像器材以及其他便攜式裝置、設(shè)備。5、尚未交付使用或驗(yàn)收的工程1.1.3不保財(cái)產(chǎn)1、土地、礦藏、水資源2、礦井、礦坑3、貨幣、票證、有價(jià)證券、以及有現(xiàn)金價(jià)值的磁卡、集成電路卡等4、文件、帳冊、圖表、技術(shù)資料、計(jì)算機(jī)軟件、計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)資料以及無法鑒定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)；5、槍支彈藥6、違章建筑、危險(xiǎn)建筑、非法占用的財(cái)產(chǎn)；7、領(lǐng)取執(zhí)照并正常運(yùn)行的機(jī)動(dòng)車8、牲畜、禽類和其他飼養(yǎng)動(dòng)物。上述財(cái)產(chǎn)不屬于保險(xiǎn)標(biāo)的的承保范圍，主要原因是1、不能用貨幣衡量其價(jià)值的財(cái)產(chǎn)或利益2、不是實(shí)際的物資3、法律不允許私自制造、收藏、保管、或擁有的財(cái)產(chǎn)4、不利于貫徹執(zhí)行政府有關(guān)命令或規(guī)定5、不屬于本財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范圍1.2保險(xiǎn)責(zé)任和責(zé)任免除p911.2.1保險(xiǎn)責(zé)任1、火災(zāi)：時(shí)間或空間上失去控制的燃燒所造成的災(zāi)害。條件：（1）有燃燒現(xiàn)象，有熱、光、火焰（2）偶然意外的燃燒（3）燃燒失去控制并有蔓延擴(kuò)大的趨勢

