取得或處分資產(chǎn)處理程序

齊河魯北水泥有限公司取得或處分資產(chǎn)處理程序第一章 總則第一條 本公司資產(chǎn)之取得或處分，除依本公司固定資產(chǎn)管理辦法及有關(guān)規(guī)定辦理外，應(yīng)依本「取得或處分資產(chǎn)處理程序」 （以下簡稱本程序）辦理。第二條 本程序所稱之資產(chǎn)范圍如下：一、有價證券：股票、公司債券、國債、金融債券、海外共同基金、存托憑證、信托憑證、認(rèn)購 (售)權(quán)證及公司長、短期投資；二、不動產(chǎn)及其它固定資產(chǎn)；三、會員證；四、專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、特許權(quán)等無形資產(chǎn)；五、衍生性商品；六、依法律合并、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產(chǎn)；七、其它重要資產(chǎn)。第三條 本程序用詞定義如下：一、衍生性商品：指其價值由資產(chǎn)、利率、匯率、指數(shù)或其它利益等商品所衍生之遠(yuǎn)期契約、期權(quán)契約、期貨契約、杠桿保證金契約、交換契約，及上述商品組合而成之復(fù)合式契約等。所稱之遠(yuǎn)期契約，不含保險(xiǎn)契約、履約契約、售后服務(wù)契約、長期租賃契約及長期進(jìn)(銷)貨合約；二、依法律合并、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產(chǎn)：指依企業(yè)倂購法、公司法、中外合資經(jīng)營企業(yè)法及其它法律進(jìn)行合并、分割或收購而取得或處分之資產(chǎn)，或依公司法規(guī)定發(fā)行新股受讓他公司股份（以下簡稱股份受讓）者；三、子公司：指依公司法及財(cái)政部發(fā)布之企業(yè)會計(jì)制度、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則所規(guī)定者；四、資產(chǎn)評估師：指不動產(chǎn)估價師或其它依法律得從事不動產(chǎn)、其它固定資產(chǎn)估價業(yè)務(wù)者；五、事實(shí)發(fā)生日：指交易簽約日、付款日、委托成交日、過戶日或董事會決議日（以孰前者為準(zhǔn)）。但屬需經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之投資者，以主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之日為準(zhǔn)。16-1第四條本公司取得或處分資產(chǎn)依本程序或其它法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)董事會通過，如有董事表示異議，應(yīng)將其反對意見列入會議記錄；若設(shè)有獨(dú)立董事者，獨(dú)立董事應(yīng)就本次資產(chǎn)交易是否有利于本公司和全體股東的利益發(fā)表獨(dú)立意見，本公司應(yīng)充分考慮獨(dú)立董事之意見。第五條本公司之有價證券投資總額以不超過本公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益之百分之一百五十為限， 且得投資個別有價證券之限額為最近期財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益之百分之六十；非生產(chǎn)經(jīng)營用之不動產(chǎn)及其它固定資產(chǎn)賬面價值總額以不超過本公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)總額之百分之五十為限。本公司與子公司之長、短期股權(quán)投資合計(jì)總額不得超過本公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益之百分之一百五十。本程序所稱最近期財(cái)務(wù)報(bào)表，系指本公司于取得或處分資產(chǎn)前依法公開經(jīng)會計(jì)師查核簽證或核閱之財(cái)務(wù)報(bào)表。