華彩咨詢集團(tuán)錦綸子集團(tuán)資金管理規(guī)定

華彩咨詢集團(tuán)錦綸子集團(tuán)資金管理規(guī)定文件編碼(GHTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-8968)錦綸子資金管理制度集團(tuán)第一章總則第一條為加強(qiáng)對子集團(tuán)資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，第二條本制度所稱資金管理,是指子集團(tuán)及其下屬單位的資金流入、流出等全過程的控制。第三條子集團(tuán)實(shí)行資金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：1)子集團(tuán)所有資金收支都必須納入預(yù)算管理；2)子集團(tuán)所有的收入都必須進(jìn)入子集團(tuán)指定的銀行賬戶，所有支出都必須根據(jù)規(guī)定程序?qū)徟蠓娇芍Ц叮?)堅(jiān)持以收定支，量入而出；4)各項(xiàng)資金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及子集團(tuán)有關(guān)財?shù)谒臈l本制度適用于子集團(tuán)總部及下屬各單位。第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)第五條子集團(tuán)財務(wù)部是子集團(tuán)資金管理主管部門，負(fù)責(zé)：1)貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，制定子集團(tuán)資金管理制度。2)指導(dǎo)和規(guī)范總部及下屬各單位的資金管理工作。3)編制總部資金預(yù)算，審核下屬各單位資金預(yù)算，匯總編制子集預(yù)算4)監(jiān)督下屬各單位資金收入和支出，具體負(fù)責(zé)總部資金收入和支5)辦理下屬各單位銀行賬戶開立、變更、撤銷的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查各單位對銀行賬戶的使用。6)協(xié)調(diào)與聯(lián)系有關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)。7)研究子集團(tuán)的資本結(jié)構(gòu)，提出融資的建議方案，辦理子集團(tuán)的融資業(yè)務(wù)，管理子集團(tuán)債務(wù)。8)提出對子集團(tuán)閑置資金的保值、增值的建議，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)執(zhí)9)負(fù)責(zé)其他資金管理事項(xiàng)。第六條下屬各單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位資金管理工作，負(fù)責(zé)：1)編制本單位資金預(yù)算，報送子集團(tuán)財務(wù)部。2)負(fù)責(zé)本單位資金收入和支出事項(xiàng)處理。3)嚴(yán)格按照預(yù)算審核本單位的各項(xiàng)費(fèi)用支付情況。4)辦理子集團(tuán)財務(wù)部要求的其他事項(xiàng)。第三章銀行賬戶管理第七條子集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)總部銀行賬戶的設(shè)立、撤銷，以及日常使用管理等工作，同時總部具有對下屬各單位銀行賬戶設(shè)立、撤銷以及日常使用的監(jiān)控權(quán)。第八條子集團(tuán)各下屬單位具體負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的設(shè)立、撤銷，以及日常使用管理等工作。但是各下屬單位新設(shè)或撤銷銀行賬戶時，必須報子集團(tuán)財務(wù)部批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第九條子集團(tuán)總部及各下屬單位銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)為子集團(tuán)總部財務(wù)部經(jīng)理。第十條嚴(yán)格按照中國人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理規(guī)定》和國家的有關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶，不得超范圍使用，不得對外租用和借第四章資金計劃的編制第十一條為提高資金的使用效率和效益，子集團(tuán)各下屬單位應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、合同等編制月度資金計劃。第十二條子集團(tuán)財務(wù)部匯總、審核總部及下屬各單位上報的月度資金計劃，報經(jīng)子集團(tuán)總裁審批后核準(zhǔn)各單位次月用款計劃第十三條對于沒有列入資金計劃的項(xiàng)目，各單位財務(wù)部門不得予以付款。如有特殊情況，有關(guān)單位必須提出預(yù)算外付款申請，經(jīng)子集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后財務(wù)部門方可付款。未經(jīng)上述批準(zhǔn)，不得為沒有資金計劃的項(xiàng)目支付款項(xiàng)。第五章資金收入的管理第十四條資金收入分為經(jīng)營活動的資金收入、投資活動產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動產(chǎn)生的資金收入三類。第十五條經(jīng)營活動的資金收入管理1)各單位所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。2)各單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營活動資金收入的入賬情3)各下屬單位未經(jīng)子集團(tuán)財務(wù)部批準(zhǔn)，不得在銀行或其他機(jī)構(gòu)另4)子集團(tuán)財務(wù)部對各下屬單位設(shè)立的銀行賬戶開設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，子集團(tuán)財務(wù)部每日對各下屬單位的銀行賬戶資金收入、支出情況進(jìn)行監(jiān)控，各下屬單位財務(wù)部門每日必須上報子集團(tuán)財務(wù)部本單位的資金收支日報。