2、爆炸物理爆炸、化學(xué)爆炸、3、雷擊直接雷擊、感應(yīng)雷擊4、飛行物體及其他空中物體墜落（1）空中飛行器、人造衛(wèi)星、隕石墜落、以及吊車、行車運(yùn)行中發(fā)生的墜落（2）施工過程中，因人為開鑿或爆炸而致石塊，石方等造成的損失，可以賠償，但要追究第三者的損失（3）建筑物倒塌，倒落，傾倒造成的標(biāo)的的損失，視為空中運(yùn)行物體墜落的責(zé)任1.2.1保險(xiǎn)責(zé)任5、可保損失（1）施救而引起的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失(2)與之相關(guān)的費(fèi)用損失1）施救、保護(hù)、整理費(fèi)用2）追償費(fèi)用3）仲裁、訴訟費(fèi)用4）其他有關(guān)費(fèi)用1.2.2責(zé)任免除1.由下列原因造成保險(xiǎn)標(biāo)的損失，保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)任賠償：投保人、被保險(xiǎn)人及其代表的故意或重大過失行為行政司法行為戰(zhàn)爭、敵對、軍事行為，武裝沖突、罷工、騷亂、暴動(dòng)、政變、謀反、恐怖活動(dòng)地震、海嘯及其次生災(zāi)害核裂變、核聚變、核輻射、核污染、及其他放射性污染等2、下列損失、費(fèi)用，保險(xiǎn)人也不負(fù)賠償保險(xiǎn)標(biāo)的遭受保險(xiǎn)事故引起各種間接的損失廣告牌、天線、霓虹燈、太陽能裝置等建筑物外部附屬設(shè)施，存放于露天或簡易建筑物內(nèi)部的保險(xiǎn)標(biāo)的以及建議建筑物本身，由于雷擊造成的損失第二節(jié)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)2.1保險(xiǎn)責(zé)任1、火災(zāi)、爆炸；2、雷擊3、12種自然災(zāi)害。暴雨、洪水、臺(tái)風(fēng)、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡、地面下陷下沉；4、飛行物體及其他空中運(yùn)行物體墜落。5、被保險(xiǎn)人擁有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的自用的供電、供水、供氣設(shè)備因保險(xiǎn)事故遭受損壞，引起停電、停水、停氣以致造成保險(xiǎn)標(biāo)的直接損失；2.1保險(xiǎn)責(zé)任6、在事故發(fā)生時(shí)，為搶救保險(xiǎn)標(biāo)的或防止災(zāi)害蔓延，采取合理的必要的措施而造成保險(xiǎn)標(biāo)的損失。7、保險(xiǎn)事故發(fā)生，被保險(xiǎn)人為防止或者減少保險(xiǎn)標(biāo)的的損失所支付的必要的、合理的費(fèi)用2.2責(zé)任免除1、下列原因造成的損失，產(chǎn)生的費(fèi)用，保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償：（1）投保人、被保險(xiǎn)人及其代表的故意或重大過失行為；（2）行政司法行為（3）戰(zhàn)爭、敵對行動(dòng)、軍事行為、武裝沖突、罷工、騷亂、暴動(dòng)、恐怖活動(dòng)（4）地震、海嘯及其次生災(zāi)害（5）核輻射、核爆炸、核污染及其他放射性污染（6）大氣污染、土地污染、水污染及其他各種污染，但因本保險(xiǎn)合同責(zé)任范圍內(nèi)的事故造成的污染不在此限；2.2責(zé)任免除（7）保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)本身缺陷、保管不善、變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮、蟲咬、自然磨損等（8）水箱、水管爆裂凍裂和意外爆裂（9）盜竊搶劫2、下列損失、費(fèi)用、保險(xiǎn)人也不負(fù)責(zé)人（1）保險(xiǎn)標(biāo)的遭受保險(xiǎn)事故引起各種間接的損失（2）廣告牌、天線、霓虹燈、太陽能裝置等建筑物外部附屬設(shè)施，存放于露天或簡易建筑物內(nèi)部的保險(xiǎn)標(biāo)的以及建議建筑物本身，由于雷擊造成的損失（3）鍋爐及壓力鍋容器爆炸造成的本次損失（4）本保險(xiǎn)合同中載明的免賠額（率）(5)其他不保責(zé)任第三節(jié)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的一切險(xiǎn)一、保險(xiǎn)責(zé)任1.在保險(xiǎn)期間內(nèi)，由于自然災(zāi)害或意外事故造成保險(xiǎn)標(biāo)的直接物質(zhì)損壞或滅失（以下簡稱“損失”），保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同的約定負(fù)責(zé)賠償。2.前款原因造成的保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，為搶救保險(xiǎn)標(biāo)的或防止災(zāi)害蔓延，采取必要的、合理的措施而造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失，保險(xiǎn)人按照本保險(xiǎn)合同的約定也負(fù)責(zé)賠償。3.保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人為防止或減少保險(xiǎn)標(biāo)的的損失所支付的必要的、合理的費(fèi)用，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同的約定也負(fù)責(zé)賠償。二、除外責(zé)任

比綜合險(xiǎn)多了以下內(nèi)容：

1.設(shè)計(jì)錯(cuò)誤、原材料缺陷或工藝不善造成保險(xiǎn)標(biāo)的本身的損失；2.非外力造成機(jī)械或電氣設(shè)備本身的損失；3.被保險(xiǎn)人及其雇員的操作不當(dāng)、技術(shù)缺陷造成被操作的機(jī)械或電氣設(shè)備的損失；4.盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)的短缺；

盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)的短缺是指在被保險(xiǎn)人每隔一定的時(shí)間對其庫存的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)的短缺。保險(xiǎn)將這種損失除外的理由是這種短缺損失往往是由于被保險(xiǎn)人的內(nèi)部管理混亂造成的。第4節(jié)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的費(fèi)率企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的費(fèi)率大小由多方面因素決定，主要因素包括基準(zhǔn)費(fèi)率、行業(yè)系數(shù)、各災(zāi)因區(qū)域系數(shù)、保額系數(shù)、絕對免配額系數(shù)、個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)評估系數(shù)等。1、基準(zhǔn)費(fèi)率根據(jù)費(fèi)率表查某單位或企業(yè)投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)時(shí)的費(fèi)率范圍2、行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率行業(yè)基準(zhǔn)費(fèi)率的計(jì)算公式為：