第二章 處理程序第六條取得或處分有價證券之處理程序一、評估程序（一）本公司從事有價證券投資時，財(cái)務(wù)處或其它相關(guān)單位應(yīng)對投資標(biāo)的進(jìn)行財(cái)務(wù)分析及預(yù)期可能產(chǎn)生之報(bào)酬并評估可能之投資風(fēng)險(xiǎn)；（二）本公司于證券交易所或其它證券經(jīng)營場所所為之有價證券買賣，應(yīng)由負(fù)責(zé)單位依市場行情分析決定之；本公司非于證券交易所或其它證券經(jīng)營場所所為之有價證券買賣，應(yīng)先取得標(biāo)的公司最近期經(jīng)會計(jì)師查核簽證或核閱之財(cái)務(wù)報(bào)表，考慮其每股凈值、獲利能力及未來發(fā)展?jié)摿Φ龋鳛樵u估交易價格之參考；（三）本公司取得或處分有價證券有下列情形之一，且交易金額達(dá)本公司實(shí)收資本額百分之二十或人民幣五千萬元以上者，應(yīng)洽請具有證券從業(yè)資格的會計(jì)師事務(wù)所就交易價格之合理性表示意見：取得或處分非于證券交易所或其它證券經(jīng)營場所買賣之有價證券；取得或處分私募有價證券；若系經(jīng)法院拍賣程序取得或處分資產(chǎn)者，得以法院所出具之證明文件替代估價報(bào)告或會計(jì)師意見。二、授權(quán)額度之決定程序及執(zhí)行單位本公司取得或處分有價證券前，應(yīng)由財(cái)務(wù)處檢呈相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)請董事會核定后執(zhí)行之。如不及事前核定，金額在人民幣貳佰萬元以下者授權(quán)總經(jīng)理決定，總經(jīng)理另有授權(quán)者，依其授權(quán)辦理；金額超過人民幣貳佰萬元者授權(quán)董事長決定，董事長另有授權(quán)者，依其授權(quán)辦理，事后均應(yīng)提請董事會追認(rèn)。16-2第七條 取得或處分不動產(chǎn)或其它固定資產(chǎn)之處理程序一、評估程序（一）本公司投資不動產(chǎn)及其它固定資產(chǎn)，應(yīng)由會計(jì)處或相關(guān)單位依據(jù)目前營運(yùn)、財(cái)務(wù)狀況及未來發(fā)展計(jì)劃審慎評估預(yù)期之投資效益及其風(fēng)險(xiǎn);（二）取得或處分不動產(chǎn)，應(yīng)參考公告現(xiàn)值、評定價值、鄰近不動產(chǎn)實(shí)際交易價格等，并建議交易條件及交易價格，作成分析報(bào)告;（三）取得或處分其它固定資產(chǎn)，應(yīng)以詢價、比價、議價或招標(biāo)方式擇一為之 ;（四）取得或處分不動產(chǎn)或其它固定資產(chǎn)，除與政府機(jī)構(gòu)交易、自地委建、租地委建，或取得、處分供營業(yè)使用之機(jī)器設(shè)備外，交易金額達(dá)本公司實(shí)收資本額百分之二十或人民幣五千萬元以上者，應(yīng)先取得資產(chǎn)評估師出具之資產(chǎn)估價報(bào)告（資產(chǎn)估價報(bào)告應(yīng)行記載事項(xiàng)詳如附件一），并符合下列規(guī)定：因特殊原因須以限定價格或特定價格作為交易價格之參考依據(jù)時，該項(xiàng)交易應(yīng)先提經(jīng)董事會決議通過，未來交易條件變更者，亦應(yīng)比照上述程序辦理；交易金額達(dá)人民幣貳億五仟萬元以上者，應(yīng)請二家以上之資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)估價；資產(chǎn)估價師之資產(chǎn)估價報(bào)告有下列情形之一者，應(yīng)洽請會計(jì)師依企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)資產(chǎn)評估管理辦法辦理，并對差異原因及交易價格之允當(dāng)性表示具體意見：（１）估價結(jié)果與交易金額差距達(dá)交易金額之百分之二十以上者；（２）二家以上資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)之估價結(jié)果差距達(dá)交易金額百分之十以上者；契約成立日前評估者，出具報(bào)告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用同一期公告現(xiàn)值且未逾六個月者，得由原資產(chǎn)評估師出具意見書；本公司若系經(jīng)法院拍賣程序取得或處分資產(chǎn)者，得以法院所出具之證明文件替代估價報(bào)告或會計(jì)師意見。二、授權(quán)額度之決定及執(zhí)行單位本公司取得或處分不動產(chǎn)或其它固定資產(chǎn)前，應(yīng)由會計(jì)處依第六條第二項(xiàng)之核決權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。