活動資金收入管理1)各單位應(yīng)該建立投資項(xiàng)目責(zé)任制，對于投資失誤或資金無法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。2)子集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)子集團(tuán)對外投資項(xiàng)目資金收入管理，應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計算投資收益，督促投資收益3)子集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控子集團(tuán)各單位投資活動。要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)1)合法性原則：資金籌集必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)觀調(diào)控；2)適量原則：合理預(yù)測資金需要量，防止盲目籌資；3)時效性原則：安排好資金供應(yīng)時間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營4)最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合；5)資金結(jié)構(gòu)合理原則：使財務(wù)風(fēng)險與獲利能力控制在最合理的水平。平第十八條資金籌集渠道及審批程序1)子集團(tuán)籌資決策必須經(jīng)子集團(tuán)財務(wù)部審核，最后由子集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可實(shí)施。2)子集團(tuán)具體籌資業(yè)務(wù)決策及審批流程參見《子集團(tuán)籌資業(yè)務(wù)管第六章資金支出的審批與管理1)審批：指有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)開支的合理性和必2)審核：指各級財務(wù)人員對已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理第二十條子集團(tuán)下屬單位預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限，具體參見《子集團(tuán)下屬單位各項(xiàng)資金開支審批權(quán)限一覽表》。第二十一條子集團(tuán)下屬單位預(yù)算外資金審批權(quán)限1)原則上預(yù)算外資金不予審批。2)各下屬單位預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋撼龑?shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必須報經(jīng)子集團(tuán)財務(wù)部審核，最后交子集團(tuán)總第二十二條子集團(tuán)總部職能部門預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限，具體參見《子集團(tuán)總部各項(xiàng)資金開支審批權(quán)限一覽表》。第二十三條總部預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋撼龑?shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，最后還必須經(jīng)子集團(tuán)總裁審批第二十四條資金支出的管理1)資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過財務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行評價和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計完成。2)各單位財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格財務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。3)所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到?？顚Ｓ?。4)員工借款如未在規(guī)定時間內(nèi)報銷還款，須繳納滯納金或直接從進(jìn)行扣除。第七章資金調(diào)撥的管理第二十五條子集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整個子集團(tuán)的資金收支情況，提出各下屬單位之間的資金調(diào)撥計劃，報子集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)子集團(tuán)總部資金調(diào)撥計劃經(jīng)子集團(tuán)總裁審批后，各下屬單位必須嚴(yán)格執(zhí)行。第八章資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計報表第二十七條子集團(tuán)財務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向子集團(tuán)總裁專題報告。1)通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，每日監(jiān)控下屬單位資金收支情況，并要求下屬單位每日上報資金日報。2)定期(月度)檢查下屬單位的現(xiàn)金庫存狀況。3)定期(月度)檢查下屬單位的結(jié)算情況。4)檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。5)定期(月度)對下屬單位匯出的()萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟第二十八條各下屬單位每日必須向子集團(tuán)財務(wù)部報送資金日報，子集團(tuán)財務(wù)部每日通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)與收到的各下屬單位上報的資金日報進(jìn)行核對、監(jiān)督，建立下屬單位資金臺賬，反映下屬單位每日現(xiàn)金流入、流出情況，并進(jìn)行動態(tài)分析，發(fā)現(xiàn)異常及時查明原因，并組織處理，或報子集團(tuán)總裁審批后進(jìn)行第二十九條各下屬單