企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算管理ppt44

企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算管理ppt44第一頁，共44頁。內(nèi)容提要1、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算管理的原則2、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的制定3、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司第二頁，共44頁。一、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算管理的原則深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司以市場(chǎng)為導(dǎo)向以產(chǎn)品為主線綜合平衡以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)促銷溝通協(xié)調(diào)預(yù)算控制滾動(dòng)調(diào)整評(píng)估考核第三頁，共44頁。內(nèi)容提要1、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算管理的原則2、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的制定2.1

集團(tuán)公司經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的總體框架2.2集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)設(shè)立2.3事業(yè)部經(jīng)營指標(biāo)及策略2.4事業(yè)部銷售計(jì)劃2.5生產(chǎn)計(jì)劃2.6事業(yè)部研發(fā)計(jì)劃2.7事業(yè)部財(cái)務(wù)預(yù)算2.7公司財(cái)務(wù)預(yù)算舉例：HP經(jīng)營計(jì)劃程序3、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司第四頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.1集團(tuán)公司經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的總體框架集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)事業(yè)部經(jīng)營指標(biāo)及策略事業(yè)部銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃研發(fā)計(jì)劃工程服務(wù)計(jì)劃人力資源計(jì)劃投資計(jì)劃集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算事業(yè)部財(cái)務(wù)預(yù)算年度經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算。。。第五頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.2集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)的設(shè)立（1）平衡記分卡

背景介紹：羅勃特S.卡普蘭是哈佛商學(xué)院會(huì)計(jì)系的教授。大衛(wèi)P.諾頓是麻省林肯市復(fù)興方案咨詢公司的創(chuàng)始人和總裁。他們著有《平衡計(jì)分卡－－推動(dòng)業(yè)績的辦法》(發(fā)表于《哈佛商業(yè)評(píng)論》1992年1－2月期)，和《讓平衡計(jì)分卡工作起來》(發(fā)表于《哈佛商業(yè)評(píng)論》1993年9－10月期)。羅勃特和大衛(wèi)還寫了一本關(guān)于平衡計(jì)分卡的書，將于1996年9月由哈佛商學(xué)院出版社出版。平衡記分卡的方法為國際一些著名公司（如Lucent、IBM等）廣泛采用。財(cái)務(wù)表現(xiàn)

如：收入、利潤、成本、回報(bào)、資產(chǎn)等顧客（內(nèi)部與外部）如：顧客滿意度、顧客忠誠度、投訴、市場(chǎng)份額等內(nèi)部流程

如：TTM（產(chǎn)品上市時(shí)間）、訂單周期等組織成長

如：人力資本、培訓(xùn)時(shí)數(shù)等第六頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.2集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)的設(shè)立（2）SMART原則

S——具體的（Specific）M——可衡量的（Measurable）

A——可達(dá)到的（Attainable）

R——相關(guān)的（Relevant）T——基于時(shí)間的（Time-based）第七頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.2集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)的設(shè)立討論：以下目標(biāo)符合SMART原則嗎：1、品質(zhì)管理及改進(jìn)要向縱深、高層次發(fā)展，重點(diǎn)提高產(chǎn)品可靠性、直通率及交付質(zhì)量，向PPM級(jí)品管逼近。2、建立覆蓋全國主要城市的銷售渠道，大規(guī)模實(shí)施廣告宣傳，大幅度提升產(chǎn)品知名度。3、完成PIM產(chǎn)品的中試，保證文件齊套，及時(shí)交付市場(chǎng)。4、加強(qiáng)人力資源管理建設(shè)，建立關(guān)鍵績效指標(biāo)體系，在全公司推行績效考核。5、合理化建議和QCC活動(dòng)持續(xù)深入開展，全員參與率達(dá)到60％。6、加強(qiáng)組織建設(shè)，改善士氣，形成一支團(tuán)結(jié)向上的團(tuán)隊(duì)。第八頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司（1）KPI指標(biāo)體系2.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標(biāo)及策略

