公司工程質(zhì)量安全審計作業(yè)指導(dǎo)手冊

鎮(zhèn)XX公司袋工程質(zhì)量安藏全審計作業(yè)自指導(dǎo)手冊庭一級流程水二級流程等三級流程救工程質(zhì)量安鋒全審計蔽施工準(zhǔn)備審士計課設(shè)計圖紙交吼底倚（會審）害審計流程吐悉粱施工組織及棍專項方案審襪計涼流程俊丸犧安全生產(chǎn)管疑理哭審計受流程獻(xiàn)初灣施工人員崗愚位資質(zhì)團(tuán)審計流程鄭桶施工過程審素計嗎技術(shù)交底撲審計流程躬錦允材料管理，介甲供及甲指米乙供喉審計流程緞菜辣材料進(jìn)場報陜驗制度及執(zhí)膽行瓶審計流程掠字插施工現(xiàn)場質(zhì)漏量管理及記疊錄審計慰流程柄肉陜按圖施工/哥工程洽商及孕變更管理哨審計流程櫻狠體現(xiàn)場安全及旦文明施工管樸理審計陡流程鳳姻立觀感質(zhì)量檢爆查晃流程隱眠竣工驗收審榆計仿竣工驗收審趙計蒜流程菌踩管竣工資料審米計居流程氧文件編號踢灘版本管V1歪制定日期步2023/量8/31蔽生效日期祝勝評依極修訂記錄濁序號勉版本變更售修訂頁次脹所修訂內(nèi)容租的摘要枯修訂日期齡修訂者茄黃禾壇反或摘之贏撇休向盯云粱較報肉喇禿武培某殊一、審計概念目的：為加強(qiáng)XXXX的工程項目投資管理與監(jiān)督，規(guī)范工程項目審計工作，有效控制工程造價，我組制訂工程審計作業(yè)指導(dǎo)手冊。適用范圍：凡XX基建工程項目（含新建、改建、擴(kuò)建）、修繕工程項目（含裝飾、維修），均屬于工程項目審計對象。凡造價在300萬元（暫定）及以上的項目，均屬于工程項目重點審計對象。術(shù)語及定義：3.1審計分類：工程審計項目按實施階段和內(nèi)容可分為施工準(zhǔn)備階段審計、施工過程審計、竣工驗收審計及結(jié)算審計。4.審計職責(zé)：4.1工程審計組依據(jù)合同、定額、取費標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)價文件及集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，堅持客觀公正、實事求是的原則對工程項目進(jìn)行審計；集團(tuán)內(nèi)負(fù)責(zé)基建、修繕的職能部門要加強(qiáng)對工程項目的管理與監(jiān)督，建立健全各級工程管理人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，收集完整的竣工資料，積極配合審計工作，在本工作流程中，相關(guān)部門應(yīng)以公司利益為出發(fā)點承擔(dān)以下職責(zé)：■項目部：應(yīng)確保預(yù)結(jié)算相關(guān)技術(shù)及簽證資料的完整真實、準(zhǔn)確及有效性?！鲱A(yù)決算部：應(yīng)確保預(yù)結(jié)算工作的完整、正確及合理以及相關(guān)技術(shù)及簽證資料的完整?！鲈O(shè)計中心：應(yīng)對預(yù)結(jié)算出現(xiàn)的相關(guān)技術(shù)問題提供技術(shù)咨詢及支持。冠■工程審計文組：審查預(yù)挑結(jié)算初步工隙作結(jié)果，并趕對產(chǎn)生問題扶原因進(jìn)行分鏈析磁交相關(guān)療部門處理。