分級授權(quán)管理制度

第1頁共27頁管理制度幣資金分級授權(quán)審批制度管理第2頁共27頁管理制度，日記賬冊。員根據(jù)財務(wù)管理制度對已審并備案。須由財務(wù)部門核復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)批批核審審審核核核核核復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)復(fù)管理制度公司預(yù)算內(nèi)資金月度審批權(quán)限說明表辦公費(fèi)招待費(fèi)差旅費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)宣傳廣告費(fèi)用1000元以內(nèi)1000元以上2000元以內(nèi)2000元以上5000元以內(nèi)5000元以上通訊費(fèi)3000元以內(nèi)3000元以上利息支出辦公房租、水電、通訊等常規(guī)性費(fèi)用獎金、福利安全事故支出1—10萬元以內(nèi)10萬元以上⑤⑤⑤會④④④④④④審核④審核④審核④審核④審核④審核④審核④審核④審核④審核④審核④審核④②②②②②②②②②③③⑦③審核③審批⑤⑤⑤⑤審批⑤審核⑤審批⑤審核⑤審批⑤審核⑤審批⑤審核⑤審批⑤審批⑤審核⑤審批⑤③③②②②②②②②②②②②②②②③審批⑥審核審批⑥③審批③審批⑥審核審批⑥③審核③審批⑥審核審批⑥③審核③審批⑥審核審批⑥③審核③審核③審批⑥審核審批⑥③審核③②⑥②⑥②⑥⑥⑥⑥審批審批⑦第3頁共27頁第4頁共27頁管理制度提出①提出①使用部門負(fù)責(zé)人與財務(wù)部復(fù)核②復(fù)核②復(fù)核②2萬元以上2000元以內(nèi)審批⑥審核⑥會審批⑦對外捐款贊助公務(wù)活動經(jīng)費(fèi)審核⑤審核⑤提出①審批④審核③ 董事長匯報資金收付情況。第5頁共27頁管理制度借款及費(fèi)用報銷管理制度司經(jīng)營工作的全過程。況的審批，從全局上把好節(jié)支效益第6頁共27頁管理制度第7頁共27頁管理制度公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并經(jīng)分級授權(quán)審批程序簽批后方可辦理付款；付款手續(xù)不齊備用開支指標(biāo)。(開支計劃遇節(jié)假日提前報送)第8頁共27頁管理制度購買配件由本公司修理人員進(jìn)行維修的；其購買配件人員、配件保管人員與修理人員均應(yīng)分人分工辦理，采購人員不得同時兼驗 宗批量性配件材料需由公司統(tǒng)一進(jìn)行招標(biāo)采購。 出差人員應(yīng)當(dāng)事先填寫“員工出差審批表”(詳見附件一)，出差人員需訂購機(jī)票的，因個人原因更換機(jī)票者，所產(chǎn)生的費(fèi)第9頁共27頁管理制度費(fèi)飛機(jī)(批準(zhǔn))、硬臥飛機(jī)(批準(zhǔn))、硬臥輪船三等艙80元/天(包干)60元/天(包干)住宿、伙食、交通(市內(nèi))等補(bǔ)助不超過180元(如當(dāng)別公司副總經(jīng)出如方食相用助報員差由安宿關(guān)及不銷發(fā)。多人同行出差，總公司中層(含子公司中層)及以下人員根據(jù)節(jié)人同行出差，報銷時報銷票據(jù)必須有兩人以上簽字證明確第10頁共27頁管理制度客人者，其費(fèi)用按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支規(guī)Ⅵ應(yīng)邀參加會議的員工、因公到外地參加培訓(xùn)或?qū)Ｂ殞W(xué)習(xí)的人Ⅶ公司一般員工隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差的，其各項費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)Ⅷ員工在出差期間，因旅游、參觀等非工作性質(zhì)的開支，均由申請人根據(jù)業(yè)務(wù)招待審批表辦理簽單證明或借款,審批程序參照借款第11頁共27頁管理制度見下表(以下標(biāo)準(zhǔn)為最高限額)：、高檔四個檔次普通普通一般中檔高檔③客傷事故部分(包括個人醫(yī)療費(fèi)或賠償個人的款項)要求提供個的第12頁共27頁管理制度8.2購買實物的費(fèi)用，原始票據(jù)后面必須附有入庫單、所購買8.5財務(wù)部門對資金支出或所購物資的用途存在不清楚的情況第13頁共27頁--財務(wù)管理制度本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并組織實施，本制度經(jīng)董事會批部門姓名月日第14頁共27頁管理制度第15頁共27頁管理制度固定資產(chǎn)是指使用壽命超過一個會計年度的房屋、機(jī)器設(shè)備、建筑物、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等;不屬務(wù)第16頁共27頁管理制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)決定在公司內(nèi)部調(diào)劑使用原有的資產(chǎn)，申購程序到此終止，申請表返回辦公室調(diào)劑原有資產(chǎn)同時復(fù)印報送至財務(wù)部進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)劑存檔；如果公司領(lǐng)導(dǎo)決定購置新的資產(chǎn)，則進(jìn)行下一步到財務(wù)部辦理資產(chǎn)購置借款。報財務(wù)部對設(shè)備的性和總公申請核查現(xiàn)有設(shè)備是技術(shù)部門根據(jù)使門實況固產(chǎn)申部理①②③④所屬各單位所添置的固定資產(chǎn)均屬于?？谑泄步煌偣矩旘炇諉巍钡膬?nèi)容。第17頁共27頁管理制度對公司資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理，為了便于公司人員了解公司資產(chǎn)管理辦單”(一式三份)經(jīng)資產(chǎn)使用人簽字確認(rèn)后發(fā)放相關(guān)資產(chǎn)；對固定資第18頁共27頁管理制度損益。5.3.2投資者投入的固定資產(chǎn)按投資合同或協(xié)議約定的價值作為沒有提供有關(guān)憑據(jù)的，按以下順序確定其入帳價值：(1)同類或類金額，加上應(yīng)當(dāng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入帳價值；(2)同類或類似第19頁共27頁管理制度日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者作為租。第20頁共27頁管理制度第21頁共27頁管理制度11.2.1是指使用期限滿或雖未滿使用期限但經(jīng)鑒定確已不能繼11.2.4其他情況。固定資產(chǎn)報廢必須履行嚴(yán)格的審批手續(xù)，應(yīng)寫出書面報告并提出處理意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后由財務(wù)部執(zhí)行。第22頁共27頁管理制度盤虧如屬個人原因，應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人賠償；屬于管理不善，亦應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，將盤虧的固定資產(chǎn)注銷。盤虧固定資產(chǎn)同存貨，盤虧或毀損的固定資產(chǎn)在減去應(yīng)該有過失人或保險公司的賠款第23頁共27頁管理制度年月日申請購置部門購置申請人購置資產(chǎn)名稱規(guī)格或型號預(yù)選供貨單位聯(lián)系電話預(yù)計購置數(shù)量單位單價購置總預(yù)算批手續(xù)職能部門意見第24頁共27頁管理制度填表時間年月日號批手續(xù)職能部門意見第25頁共27頁管理制度填表時間年月日批職能部號續(xù)第26頁共27頁管理制度使用部門