第八條向關(guān)系人取得不動產(chǎn)之處理程序一、本公司向關(guān)系人購買或交換而取得不動產(chǎn)，除依前條取得不動產(chǎn)之處理程序辦理外，并應(yīng)依本條規(guī)定辦理相關(guān)決議程序及評估交易條件合理性等事項(xiàng)。判斷交易對象是否為關(guān)系人時，除注意其法律形式外，并應(yīng)考慮實(shí)質(zhì)關(guān)系。二、評估及作業(yè)程序16-3（一）本公司向關(guān)系人取得不動產(chǎn)，應(yīng)將下列資料，提交董事會通過及監(jiān)察人承認(rèn)后，始得為之：取得不動產(chǎn)之目的、必要性及預(yù)計(jì)效益；選定關(guān)系人為交易對象之原因；依本項(xiàng)第（二）款及（五）款規(guī)定評估預(yù)定交易條件合理性之相關(guān)資料；關(guān)系人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關(guān)系人之關(guān)系等事項(xiàng)；預(yù)計(jì)訂約月份開始之未來一年各月份現(xiàn)金收支預(yù)測表，并評估交易之必要性及資金運(yùn)用之合理性；本次交易之限制條件及其它重要約定事項(xiàng)。（二）本公司向關(guān)系人取得不動產(chǎn)，應(yīng)按下列方法評估交易成本之合理性：按關(guān)系人交易價格加計(jì)必要資金利息及依法應(yīng)負(fù)擔(dān)之其它成本。所稱必要資金利息，系以本公司購入資產(chǎn)年度所借款項(xiàng)之加權(quán)平均利率為準(zhǔn)計(jì)算之，惟其不得高于非金融業(yè)最高借款利率；關(guān)系人如曾以該標(biāo)的物向金融機(jī)構(gòu)設(shè)定抵押借款者，以金融機(jī)構(gòu)對該標(biāo)的物之貸放評估總值計(jì)算，惟金融機(jī)構(gòu)對該標(biāo)的物之實(shí)際貸放累計(jì)值應(yīng)達(dá)貸放評估總值之七成以上及貸放期間已逾一年以上。但金融機(jī)構(gòu)與交易之一方互為關(guān)系人者，不適用之。（三）合并購買同一標(biāo)的之土地及房屋者，得就土地及房屋分別按前款所列任一方法評估交易成本。（四）本公司向關(guān)系人取得不動產(chǎn)，除依前二款規(guī)定評估不動產(chǎn)成本外，并應(yīng)洽請會計(jì)師復(fù)核及表示具體意見。（五）本公司向關(guān)系人取得不動產(chǎn)，有下列情形之一者，依本條第一項(xiàng)及本項(xiàng)第（一）款規(guī)定辦理即可，不適用本項(xiàng)第（二）至（四）款有關(guān)交易成本合理性評估之規(guī)定：關(guān)系人系因繼承或贈與而取得不動產(chǎn);關(guān)系人訂約取得不動產(chǎn)時間距本交易訂約日已逾五年;與關(guān)系人簽訂合建契約而取得不動產(chǎn)。（六）本公司依本項(xiàng)第（二）、（三）款規(guī)定評估結(jié)果均較交易價格為低時，應(yīng)依本項(xiàng)第（七）、（八）款規(guī)定辦理。但如因下列情形，并提出客觀證據(jù)及取具資產(chǎn)評估師與會計(jì)師之具體合理性意見者，不在此限：１.關(guān)系人系取得素地或租地再行興建者，得舉證符合下列條件之一者：（１）素地依前列各款規(guī)定之方法評估，房屋則按關(guān)系人之營建成本加計(jì)合理營建利潤。所稱合理營建利潤，應(yīng)以最近三年度關(guān)系人營建部門之平均營業(yè)毛利率或財(cái)政部公布之最近期建設(shè)業(yè)毛利率孰低者為準(zhǔn)；（２）同一標(biāo)的房地之其它樓層或鄰近地區(qū)一年內(nèi)之其它非關(guān)系人成交案例，其面積相近，且交易條件經(jīng)按不動產(chǎn)買賣慣例應(yīng)有之合理樓層或地區(qū)價差評估后條件相當(dāng)者；（３）同一標(biāo)的房地之其它樓層一年內(nèi)之其它非關(guān)系人租賃案例， 經(jīng)按不動產(chǎn)租賃慣例應(yīng)有之合理樓層價差推估16-4其交易條件相當(dāng)者。本公司舉證向關(guān)系人購入之不動產(chǎn)，其交易條件與鄰近地區(qū)一年內(nèi)之其它非關(guān)系人成交案例相當(dāng)且面積相近者。所稱鄰近地區(qū)成交案例，以同一或相鄰地域且距離交易標(biāo)的物方圓未逾五百公尺或其公告現(xiàn)值相近者為原則；所稱面積相近，則以其它非關(guān)系人成交案例之面積不低于交易標(biāo)的物面積百分之五十為原則。（七）本公司向關(guān)系人取得不動產(chǎn)，如經(jīng)按本項(xiàng)前五款規(guī)定評估結(jié)果均較交易價格為低者，應(yīng)辦理下列事項(xiàng)：１．