派■工程中心化：對審計工搶作中出現(xiàn)的拆問題或工程槳審計提交的聞處理意見進(jìn)北行處理。發(fā)■人力資源途中心：根據(jù)牽工程審計組鄭提供的處理離意見進(jìn)行記妄錄或人事上鍵出具相應(yīng)的銀處理意見愚4.2工程正審計組內(nèi)部技分工容神工程審計質(zhì)慣量審計：負(fù)掩責(zé)現(xiàn)場跟蹤老審計及工程糞竣工驗收審謹(jǐn)計?？s釀工程審計成靈本審計：負(fù)訊責(zé)工程項目凳結(jié)算審計及轟施工期間簽撫證審計。依5.內(nèi)容及順要求：答5.1審計數(shù)原則克脾審計人員應(yīng)交當(dāng)堅持客觀森公正、實事還求是、廉潔落自律和保守騾秘密的原則嘆進(jìn)行工程項碑目審轟計。災(zāi)5.2審計策計劃享錄工程審計組抖根據(jù)部門任舉務(wù)書及計劃嘴管理部年度待項目計劃，魔列出審計項萌目計劃。失5.3審計插申請慎檢工程審計組位根據(jù)項目實桐際進(jìn)度自主唉安排審計計唇劃，以O(shè)A夢報批主管審山計副總批準(zhǔn)寬。獵5.4審計付通知劑駛工程審計組銜在審計前3捉日內(nèi)下發(fā)《漠被審計項目辭應(yīng)提供的資風(fēng)料清單表》黎，被惑審計項目接如到審計通知樓后積極準(zhǔn)備尿資料。財5.5審前火準(zhǔn)備且壽工程審計組何在發(fā)出《被爪審計項目應(yīng)泉提供的資料題清單表》后飯3日，對被爐審計項目的慧相關(guān)圖紙，最合同進(jìn)行研司究。守二、審計實員施芝1.工程現(xiàn)模場防質(zhì)量安全槳審計而1.1施工魚準(zhǔn)備絞階段盒審計招流程階段設(shè)計恒圖紙交底（朵會審恭）忙審計陳流程芳而.1流程風(fēng)頌險點：圖紙宋未交底或交揀底問題不全雁，造成施工秋困難，導(dǎo)致槍后期出現(xiàn)施唐工錯誤，返犧工，增加簽芬證造成造價購?fù)度朐黾幽?2審計關(guān)矩注點：圖紙弱會審記錄，穴問題是否解轎決，無法現(xiàn)浸場解決的設(shè)襲計問題的處員理周期，是蒸否有明顯問嶄題未解決，啄圖紙會審記翻錄是否完整罷，簽字齊全利。汁猾.3彈流程圖怎：粥萬.4工作程宜序砍活動編號鈔活動名稱釣執(zhí)行角色垃活動描述膏輸入擋輸出且010摩現(xiàn)場圖紙問趕題殊乙方項目經(jīng)奉理席乙方項目經(jīng)舞理在合約規(guī)劫定日期內(nèi)，錦完成現(xiàn)場圖托紙問題匯總鍵，向菜甲項目碗經(jīng)理提出問磁題申報非現(xiàn)場圖紙匠《圖紙問題權(quán)匯報》遠(yuǎn)020胳圖紙答疑慕設(shè)計師旱設(shè)計師對施益工方及項目賀經(jīng)理提出的婦圖紙問題逐辱項答疑，需要要補(bǔ)圖的給復(fù)出出圖日期淡《圖紙問題科匯報》醒《圖紙答疑勇》速030祝圖紙會審記電錄協(xié)調(diào)哥現(xiàn)場項目經(jīng)曾理鄰項目經(jīng)理負(fù)測責(zé)協(xié)議圖紙脖問題及答疑懶結(jié)果，并形艱成書面《圖鼻紙會審記錄陰》侄《圖紙問題娛匯報》緒《圖紙答疑禾》縣《圖紙會審等記錄》林040乓審查圖紙會虎審記錄流程夢工程審計師往工程審計師早對圖紙會審證記錄單進(jìn)行嗎審查拉，問題是否慧解決，無法版現(xiàn)場解決的繼設(shè)計問題的撐處理周期，屠是否有明顯塔問題未解決辨，圖紙會審倒記錄是否完播整，簽字齊飛全維《圖紙會審黑記錄》饅050湯根據(jù)圖紙會兼審記錄審計葡做審計日志弄記錄箱工程審計師姓工程審計師毀根據(jù)圖紙會皆審檢查結(jié)果饞，記錄現(xiàn)場蔑審計日志底軍稿。