職位PI

分公司/事業(yè)部/部門KPIs）

公司級(jí)KRA及KPIs

中長期戰(zhàn)略目標(biāo)使命愿景目標(biāo)頻度長期3-5年以上季度或月度年度或半年年度、半年或季度第九頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標(biāo)及策略（2）策略制定方法

魚骨圖KRA（KeyResultArea)：關(guān)鍵結(jié)果領(lǐng)域。KPI（KeyPerformanceIndex）：關(guān)鍵績效指標(biāo)。KRA1目標(biāo)KRA3KRA2KRA4KRAn。。。KPI11KPI12KPI13KPI21KPI23KPI22第十頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標(biāo)及策略（2）策略制定方法（續(xù)）SWOT分析方法SSuperiority優(yōu)勢(shì)WWeakness劣勢(shì)OOpportunity機(jī)會(huì)SO策略利用優(yōu)勢(shì)，抓住機(jī)會(huì)WO策略利用機(jī)會(huì)，克服劣勢(shì)TThreat威脅ST策略利用優(yōu)勢(shì)，避免威脅WT策略克服劣勢(shì)，避開威脅第十一頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.4事業(yè)部銷售計(jì)劃（1）銷售計(jì)劃的制定A、銷售預(yù)測(cè)：歷史數(shù)據(jù)信息收集預(yù)測(cè)方法專家評(píng)審第十二頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司按產(chǎn)品區(qū)域產(chǎn)品銷售目標(biāo)123456789101112華南……合計(jì)產(chǎn)品類別產(chǎn)品名稱銷售目標(biāo)123456789101112………………合計(jì)2.4事業(yè)部銷售計(jì)劃按區(qū)域B、按兩條線制定銷售計(jì)劃：產(chǎn)品、區(qū)域第十三頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司（2）銷售要貨計(jì)劃（發(fā)貨計(jì)劃）年度產(chǎn)品發(fā)貨計(jì)劃

數(shù)量確定：總發(fā)貨數(shù)量=訂貨數(shù)量＊發(fā)貨率+未交付數(shù)量進(jìn)度確定：按平均交貨期后推2.4事業(yè)部銷售計(jì)劃產(chǎn)品類別產(chǎn)品名稱預(yù)計(jì)銷售或要貨123456789101112預(yù)計(jì)合同簽定數(shù)預(yù)計(jì)要貨數(shù)………………合計(jì)第十四頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.5生產(chǎn)計(jì)劃戰(zhàn)略計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃銷售及營運(yùn)（SOP）計(jì)劃主生產(chǎn)計(jì)劃詳細(xì)物料計(jì)劃/能力計(jì)劃車間及供應(yīng)計(jì)劃計(jì)劃實(shí)施需求管理粗能力計(jì)劃制造工程供應(yīng)商銷售客戶市場(chǎng)其他需求訂單錄入和承諾（合同）Bom工藝路線存貨記錄工作中心（1）生產(chǎn)計(jì)劃所處的層次第十五頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.5生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)品類別產(chǎn)品名稱生產(chǎn)目標(biāo)123456789101112………………合計(jì)（2）年度生產(chǎn)計(jì)劃A、主生產(chǎn)計(jì)劃（MPS）B、物料需求計(jì)劃（MRP）C、車間作業(yè)計(jì)劃D、物料采購計(jì)劃第十六頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司2.6事業(yè)部研發(fā)計(jì)劃（1）研發(fā)項(xiàng)目分類預(yù)研項(xiàng)目、開發(fā)項(xiàng)目技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目、產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目（2）產(chǎn)品線路標(biāo)規(guī)劃時(shí)間第十七頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司（1）預(yù)算編制流程公司年度經(jīng)營計(jì)劃財(cái)務(wù)部銷售部門生產(chǎn)部門采購部下屬公司公司領(lǐng)導(dǎo)層編制收入、成本/費(fèi)用預(yù)算編制損益預(yù)算審批編制現(xiàn)金流量預(yù)算編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算銷售收入預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算間接費(fèi)用預(yù)算2.7事業(yè)部財(cái)務(wù)預(yù)算成本預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算行政部門等財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算損益預(yù)算實(shí)繳稅金計(jì)劃現(xiàn)金流量預(yù)算歸還貸款計(jì)劃固定資產(chǎn)計(jì)劃貨款回收計(jì)劃采購支出計(jì)劃編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算費(fèi)用支出計(jì)劃預(yù)算審批組織調(diào)整或形成正式預(yù)算下屬公司預(yù)算第十八頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司（2）事業(yè)部損益預(yù)算2.7事業(yè)部財(cái)務(wù)預(yù)算第十九頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司（3）事業(yè)部現(xiàn)金流量預(yù)算2.7事業(yè)部財(cái)務(wù)預(yù)算第二十頁，共44頁。2.8公司財(cái)務(wù)預(yù)算銷售收入預(yù)算：表格：銷售訂貨額及發(fā)貨額預(yù)算表格：貨款回收計(jì)劃表格：銷售收入預(yù)算銷售成本預(yù)算：表格：銷售成本預(yù)算表格：直接人工預(yù)算表格：直接材料預(yù)算表格：制造費(fèi)用預(yù)算表格：生產(chǎn)成本預(yù)算期間費(fèi)用預(yù)算：表格：銷售費(fèi)用預(yù)算表格：開發(fā)費(fèi)用預(yù)算表格：管理費(fèi)用預(yù)算表格：財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算損益預(yù)算表格：損益預(yù)算表現(xiàn)金流量預(yù)算表格：現(xiàn)金流量預(yù)算表格：采購支出預(yù)算表格：資本性支出預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表格：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算融資計(jì)劃表格：融資計(jì)劃表歸還貸款計(jì)劃表格：歸還貸款計(jì)劃表公司年度經(jīng)營計(jì)劃深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司第二十一頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司舉例：HP公司經(jīng)營計(jì)劃程序第二十二頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司總裁hoshinactionplan副總裁（制造）hoshinactionplan副總裁下級(jí)的（執(zhí)行計(jì)劃）hoshinimplementationplanHoshin計(jì)劃的連接（例）第二十三頁，共44頁。內(nèi)容提要1、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算管理的原則2、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的制定3、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司3.1經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行及控制3.2財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行【案例分析】：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系第二十四頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司3.1經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行及控制深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司（1）滾動(dòng)計(jì)劃執(zhí)行及控制