就不動產(chǎn)交易價格與評估成本間之差額，依證券交易法規(guī)定提列特別盈余公積，不得予以分派或轉(zhuǎn)增資配股。對本公司之投資采權(quán)益法評價之投資者如為公開發(fā)行公司，亦應(yīng)就該提列數(shù)額按持股比例依法提列特別盈余公積；2．應(yīng)將本款第１目處理情形提報(bào)股東會，并將交易詳細(xì)內(nèi)容揭露于年報(bào)及公開說明書。（八）本公司經(jīng)依前款規(guī)定提列特別盈余公積者，應(yīng)俟高價購入之資產(chǎn)已認(rèn)列跌價損失或處分或?yàn)檫m當(dāng)補(bǔ)償或恢復(fù)原狀，或有其它證據(jù)確定無不合理者，并經(jīng)證監(jiān)會同意后，始得動用該特別盈余公積。（九）本公司向關(guān)系人取得不動產(chǎn)，若有其它證據(jù)顯示交易有不合營業(yè)常規(guī)之情事者，亦應(yīng)依本項(xiàng)第（六）、（七）款規(guī)定辦理。第九條 取得或處分會員證或無形資產(chǎn)之處理程序一、評估及作業(yè)程序（一）取得或處分會員證，應(yīng)參考市場公平市價，建議交易條件及交易價格，作成分析報(bào)告，其金額在人民幣柒拾伍萬元以下者，應(yīng)呈請總經(jīng)理核準(zhǔn)并提報(bào)交易行為后最近之董事會核備；金額超過人民幣柒拾伍萬元者，須提請董事會通過后始得為之;（二）取得或處分無形資產(chǎn)，應(yīng)參考資產(chǎn)估價報(bào)告或市場公平市價，建議交易條件及交易價格，作成分析報(bào)告提報(bào)董事會通過后始得為之;（三）無形資產(chǎn)專家評估意見報(bào)告1.本公司取得或處分無形資產(chǎn)應(yīng)請專家出具資產(chǎn)估價報(bào)告 ;2.本公司取得或處分無形資產(chǎn)之交易金額達(dá)公司實(shí)收資本額百分之二十或人民幣五千萬元以上者， 應(yīng)洽請會計(jì)師就交易價格之合理性表示意見，會計(jì)師并應(yīng)依企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)資產(chǎn)評估管理辦法辦理 ;本公司若系經(jīng)法院拍賣程序取得或處分資產(chǎn)者，得以法院所出具之證明文件替代估價報(bào)告或會計(jì)師意見。二、本公司取得或處分無形資產(chǎn)時，應(yīng)由會計(jì)處依第六條第二項(xiàng)之核決權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。第十條取得或處分衍生性商品之處理程序16-5一、交易種類與目的（一）本公司得從事之衍生性商品系指第三條第一項(xiàng)所稱之契約，其目的在于規(guī)避公司已持有及預(yù)期持有之風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)或負(fù)債可能產(chǎn)生的損失,包括為業(yè)務(wù)需要辦理非以交易為目的之避險(xiǎn)性作為，并以穩(wěn)健、保守為原則；（二）契約總額及授權(quán)額度以持有及預(yù)期交易之資產(chǎn)或負(fù)債為其上限，授權(quán)各相關(guān)部門負(fù)責(zé)主管決定，并于交易后提報(bào)最近之董事會核備。二、風(fēng)險(xiǎn)管理措施：（一）交易對手須為信用評等良好之金融機(jī)構(gòu)；（二）任何商品必須在市場上同時有二家以上金融機(jī)構(gòu)作雙向報(bào)價者，方得從事交易；（三）合約及相關(guān)文件簽訂須經(jīng)法制室出具專業(yè)意見；（四）從事衍生性商品之交易人員及確認(rèn)、交割等作業(yè)人員不得互相兼任；（五）風(fēng)險(xiǎn)之衡量、監(jiān)督與控制人員應(yīng)與前款人員分屬不同部門，并應(yīng)向董事會或向不負(fù)交易或部位決策責(zé)任之高階主管人員報(bào)告；（六）為業(yè)務(wù)需要辦理之避險(xiǎn)性交易每月至少應(yīng)評估二次，其評估報(bào)告應(yīng)送董事會授權(quán)之高階主管人員。