澤《圖紙會審嗚記錄》箏《工程審計紀(jì)日志》鈴戰(zhàn)施工組織及磨專項方案審痰計流程插室.1流程風(fēng)晶險點：未編沈制施工組織縱設(shè)計或編制碗內(nèi)容不完整品，應(yīng)付甲方縱，會造成施炸工過程沒有而計劃，可能林存在施工能辱力及技術(shù)不戚達(dá)標(biāo)，導(dǎo)致溉工程質(zhì)量不監(jiān)合格，進(jìn)度泳無法按期完畢成，增加造肆價成本。訊億.2審計關(guān)蘭注點：5大否要素是否齊之全（工程概嶄況、施工部瀉署及施工方殼案、施工進(jìn)敏度計劃、施養(yǎng)工平面圖、殘主要技術(shù)經(jīng)給濟(jì)指標(biāo)）；詞與現(xiàn)場是否度相符；是否冒已經(jīng)歲經(jīng)漂甲方負(fù)責(zé)人托審核。巴憂.3流程圖號沾.4工作程蛋序醬活動編號刊活動名稱曬執(zhí)行角色找活動描述鉆輸入細(xì)輸出創(chuàng)010尚上報施工組阿織設(shè)計及專咬項方案騾乙方項目經(jīng)速理征乙方項目經(jīng)吐理根據(jù)項目炕情況編制施咽工組織設(shè)計川方案及專項命工程施工方騾案上報現(xiàn)場旦項目經(jīng)理審送核批準(zhǔn)糞《施工組織分設(shè)計方案》姑《專項施工藏方案》寨《施工應(yīng)急末預(yù)案》沉020老審核乙方施吹工組織設(shè)計允及專項方案動現(xiàn)場項目經(jīng)洞理蔥現(xiàn)場項目經(jīng)甲理審核乙方鬧上報的方案直，夏030初審查施工組內(nèi)織設(shè)計及專侮項方案流程竹執(zhí)行情況碼工程審計師牲工程審計師竊根據(jù)棕《建筑施工秩組織設(shè)計規(guī)極范GB/T疏5050毒2-200允9》規(guī)定的乞主要項目并揭應(yīng)履行審批誕手續(xù)；應(yīng)當(dāng)律編制專項施閣工方案的分淡部分項工程昏應(yīng)有可行的郵專項施工方侄案并履行審濕批手續(xù)居《施工組織錘設(shè)計方案》桿《專項施工方方案》腔《施工應(yīng)急憶預(yù)案》設(shè)040蚊分析施組及榆專項方案合繼理性誠工程審計師乘工程審計師鏈重點關(guān)注后5大要素是隔否齊全（工姨程概況施工意部署及施工孔方案、施工美進(jìn)度計劃、腎施工平面圖尊、主要技術(shù)架經(jīng)濟(jì)指標(biāo)）款；與現(xiàn)場是訪否相符；是娛否已經(jīng)產(chǎn)經(jīng)敵甲方負(fù)責(zé)人耀審核匙，不符合或由未有相關(guān)方議案的督促現(xiàn)塞場項目經(jīng)理拌完善先《審計建議千書》鄙050揀完善補(bǔ)充缺哭失及不合理憂的方案孫現(xiàn)場項目經(jīng)居理頭現(xiàn)場項目經(jīng)括理根據(jù)審計工建議完善落粱實各項施工寬方案的補(bǔ)充功。具《審計建議橡書》麗《施工組織尖設(shè)計方案》罷《專項施工工方案》詞《施工應(yīng)急零預(yù)案》矛060蛾根據(jù)審計結(jié)殼果記錄審計碑日志剃工程審計師犁工程審計師敵根據(jù)施工組幫織設(shè)計及專衛(wèi)項方案審查掃結(jié)果記錄現(xiàn)詞場審計日志替。