行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率=基準(zhǔn)費(fèi)率×行業(yè)系數(shù)

(詳情表見課本99頁)3、區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率＝行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)率×（暴風(fēng)雨損失占比×暴風(fēng)

雨區(qū)域系數(shù)＋臺(tái)風(fēng)損失占比×臺(tái)風(fēng)區(qū)域

系數(shù)＋洪水損失占比×洪水區(qū)域系數(shù)＋

其他災(zāi)困損失占比×其他災(zāi)困區(qū)域系數(shù)）(詳情表見課本101頁)4、標(biāo)的的實(shí)收費(fèi)率標(biāo)的的實(shí)收費(fèi)率＝區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率×保額系數(shù)×絕對免

賠額系數(shù)×個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)評估系數(shù)(詳情表見課本102頁)第5節(jié)利潤損失保險(xiǎn)

（毛收入、營業(yè)中斷、停工損失保險(xiǎn)）一、利損險(xiǎn)的概念

利潤損失保險(xiǎn)就是對傳統(tǒng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中不保的間接損失提供保險(xiǎn)保障。承保由于火災(zāi)和其他約定的自然災(zāi)害和意外事故，使被保險(xiǎn)人在一定時(shí)期內(nèi)停產(chǎn)、停業(yè)或營業(yè)受到影響所造成的間接的經(jīng)濟(jì)損失，這一經(jīng)濟(jì)損失就是利潤損失和受災(zāi)后在營業(yè)中斷期間仍需開支的必要費(fèi)用。

二、利損險(xiǎn)的投保條件1、被保險(xiǎn)人必須在足額投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，才能投保利潤損失險(xiǎn)。2、只適合于盈利的企業(yè)。三、保險(xiǎn)責(zé)任

同財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主險(xiǎn)一致基本險(xiǎn)綜合險(xiǎn)機(jī)損險(xiǎn)

四、最大賠償期和保險(xiǎn)期限

保險(xiǎn)期限同主險(xiǎn)一致，特別注意終止日期需統(tǒng)一，為什

么有賠償期的規(guī)定？

賠償期：從受災(zāi)之日起到恢復(fù)正常生產(chǎn)的一段時(shí)間賠償

期。

最大賠償期：投保人向保險(xiǎn)人申請投保的賠償期。在投保時(shí)，投保人根據(jù)發(fā)生一次最大可能損失預(yù)計(jì)從受災(zāi)到恢

復(fù)正常的一段時(shí)間作為保單賠償期，一般用多少個(gè)月表示

是保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)毛利潤的最長期限。

實(shí)際賠償期：發(fā)生事故后保險(xiǎn)人實(shí)際應(yīng)負(fù)責(zé)的賠償期。五、毛利潤損失賠款計(jì)算

毛利潤損失為分別按照營業(yè)收入的減少和經(jīng)營費(fèi)用的增加計(jì)算的損失之和，扣除在賠償期間內(nèi)被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故的發(fā)生而從毛利潤中減少或停止支付的費(fèi)用。

公式即：毛利潤損失＝因營業(yè)收入減少所致毛利潤損失+經(jīng)營費(fèi)用

增加所致毛利潤損失－固定費(fèi)用的節(jié)余1.因營業(yè)收入減少所致毛利潤損失

=營業(yè)收入減少數(shù)×毛利潤率

=(標(biāo)準(zhǔn)營業(yè)收入－實(shí)際營業(yè)收入）×毛利潤/營業(yè)收入說明：營業(yè)收入：指被保險(xiǎn)人在營業(yè)過程中，因銷售商品、提供勞務(wù)或者讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等實(shí)現(xiàn)的收入金額。毛利潤率：是指發(fā)生物質(zhì)保險(xiǎn)損失之日前最近一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度內(nèi)的毛利潤與營業(yè)收入的比率。