三、定期評估方式及異常情形處理（一）董事會應(yīng)指定稽核部門人員隨時注意衍生性商品交易風(fēng)險(xiǎn)之監(jiān)督與控制；（二）稽核部門人員應(yīng)定期了解衍生性商品交易內(nèi)部控制之允當(dāng)性，并按月稽核交易部門對本程序之遵循情形，作成稽核報(bào)告，如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)情事，應(yīng)以書面通知各監(jiān)察人；并采取必要之因應(yīng)措施，同時立即向董事會報(bào)告，已設(shè)置獨(dú)立董事者，董事會應(yīng)有獨(dú)立董事出席并表示意見；（三） 本公司從事衍生性商品避險(xiǎn)應(yīng)建立備查簿，就從事衍生性商品避險(xiǎn)之種類、金額、董事會核備日期及依第二項(xiàng)第（六）款及本項(xiàng)第（二）款應(yīng)審慎評估之事項(xiàng)，詳予登載于備查簿備查。第十一條 辦理合并、分割、收購或股份受讓之處理程序一、評估及作業(yè)程序（一）本公司辦理合并、分割、收購或股份受讓時，應(yīng)由會計(jì)處委請會計(jì)師、律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發(fā)股東之現(xiàn)金或其它財(cái)產(chǎn)之合理性表示意見，必要時前述專業(yè)人員并應(yīng)列席董事會報(bào)告；（二）參與合并、分割或收購之公開發(fā)行公司應(yīng)將合并、分割或收購重要約定內(nèi)容及相關(guān)事項(xiàng)，于股東會開會前制作致股東之公開文件，并同前款之專家意見及股東會之開會通知一并交付股東，作為是否同意該合并、分割或收購案之16-6參考。但依其它法律規(guī)定得免召開股東會決議合并、分割或收購事項(xiàng)者，不在此限；（三）參與合并、分割或收購之公司，任一方之股東會，若因出席人數(shù)、表決權(quán)不足或其它法律限制，致無法召開、決議，或議案遭股東會否決，參與合并、分割或收購之公司應(yīng)立即對外公開說明原因、后續(xù)處理作業(yè)及預(yù)計(jì)召開股東會之日期。二、其它應(yīng)行注意事項(xiàng)(一)董事會及股東會日期：參與合并、分割或收購之公司除其它法律另有規(guī)定或有特殊因素事先報(bào)經(jīng)證監(jiān)會同意者外，應(yīng)于同一天召開董事會及股東會，決議合并、分割或收購相關(guān)事項(xiàng)。參與股份受讓之公司除其它法律另有規(guī)定或有特殊因素事先報(bào)經(jīng)證監(jiān)會同意者外，應(yīng)于同一天召開董事會；(二)事前保密承諾：所有參與或知悉公司合并、分割、收購或股份受讓計(jì)劃之人，應(yīng)出具書面保密承諾，在訊息公開前，不得將計(jì)劃之內(nèi)容對外泄露，亦不得自行或利用他人名義買賣與合并、分割、收購或股份受讓案相關(guān)之所有公司之股票及其它具有股權(quán)性質(zhì)之有價證券；(三)換股比例或收購價格之訂定與變更原則：本公司參與合并、分割、收購或股份受讓，換股比例或收購價格除下列情形外，不得任意變更，且應(yīng)于合并、分割、收購或股份受讓契約中訂定變更之情況：１．辦理現(xiàn)金增資、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、無償配股、發(fā)行附認(rèn)股權(quán)公司債、附認(rèn)股權(quán)特別股、認(rèn)股權(quán)憑證及其它具有股權(quán)性質(zhì)之有價證券；２．處分公司重大資產(chǎn)等影響公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)之行為；３．發(fā)生重大災(zāi)害、技術(shù)重大變革等影響公司股東權(quán)益或證券價格情事；４．參與合并、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之調(diào)整；５．參與合并、分割、收購或股份受讓之主體或家數(shù)發(fā)生增減變動；６．已于契約中訂定得變更之其它條件，并已對外公開揭露者。(四)契約應(yīng)載內(nèi)容：本公司參與合并、分割、收購或股份受讓，契約除依公司法規(guī)定外，并應(yīng)載明下列事項(xiàng)：１．違約之處理；２．因被合并、被分割、被收購之公司前已發(fā)行具有股權(quán)性質(zhì)有價證券或已買回之庫藏股之處理原則；３．參與公司于計(jì)算換股比例基準(zhǔn)日后，得依法買回庫藏股之?dāng)?shù)量及其處理原則；４．參與主體或家數(shù)發(fā)生增減變動之處理方式；５．預(yù)計(jì)計(jì)劃執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)計(jì)完成日程；６．計(jì)劃逾期未完成時，依法令應(yīng)召開股東會之預(yù)定召開日期等相關(guān)處理程序。