滾動(dòng)計(jì)劃計(jì)劃按一定的周期（如：月、周）向前滾動(dòng)調(diào)整將中、短期計(jì)劃緊密結(jié)合。使計(jì)劃更符合實(shí)際，提高計(jì)劃質(zhì)量。不斷檢查計(jì)劃，確保計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。舉例：滾動(dòng)生產(chǎn)計(jì)劃第二十五頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司3.1經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行及控制深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司（2）經(jīng)營計(jì)劃例會(huì)分層分級(jí)的計(jì)劃例會(huì)制度公司級(jí)經(jīng)營計(jì)劃例會(huì)部門級(jí)經(jīng)營計(jì)劃例會(huì)（3）銷售及運(yùn)作計(jì)劃（S&OP）管理體系見【案例分析】：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系第二十六頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司3.2財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司（1）財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、分析與控制預(yù)算外開支的申報(bào)與審批預(yù)算執(zhí)行情況分析與控制（2）資金計(jì)劃及管理舉例（三個(gè)月跨度期的滾動(dòng)預(yù)算），于某年的2月末編制。單位：萬元注意：預(yù)測(cè)要與預(yù)算相結(jié)合第二十七頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司案例分析：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系策略：及時(shí)交貨及控制庫存S&OP協(xié)調(diào)機(jī)制滾動(dòng)計(jì)劃關(guān)注新產(chǎn)品計(jì)劃組織：一級(jí)計(jì)委、二級(jí)計(jì)委綜合計(jì)劃部、綜合計(jì)劃處產(chǎn)品線聯(lián)席計(jì)劃工作組考評(píng)體系流程/制度：