標(biāo)準(zhǔn)營業(yè)收入：是指發(fā)生物質(zhì)保險(xiǎn)損失之日前十二個(gè)月中與賠償期間對應(yīng)的日歷期間的營業(yè)收入。實(shí)際營業(yè)收入：被保險(xiǎn)人或他人代其在保險(xiǎn)合同載明的營業(yè)處所以外的地點(diǎn)從事保險(xiǎn)合同載明的經(jīng)營業(yè)務(wù)而取得的營業(yè)收入。被保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)人應(yīng)根據(jù)被保險(xiǎn)人營業(yè)趨勢及情況的變化、物質(zhì)保險(xiǎn)損失發(fā)生前后營業(yè)受影響的情況或若未發(fā)生物質(zhì)保險(xiǎn)損失原本會(huì)影響營業(yè)的其他情況對毛利潤率、標(biāo)準(zhǔn)營業(yè)收入以及年度營業(yè)收入進(jìn)行必要的調(diào)整，使調(diào)整后的數(shù)額盡可能合理地接近在賠償期間內(nèi)若未發(fā)生損失被保險(xiǎn)人原本可以取得的經(jīng)營成果。年度營業(yè)收入是指發(fā)生物質(zhì)保險(xiǎn)損失之日前十二個(gè)月內(nèi)的營業(yè)收入

一般主要通過對標(biāo)準(zhǔn)營業(yè)收入調(diào)整來進(jìn)行，由于標(biāo)準(zhǔn)營業(yè)收入是上年同期數(shù)據(jù)，與被保險(xiǎn)人損失發(fā)生時(shí)實(shí)際水平有一定差異，因此，需要做一些調(diào)整，使?fàn)I業(yè)收入減少的數(shù)據(jù)更加接近實(shí)際的損失。例如:上年同期營業(yè)收入為100萬,考慮通貨膨脹率為5％、經(jīng)濟(jì)增長率為10％,在投保時(shí)進(jìn)行了調(diào)整,若實(shí)際營業(yè)收入為30萬,毛利潤率為20%,賠款為多少。2.經(jīng)營費(fèi)用增加所致毛利潤損失

如果不予支出，則賠償期間內(nèi)的營業(yè)收入就會(huì)因保險(xiǎn)事故的發(fā)生而降低。經(jīng)營費(fèi)用在經(jīng)濟(jì)限度范圍內(nèi)按實(shí)際發(fā)生數(shù)負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)限度=挽回的營業(yè)收入×毛利潤率3.固定費(fèi)用的節(jié)余

在增加額外費(fèi)用的同時(shí)也存在有些費(fèi)用少支出或不用支出的情況。例：一家飲品公司投保了利損險(xiǎn)，注坯機(jī)因電氣原因損壞，導(dǎo)致部分規(guī)格產(chǎn)品生產(chǎn)中斷，營業(yè)額減少，同時(shí)用水量減少，礦產(chǎn)資源使用費(fèi)用也隨之減少，期間少支出費(fèi)用1萬元，在賠款計(jì)算時(shí)應(yīng)予扣除。

最大賠償期小于或等于十二個(gè)月，且保險(xiǎn)金額低于毛利潤率與年度營業(yè)收入的乘積，則保險(xiǎn)人對毛利潤損失的賠償金額應(yīng)按保險(xiǎn)金額和前述乘積的比例計(jì)算確定，即：賠償金額＝毛利潤損失×保險(xiǎn)金額/（毛利潤率×年度營業(yè)收入）例：某企業(yè)發(fā)生火災(zāi)，由于營業(yè)額減少致使毛利潤損失200000元，保單毛利潤保額為15000000，年度營業(yè)收入為80000000元，毛利潤率為20%，（1）是否為足額保險(xiǎn)？（2）當(dāng)最大賠償期為12個(gè)月時(shí)，賠償損失多少？×××4.不足額保險(xiǎn)賠償計(jì)算。