(五)參與合并、分割、收購或股份受讓之任何一方于信息對外公開后，如擬再與其它公司進(jìn)行合并、分割、收購或股份16-7受讓，除參與家數(shù)減少，且股東會已決議并授權(quán)董事會得變更權(quán)限外，原合并、分割、收購或股份受讓案中，已進(jìn)行完成之程序或法律行為，應(yīng)由所有參與公司重行為之；(六)參與合并、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發(fā)行公司者， 本公司應(yīng)與其簽訂協(xié)議，并依本項(xiàng)第（一）、（二）、（五）款之規(guī)定辦理。第三章 信息公開第十二條信息公開揭露程序一、應(yīng)公告申報(bào)項(xiàng)目及公告申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)(一)進(jìn)行合并、分割、收購或股份受讓者；( 二)除前二款以外之資產(chǎn)交易，其交易金額達(dá)本公司實(shí)收資本額百分之二十或人民幣五千萬元以上者。但下列情形不在此限：買賣國債；買賣附買回及（或）賣回條件之債券；取得或處分之資產(chǎn)種類屬供生產(chǎn)經(jīng)營用之機(jī)器設(shè)備，交易金額未達(dá)人民幣壹億元以上；4.以自地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產(chǎn) ,預(yù)計(jì)投入之交易金額未達(dá)人民幣壹億元以上。(三)前款交易金額之計(jì)算方式如下：１.每筆交易金額；２.一年內(nèi)向同一相對人累積取得或處分同一性質(zhì)標(biāo)的交易之金額；.一年內(nèi)累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發(fā)計(jì)劃不動產(chǎn)之金額；４.一年內(nèi)累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一有價證券之金額。二、辦理公告及申報(bào)之時限本公司取得或處分資產(chǎn)，有前項(xiàng)第（一）款至第（三）款情形者，應(yīng)于事實(shí)發(fā)生之日起二日內(nèi)辦理公告申報(bào)。三、公告格式(一)本公司于證券交易所或其它證券經(jīng)營場所所為之有價證券買賣，應(yīng)公告事項(xiàng)與內(nèi)容之公告格式如附件二；(二)取得或處分不動產(chǎn)及其它固定資產(chǎn)之公告格式如附件三；(三)非于證券交易所或其它證券交易場所所為之有價證券、會員證、無形資產(chǎn)買賣之公告格式如附件四；(四)從事衍生性商品交易者，事實(shí)發(fā)生之日起二日內(nèi)公告之公告格式如附件五之一；16-8(五)從事衍生性商品交易者，每月十日前公告之公告格式如附件五之二；（六）進(jìn)行合并、分割、收購或股份受讓之公告格式如附件六。第四章 附則第十三條 取得或處分資產(chǎn)相關(guān)資料之備置及保存本公司取得或處分資產(chǎn)，應(yīng)將相關(guān)契約、議事錄、備查簿、資產(chǎn)估價報(bào)告及會計(jì)師、律師或證券承銷商之意見書備置于本公司，除其它法律另有規(guī)定外，至少保存五年。第十四條 本公司之子公司應(yīng)依下列規(guī)定辦理：一、依有關(guān)規(guī)定訂定「取得或處分資產(chǎn)處理程序」 ，經(jīng)其董事會及股東會通過后，提報(bào)本公司董事會核備，修正時亦同；二、個別得購買非供生產(chǎn)經(jīng)營用之不動產(chǎn)或有價證券之總額及得投資個別有價證券之限額，依各公司董事會之訂定；三、非屬國內(nèi)公開發(fā)行公司者，取得或處分資產(chǎn)達(dá)臺灣證期局《公開發(fā)行公司取得或處分資產(chǎn)處理準(zhǔn)則》所訂公告申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)者，由本公司辦理公告申報(bào)事宜；四、公告申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)中，所稱「達(dá)公司實(shí)收資本額百分之二十」系以本公司之實(shí)收資本額為準(zhǔn)；五、應(yīng)自行檢查所訂定之取得或處分資產(chǎn)處理程序是否依所訂處理程序規(guī)定辦理相關(guān)事宜。本公司稽核單位應(yīng)就子公司之自行檢查報(bào)告予以復(fù)核。第十五條 罰則本公司員工辦理取得與處分資產(chǎn)事項(xiàng)如有違反本規(guī)定致公司遭受重大損害或情節(jié)嚴(yán)重經(jīng)查證屬實(shí)者，將依職員獎懲辦法及相關(guān)人事規(guī)章予以處分。