S&OP流程計(jì)劃管理制度信息系統(tǒng)：

需求信息管理報(bào)告與監(jiān)控例外管理計(jì)劃審計(jì)第二十八頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司S&OP（Sales&OperationPlan，銷售與營運(yùn)計(jì)劃）什么是S&OPS&OP是公司每月一次（或更頻繁地）滾動(dòng)更新營運(yùn)計(jì)劃的動(dòng)態(tài)過程。大致的過程如下：首先是銷售與市場(chǎng)部門比較實(shí)際的需求與銷售計(jì)劃，估計(jì)市場(chǎng)的潛力以及項(xiàng)目未來的需求。更改的需求隨后傳達(dá)到制造、研發(fā)、財(cái)務(wù)等部門，相關(guān)部門應(yīng)提供相應(yīng)的措施來支持銷售計(jì)劃的完成，所有影響銷售計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的困難都要得以解決，或通過包含由總經(jīng)理召開的正式會(huì)議的一系列流程來更改銷售計(jì)劃。最后的結(jié)果是產(chǎn)生對(duì)于各部門協(xié)調(diào)一致的一系列“行軍指令”。

銷售需求為牽引，營運(yùn)部門為支持；協(xié)調(diào)一致，供需平衡。較長展望期（至少18個(gè)月），以進(jìn)行資源配置。第二十九頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司S&OP流程第三十頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司整體計(jì)劃模式&SO市場(chǎng)營銷體系資源與支持體系市場(chǎng)分析監(jiān)測(cè)實(shí)施效果一級(jí)計(jì)委原則、流程、標(biāo)準(zhǔn)決策層目標(biāo)推動(dòng)牽引需求信息資源支持滿足需求監(jiān)控審計(jì)計(jì)劃進(jìn)度二級(jí)計(jì)委各環(huán)節(jié)計(jì)劃部門執(zhí)行計(jì)劃執(zhí)行計(jì)劃二級(jí)計(jì)委各環(huán)節(jié)計(jì)劃部門管理層執(zhí)行層工作匯報(bào)提供信息例外管理協(xié)調(diào)審計(jì)績效匯報(bào)目標(biāo)下達(dá)泥鰍小組需求拉動(dòng)資源索取提供資源提供需求清單年度計(jì)劃業(yè)務(wù)信息(橫向流程)銷售計(jì)劃銷售計(jì)劃資源配置情況年度計(jì)劃牽引資源調(diào)配第三十一頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司計(jì)劃管理組織結(jié)構(gòu)圖計(jì)劃委員會(huì)二級(jí)計(jì)委產(chǎn)品線聯(lián)席計(jì)劃工作組產(chǎn)品研究/中試部計(jì)劃處加工中心加工計(jì)劃部采購總部采購計(jì)劃部生產(chǎn)總部生產(chǎn)計(jì)劃（調(diào)度）部市場(chǎng)部產(chǎn)品部市場(chǎng)計(jì)劃處···綜合計(jì)劃處···綜合計(jì)劃部用服中心備件計(jì)劃科商務(wù)部合同統(tǒng)籌辦二級(jí)計(jì)委產(chǎn)品線聯(lián)席計(jì)劃工作組第三十二頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司計(jì)委的定位【一級(jí)計(jì)委】計(jì)劃系統(tǒng)最高機(jī)構(gòu)。長期營銷計(jì)劃（MarketingPlan，5～18個(gè)月）制定與方案論證。銷售與運(yùn)作計(jì)劃（S&OP）組織制訂、協(xié)調(diào)與監(jiān)控?！径?jí)計(jì)委】特定產(chǎn)品領(lǐng)域物流計(jì)劃管理、協(xié)調(diào)控制機(jī)構(gòu)。擴(kuò)張型產(chǎn)品事業(yè)部設(shè)立事業(yè)部二級(jí)計(jì)委，未成立事業(yè)部的其他產(chǎn)品領(lǐng)域設(shè)立公司直屬二級(jí)計(jì)委。短期銷售計(jì)劃（SalesPlan，1～3個(gè)月）制定及各支持計(jì)劃監(jiān)控。