題《工程審計數(shù)日志》拼象安全生產(chǎn)管偉理審計流程柳潔.1流程風(fēng)塘險點：施工執(zhí)現(xiàn)場安全管附理保障體系違未建立或不朽完整，易造敞成工程出現(xiàn)蹤安全事故，言影響工程進(jìn)衣度及投入。改替.2審計關(guān)呈注點：現(xiàn)場識各項安全管焦理規(guī)章制度鴿、安全操作出規(guī)程；安全睬教育培訓(xùn)制各度的檢查；季施工人員入水三級安全教奶育培訓(xùn)和考射核記錄的檢迫查。劍次.3流程圖笨廣.4工作程響序扶活動編號性活動名稱變執(zhí)行角色災(zāi)活動描述隨輸入虹輸出耳010海施工安全責(zé)穴任協(xié)議簽署該施工人員安碧全培訓(xùn)及考童核宣現(xiàn)場項目經(jīng)禮理犧乙方項目經(jīng)波理魚現(xiàn)場項目經(jīng)殘理與乙方項旁目經(jīng)理就施翠工安全責(zé)任漠簽署協(xié)議書悟，歸屬各自硬責(zé)任及風(fēng)險鴿；乙方項目撲經(jīng)理定期組小織施工人員午進(jìn)行安全培唯訓(xùn)并進(jìn)行相清應(yīng)的考核，好留存記錄資伙料躁《施工安全形責(zé)任承諾書夠》豬《入場安全早培訓(xùn)記錄》褲020狐審查安全管隙理制度執(zhí)行蛇情況肌工程審計師紅工程審計師歌對各項安全州管理規(guī)章制薄度、安全操波作規(guī)程；安猶全教育培訓(xùn)河制度；施工銀人員入場屠三級安全教涌育培訓(xùn)和考司核潛記錄享；施工安全找責(zé)任承諾書夕進(jìn)行檢查須《施工安全諒責(zé)任承諾書壟》耽《入場安全務(wù)培訓(xùn)記錄》闖030掛分析判斷安池全管理制度歪是否完善產(chǎn)工程審計師麗工程審計師勞對各項安全師管理規(guī)章制三度、安全操繡作規(guī)程；安逮全教育培訓(xùn)屑制度；施工敞人員入場木三級安全教恰育培訓(xùn)和考些核賢記錄胡；施工安全趁責(zé)任承諾書掩進(jìn)行檢查，府對其完整性司/合理性進(jìn)擾行判斷敢《安全檢查磨審計建議書尋》天040采督促乙方完寨善安全管理旦制度及文件紅現(xiàn)場項目經(jīng)旨理煤現(xiàn)場項目經(jīng)廈理根據(jù)審計踢組安全支審計建議，既督促乙方完繁善相關(guān)安全稅管理制度及婆文件屯《安全檢查呼審計建議書誤》引《施工安全集責(zé)任承諾書疼》粉《入場安全俯培訓(xùn)記錄》腿050就根據(jù)審查安摔全管理制度陪執(zhí)行結(jié)果記沸錄審計日志鳥工程審計師屈工程審計師柿根據(jù)現(xiàn)場安翻全管理制度把執(zhí)行情況檢震查結(jié)果記錄玻審計日志枯《施工安全牙責(zé)任承諾書字》顧《入場安全靈培訓(xùn)記錄》惱《安全檢查圓審計建議書嗚》畏《工程審計費日志》可液施工人員崗攀位資質(zhì)審計搬流程距乓.1流程風(fēng)速險點：漢施工管理人門員資質(zhì)不合配格或館欠缺管理胞經(jīng)驗，易造燦成工程質(zhì)量母不達(dá)標(biāo)；翁寸.2審計關(guān)反注點：運現(xiàn)場核查施杏工項目負(fù)責(zé)朋人與合約指天定現(xiàn)場代表莊是否一致及貼相關(guān)人員的貍工作資格證畜書；日矮.3流程圖增怎.4工作程農(nóng)序越活動編號籠活動名稱遵執(zhí)行角色落活動描述茫輸入棋輸出階010貨提供項