第十六條 本程序經(jīng)董事會通過后實(shí)施，修訂時亦同。第十七條 附則本程序如有未盡事宜，依有關(guān)法令或本公司其它相關(guān)規(guī)定辦理。16-9附件一資產(chǎn)估價報(bào)告應(yīng)行記載事項(xiàng)如下：一、資產(chǎn)評估管理辦法規(guī)定應(yīng)記載事項(xiàng)。二、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及估價人員相關(guān)事項(xiàng)。（一）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)名稱、資本額、組織結(jié)構(gòu)及人員組成。（二）估價人員姓名、年齡、學(xué)經(jīng)歷（附證明）從事估價工作之年數(shù)及期間、承辦估價案件之件數(shù)。（三）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、估價人員與委托估價者之關(guān)系。（四）出具「資產(chǎn)評估報(bào)告所載事項(xiàng)無虛偽、隱匿」之聲明。（五）出具資產(chǎn)評估報(bào)告之日期。三、勘估標(biāo)的之基本數(shù)據(jù)至少應(yīng)包括標(biāo)的物名稱及性質(zhì)、位置、面積等數(shù)據(jù)。四、標(biāo)的物區(qū)域內(nèi)不動產(chǎn)交易之比較實(shí)例。五、估價種類采限定價格或特定價格者，限定或特定之條件及目前是否符合該條件，暨與正常價格差異之原因與合理性，及該限定價格或特定價格是否足以作為買賣價格之參考。六、如為合建契約，應(yīng)載明雙方合理分配比。七、土地增值稅及其它相關(guān)稅費(fèi)之估算。八、資產(chǎn)評估師間于同一期日價格之估計(jì)達(dá)百分之二十以上之差異，是否已依相關(guān)規(guī)定辦理。九、附件包括標(biāo)的物估價明細(xì)、所有權(quán)登記數(shù)據(jù)、地籍圖謄本、都市計(jì)劃略圖、標(biāo)的物位置圖、土地分區(qū)使用證明、標(biāo)的物現(xiàn)況照片。16-10附件二 （于證券交易所或其它證券經(jīng)營場所買賣有價證券適用）有限公司公告年 月 日ｘｘｘ字第ｘｘｘ號茲依證券交易相關(guān)規(guī)定公告本公司取得、處分 證券之相關(guān)資料如下：一、證券名稱：二、交易日期：自 年 月 日至 年 月 日三、數(shù)量： ；每單位價格： 元；總金額： 元四、處分利益（或損失）： 元五、迄目前為止，累積持有本交易證券（含本次交易）數(shù)量： ；金額： 元；持股比例： ％權(quán)利受限情形：（如質(zhì)押情形）六、與交易標(biāo)的公司之關(guān)系：總資產(chǎn) ％七、迄目前為止，長短期有價證券投資（含本次交易）占最近期財(cái)務(wù)報(bào)告 比率：股東權(quán)益 ％最近期財(cái)務(wù)報(bào)告營運(yùn)資金（銀行業(yè)免填） ： 元八、取得或處分之具體目的：九、本次交易，董事有無異議：注：一、第四項(xiàng)：取得有價證券者免列。二、第七項(xiàng)：（一）長短期有價證券投資系公司迄目前為止自行結(jié)算所持有之合計(jì)數(shù)（含本次交易）；總資產(chǎn)及股東權(quán)益則為公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)額。（二）取得有價證券且營運(yùn)資金為負(fù)數(shù)者，尚應(yīng)公告取得該有價證券之資金來源及在資金不足情形下，仍取得有價證券之具體原因。16-11附件三 （取得或處分不動產(chǎn)及其它固定資產(chǎn)適用）有限公司公告年 月 日ｘｘｘ字第ｘｘｘ號茲依相關(guān)規(guī)定公告本公司取得、處分 ｘｘ資產(chǎn)之相關(guān)資料如下：一、標(biāo)的物名稱及性質(zhì)：二、事實(shí)發(fā)生日： 年 月 日（如簽約日，ｘ年ｘ月ｘ日）三、交易單位數(shù)量：（如ｘｘ平方公尺、折合ｘｘ坪）；單位價格： 元；總金額： 元四、交易相對人：（如ｘｘ股份有限公司）；與本公司關(guān)系：（如本公司轉(zhuǎn)投資持股達(dá)ｘｘ％之被投資公司）五、預(yù)計(jì)處分利益（或損失）： 元六、交付或付款條件（含付款期間及金額） ：契約限制條款：其它重要約定事項(xiàng)：七、交易決定方式：（如招標(biāo)、比價或議價）價格決定之參考依據(jù)：決策單位：八、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)名稱： ；估價金額： 元與交易金額比較有重大差異原因及會計(jì)師意見：估價報(bào)告是否為限定價格或特定價格：是否尚未取得估價報(bào)告： 尚未取得估價報(bào)告之原因：九、經(jīng)紀(jì)人：經(jīng)紀(jì)費(fèi)用： 元十、取得或處分之具體目的或用途十一、本次交易，董事有無異議：注：一、第四項(xiàng)：交易相對人如屬自然人，且非本公司之關(guān)系人者，得免揭露其姓名。