注：一級(jí)計(jì)委的分支機(jī)構(gòu)除二級(jí)計(jì)委外，還有直接矩陣管理的資源計(jì)劃部門（如生產(chǎn)計(jì)劃、采購計(jì)劃等）。第三十三頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司權(quán)：對(duì)二級(jí)計(jì)委的審計(jì)、監(jiān)控人事與組織宏觀原則、流程、標(biāo)準(zhǔn)責(zé)：計(jì)劃體系績效：及時(shí)交貨水平、庫存周轉(zhuǎn)率計(jì)劃執(zhí)行績效：目標(biāo)完成率對(duì)公司決策層的物流狀況決策支持為資源支持體系及時(shí)有效地提供計(jì)劃依據(jù)，并監(jiān)督落實(shí)特點(diǎn)：定位務(wù)虛，但工作不“虛”、考核不“虛”權(quán)責(zé)對(duì)等人與崗位分開一級(jí)計(jì)委的定位第三十四頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司一級(jí)計(jì)委職責(zé)【計(jì)劃目標(biāo)決策與監(jiān)控、統(tǒng)籌】評(píng)審并決策年度計(jì)劃目標(biāo)。監(jiān)控、牽引各資源支持與服務(wù)體系（財(cái)務(wù)、人力資源、生產(chǎn)準(zhǔn)備···）的資源配置計(jì)劃。組織制訂銷售與營運(yùn)計(jì)劃（S&OP），多種方案模擬論證，為公司提供決策支持?！竟芾頉Q策】對(duì)二級(jí)計(jì)劃體系進(jìn)行定期審計(jì)、績效評(píng)估。制定計(jì)劃體系宏觀原則、流程和標(biāo)準(zhǔn)。計(jì)劃體系組織設(shè)計(jì)、調(diào)整和人事任免。干部職業(yè)培訓(xùn)、任職資格標(biāo)準(zhǔn)制定。建立以下體系：市場(chǎng)預(yù)測(cè)模型（18個(gè)月）市場(chǎng)報(bào)警體系三級(jí)預(yù)警體系第三十五頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司委員會(huì)委員構(gòu)成：一級(jí)計(jì)委一級(jí)計(jì)委總?cè)藬?shù)為11～13人。見下表：成員 人數(shù) 組成與任職資格 主任 1 公司總裁或常務(wù)副總裁 副主任1～3人 執(zhí)行副總裁以上人員 委員 9～11 公司常務(wù)副總裁、大部門行政主管、資深戰(zhàn)略專家。其任職資格是：具有全局觀念和戰(zhàn)略規(guī)劃能力、熱心公司計(jì)劃（綜合平衡）管理工作。第三十六頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司綜合計(jì)劃部職責(zé)【秘書職能】計(jì)委工作計(jì)劃制定與進(jìn)度檢查提案受理、會(huì)議組織與準(zhǔn)備、文檔管理、委員任職績效統(tǒng)計(jì)分析【協(xié)調(diào)職能】組織制定年度計(jì)劃【體系建設(shè)】計(jì)劃系統(tǒng)職業(yè)培訓(xùn)，干部任職資格標(biāo)準(zhǔn)制定組織設(shè)計(jì)與實(shí)施計(jì)劃方法、統(tǒng)計(jì)指標(biāo)研究設(shè)計(jì)與標(biāo)準(zhǔn)化審計(jì)要素設(shè)計(jì)及維護(hù)【審計(jì)和監(jiān)察】計(jì)劃統(tǒng)計(jì)指標(biāo)分析，“水文監(jiān)測(cè)站”對(duì)二級(jí)計(jì)劃體系進(jìn)行流程審計(jì)及績效評(píng)估監(jiān)控二級(jí)計(jì)委計(jì)劃制定及執(zhí)行情況第三十七頁，共44頁。深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司二級(jí)計(jì)委（事業(yè)部、直屬）二級(jí)計(jì)委資源部門綜合計(jì)劃處市場(chǎng)計(jì)劃處研發(fā)計(jì)劃處CCP生產(chǎn)計(jì)劃采購計(jì)劃A產(chǎn)品聯(lián)席計(jì)劃工作組B產(chǎn)品聯(lián)席計(jì)劃工作組第三十八頁，共44