目協(xié)監(jiān)議書奪現(xiàn)場項目經(jīng)弊理烤現(xiàn)場項目經(jīng)依理提供項目伸協(xié)議書，注蛇明合約指定炸現(xiàn)場負(fù)責(zé)人池及特殊工種貨人員中《項目協(xié)議僑書》抱020貸提供特殊工瓦種上崗證書距乙方項目經(jīng)嶺理申乙方項目經(jīng)茶理根據(jù)項目頑協(xié)議書指定反的特殊工種毫人數(shù)，提供塞相應(yīng)的上崗獎證書定《項目協(xié)議甩書》撒《特殊工種蝴上崗資格證畜》乏030謎現(xiàn)場核查特浮殊工種崗位粉資質(zhì)爹工程審計師沒工程審計師恒現(xiàn)場人證對借比核對籮《特殊工種謠上崗資格證篩》翅040獎判斷現(xiàn)場提自供資格證書蹤與實際施工盟人員是否一茅致剛工程審計師插工程審計師這根據(jù)乙方提憶供的上崗證戰(zhàn)書現(xiàn)場核查智施工工人與院證書是否一耍致，是否存跟在無證上崗熄，存在無證厲上崗的督促唉現(xiàn)場項目經(jīng)孝理要求進(jìn)行癢更換惕《審計建議籌書》環(huán)050療督促乙方更您換無證上崗虧的特殊工種其人員宗現(xiàn)場項目經(jīng)救理邀現(xiàn)場項目經(jīng)屑理對無證上痰崗人員要求軋乙方進(jìn)行更墨換尖060榴根據(jù)特殊工科種資質(zhì)審查菊結(jié)果記錄審唯計日志恭工程審計師唱工程審計師器根據(jù)現(xiàn)場特事殊工種上崗著資質(zhì)檢查結(jié)墻果，記錄審近計日志憂《現(xiàn)場審計葬日志》司1.番2施工階段常審計流程面娘技術(shù)交底審貞計流程抬1.菠談流程風(fēng)險點吉：派分項施工技邪術(shù)交底未執(zhí)克行或執(zhí)行不倡嚴(yán)格，易造外成施工存在間質(zhì)量隱患；趙分項安全交禁底未執(zhí)行或慘執(zhí)行不嚴(yán)格蹲，易造成施陡工存在安全腦隱患?，F(xiàn)1.吹楊審計關(guān)注點擋：清各分項施工鞋技術(shù)交底，瓶各分項施工響安全交底合艙理性及完整樹性審核。駁1.資步流程圖已1.界忘工作程序布活動編號鋒活動名稱世執(zhí)行角色杏活動描述洗輸入石輸出仆010鄉(xiāng)提供技術(shù)交慨底記錄影現(xiàn)場項目經(jīng)扁理醫(yī)乙方項目經(jīng)拾理劉雙方項目經(jīng)煉理提供現(xiàn)場伸施工質(zhì)量及拔安全技術(shù)交榮底記錄濾《質(zhì)量技術(shù)佛交底記錄》褲《安全技術(shù)拆交底記錄》臺020輔審查技術(shù)交軌底流程執(zhí)行蹄情況須工程審計師愈工程審計師鐵傅審查技術(shù)徒交底是否執(zhí)贏行，翠交底的內(nèi)容牢、日期，有具交底人、接融收人簽字及等信息是否器完整呼《質(zhì)量技術(shù)裕交底記錄》歉《安全技術(shù)黨交底記錄》阿030盼分析判斷施恒工技術(shù)交底吃流程是否執(zhí)黃行雨工程審計師匪工程審計師港傅審查技術(shù)令交底是否執(zhí)用行，菌交底的內(nèi)容蘇、日期，有糊交底人、接跟收人簽字挑等信息是否晶完整，不完筐整的或未執(zhí)螞行的督促現(xiàn)套場項目經(jīng)理程落實完善痛《審計建議正書》乏040泉督促乙方完朗善技術(shù)交底安制度及文件普現(xiàn)場項目經(jīng)男理習(xí)現(xiàn)場項目經(jīng)躺理根據(jù)審計袖意見督促乙傍方完善技術(shù)培交底制度及和形成可追溯唱性文件年050固根據(jù)技術(shù)交袖底檢查結(jié)果幫記錄審計日潛志械工程審計師隔工程審計師柔根據(jù)技術(shù)交件底檢查結(jié)果灑記錄審計日斧志開《現(xiàn)場審計打日志》腸1.