二、第七項(xiàng)：取得資產(chǎn)者免列；預(yù)計(jì)處分利益（或損失）遞延者，應(yīng)列表說明認(rèn)列情形。三、第八項(xiàng)：其它重要約定事項(xiàng)應(yīng)注明有無訂定附買（賣）回、解除契約或其它不確定、特殊約定條款。四、第十項(xiàng)：（一）以限定價格或特定價格為交易價格之參考依據(jù)者，應(yīng)分別公告正常價格及限定價格或特定價格之估價結(jié)果。（二）經(jīng)法院拍賣程序取得或處分資產(chǎn)者，得以法院所出具之證明文件替代。16-12附件四（非于證券交易所或其它相關(guān)證券交易市場所為之有價證券、會員證、無形資產(chǎn)買賣者適用）有限公司公告年 月 日ｘｘｘ字第ｘｘｘ號茲依相關(guān)證券交易規(guī)定公告本公司取得、處分 ｘｘ證券（會員證、無形資產(chǎn)）之相關(guān)資料如下：一、交易標(biāo)的物：（屬特別股者，并應(yīng)標(biāo)明特別股約定發(fā)行條件如股息率等）二、事實(shí)發(fā)生日： 年 月 日（如簽約日，ｘ年ｘ月ｘ日）三、交易單位數(shù)量： ；每單位價格： 元；總金額： 元四、交易相對人：（如ｘｘ股份有限公司）；與本公司關(guān)系：（如本公司轉(zhuǎn)投資持股達(dá)ｘｘ之被投資公司）五、處分利益（或損失）： 元六、交付或付款條件（含付款期間及金額） ：契約限制條款：其它重要約定事項(xiàng)：七、交易決定方式： ；決策單位：價格決定之參考依據(jù)：取得或處分有價證券標(biāo)的公司每股凈值：八、會計(jì)師是否出具交易價格為合理之意見：九、迄目前為止，累積持有本交易證券（含本次交易）數(shù)量： ；金額： 元；持股比例： ％權(quán)利受限情形：（如質(zhì)押情形）總資產(chǎn) ％十、迄目前為止，長短期有價證券投資（含本次交易）占最近期財(cái)務(wù)報(bào)告 比率：股東權(quán)益 ％最近期財(cái)務(wù)報(bào)告營運(yùn)資金（銀行業(yè)免填） ： 元十一、經(jīng)紀(jì)人： ；經(jīng)紀(jì)費(fèi)用： 元十二、取得或處分之具體目的：十三、本次交易，董事有無異議：注：一、第四項(xiàng)：交易相對人如屬自然人，且非本公司之關(guān)系人者，得免揭露其姓名。二、第五項(xiàng)：取得有價證券者免列；處分利益（或損失）遞延者，應(yīng)列表說明認(rèn)列情形。三、第六項(xiàng)：其它重要約定事項(xiàng)應(yīng)注明有無訂定附買（賣）回、解除契約或其它不確定、特殊約定條款。四、第八項(xiàng)：經(jīng)法院拍賣程序取得或處分資產(chǎn)者，得以法院所出具之證明文件替代。五、第十項(xiàng)：（一）長短期有價證券投資系本公司迄目前為止自行結(jié)算所持有之合計(jì)數(shù)（亦含本次交易），總資產(chǎn)及股東權(quán)益則為公司最近期財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)額。（二）取得有價證券且營運(yùn)資金為負(fù)數(shù)者，尚應(yīng)公告取得該有價證券之資金來源及在資金不足情形下，仍取得有價證券之具體原因。16-13附件五之一 （從事衍生性商品交易者，事實(shí)發(fā)生之日起二日內(nèi)公告信息適用）有限公司公告年 月 日ｘｘｘ字第ｘｘｘ號茲依相關(guān)證券交易規(guī)定公告本公司從事衍生性商品交易之相關(guān)數(shù)據(jù)如下：一、契約種類：二、事實(shí)發(fā)生日：三、契約金額：四、支付保證金金額：五、本次交易：（一）系規(guī)避已持有資產(chǎn)或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)，被避險(xiǎn)之已持有資產(chǎn)或負(fù)債金額：（二）系規(guī)避預(yù)期交易風(fēng)險(xiǎn)，被避險(xiǎn)預(yù)期交易金額：六、損失金額：處理程序所訂之全部或個別契約損失上限金額：損失發(fā)生原因：七、契