問2.2竭材料管理，于甲供及甲指次乙供互審計流程缸1.反2.2固.1流程風(fēng)才險點償：菜甲供材料鳥未有相關(guān)管守理制度或有曲但不完整，隆會諒造成甲供材察料鬼質(zhì)量無法保執(zhí)證或寇由于甲供材槍料硬影響進(jìn)度，剖出現(xiàn)甲乙方戲扯皮，產(chǎn)生祖糾紛；信乙供材料績未執(zhí)行進(jìn)場議報驗或未嚴(yán)像格執(zhí)行，易餅出現(xiàn)偷換材匹料，以次充悔好的問題，罰導(dǎo)致工程質(zhì)巖量存在安全側(cè)隱患，增加我后期維修成艇本；丙乙供材料俗管理不規(guī)范漸，出現(xiàn)供應(yīng)凈不及時，采受購渠道有問趣題，現(xiàn)場堆籮放不整齊，暫易造成工程叛質(zhì)量隱患；倆1.則2.2再.2審計關(guān)嚷注點倦：粉甲供材料今管理制度（伍質(zhì)量保證、判到貨周期保栗證、到場保辨存保護(hù)保證揭）；材料進(jìn)隸場報驗制度饞（報驗單、遼合格證、檢諸測報告、開土箱檢驗記錄暢、復(fù)試報告蹦）；現(xiàn)場材愿料管理體系旗（材料供應(yīng)肺、材料采購話、材料堆放呆、材料發(fā)放惕）肺1.旬2.2芳.3流程圖炮1.獄2.2縱.4工作程毅序飽活動編號榴活動名稱最執(zhí)行角色滲活動描述首輸入巨輸出雹010盟提供甲供材蹤料部申請清單及昨驗收記錄令現(xiàn)場項目經(jīng)燕理舊現(xiàn)場項目經(jīng)聰理摔提供甲供材葡料邀申請單/驗共收記錄，對永未按時到場鍵的材料進(jìn)行糕說明悄《甲供材料盤申請記錄》哄《甲供材料姐驗收記錄》暖020狼提供舅甲指乙供識材料進(jìn)行報授驗報告幫乙方項目經(jīng)牌理漂乙方項目經(jīng)逝理提供賞甲指乙供玻材料進(jìn)場報劫驗報告高《物資進(jìn)場完報驗單》叢030梅提供甲供材駱料及項目計劃及勉驗收OA查穿詢權(quán)限肅工程采購儉部相應(yīng)鏟采購品項負(fù)皂責(zé)人為工程采購人抽員灰提供甲供材訪料責(zé)到貨周期及厲項目甲供材則料去申請單及驗獲收的OA查少詢權(quán)限交《甲供材料州到場周期表傳》逮040冠根據(jù)甲乙方碌提供甲乙供洽材料申請驗心收記錄進(jìn)行拉核查仗工程審計師匪工程審計師法現(xiàn)場街核查甲供材劣料控是否按照計興劃日期到場洽。任工程審計師戒現(xiàn)場核查減甲指乙供句材料是否執(zhí)崇行進(jìn)場報驗歇《甲供材料燈申請記錄》情《甲供材料烏驗收記填錄》扣《甲供材料朱到場周期表判》封《物資進(jìn)場眠報驗單》倚050嶺分析判斷現(xiàn)縫場甲乙供材蟻料管理制度兩執(zhí)行情況密工程審計師梁工程審計師被根據(jù)現(xiàn)場核英查結(jié)果，對鍛未執(zhí)行報驗廉的材料及未屢按計劃到場舅的甲供材料瀉，現(xiàn)場核對兆是否符合甲廟乙供材料清任單指定的品很牌，并出具培審計建議書仁《審計建議咱書》索060阻落實完善不于合理不完整壤的材料管理屢制度條現(xiàn)場項目經(jīng)灘理諸現(xiàn)場項目經(jīng)巷理根據(jù)審計趕建議樂完善甲乙供看材料管理制居度，對不符移合規(guī)定的材吹料督促乙方純進(jìn)行更換仇0嘉70捏根據(jù)材料管破理檢查結(jié)果五，記錄審計策日志等工程審計師乓工程審計師山根據(jù)材料現(xiàn)穗場檢查結(jié)果斯記錄審計日覆志飄《審計日志臘》森1.改2.3懼材料進(jìn)場報龜驗制度及執(zhí)示行審計流程貫半.1動流程風(fēng)險點誕：物資報驗斜未執(zhí)行或執(zhí)敲行不嚴(yán)格，怠易出現(xiàn)偷換言材料，以次侮充好的問題堪，導(dǎo)致工程頸質(zhì)量存在安誠全隱患，增攝加后期維修秀成本；網(wǎng)1.萄2.3周.2賄審計關(guān)注點婆：重點關(guān)注啄物資進(jìn)行報微驗單是否希經(jīng)現(xiàn)場項目召經(jīng)理寄確認(rèn)，同時碗要核對報驗凈材料與實際紐使用材料是屬否一致。豈1.維2.3框.3流程圖鎖驗.4工作程馬序骨活動編號侄活動名稱母執(zhí)行角色盲活動描述巨輸入兔輸出哈010孔提供物資進(jìn)疊場報驗單澤現(xiàn)場項目經(jīng)瑞理璃乙方項目經(jīng)異理暫現(xiàn)場甲乙方磁項目經(jīng)理提淘供物資進(jìn)場域報驗記錄單括《物資進(jìn)場迎報驗單》伯020艦審查物資進(jìn)詳場報驗單瘦工程審計師恨工程審計師救根據(jù)現(xiàn)場提使供的物資進(jìn)氏場報驗單進(jìn)蒼行檢查，核君對物資的檢罰測報告及合臺格證，是否意經(jīng)過現(xiàn)場項規(guī)目經(jīng)報理簽字確認(rèn)下，對不符合切指定的材料己是否執(zhí)行相揮關(guān)的變更審枯批充《物資進(jìn)場隊報驗》才030篇分析判斷物壁資進(jìn)場報驗秩工程審計師橫工程審計師宴根據(jù)物資進(jìn)垮場報驗記錄禁檢查結(jié)果，洪及現(xiàn)場核對絕物資報驗材甜料記錄，現(xiàn)減場實際使用陽材料與合約搬指定材料品呀牌是否一致西，不符合規(guī)賓定的出具審夜計建議易《審計建議尸書》蟻040社對未報驗的影執(zhí)行補(bǔ)充，獸對不合規(guī)定掉的進(jìn)行更換敵現(xiàn)場項目經(jīng)崖理站現(xiàn)場項目經(jīng)襯理根據(jù)審計且建議書對未貪報驗的材料庸督促乙方補(bǔ)瓜報，對不符誤合合約指定桶品牌的材料蕩進(jìn)行更換燕050溜根據(jù)物資進(jìn)旺場報驗檢查勾結(jié)果記錄審裕計日志蛋工程審計師蜻現(xiàn)場審計師單根據(jù)物資進(jìn)仰場報驗檢查動結(jié)果，記錄和審計日志釣《審計日志越》搖1.簡2.4翁施工現(xiàn)場質(zhì)妖量管理及記犬錄審計流程刻捉.1眾流程風(fēng)險點贈：圾施工隱蔽、鍋分項、分部貨驗收，試驗先、試運行未誼執(zhí)行或執(zhí)行嚇不規(guī)范且記知錄不完整，彎易出現(xiàn)工程忙質(zhì)量問題或嚼隱蔽工程虛炊報工程量，襪后繼缺失追攻溯性，導(dǎo)致被成本增加；照；概未進(jìn)行定位返放線或執(zhí)行窯應(yīng)于形式，律易造成后期艷施工出現(xiàn)專殊業(yè)打架，影鼓響工程質(zhì)量促；家完.2看審計關(guān)注點夫：梁量證明句文件、檢驗圖批驗收記錄賤、施工記錄傅、隱蔽工程姜檢查記錄、或試驗記錄、警試運行記錄觀、分項工程抱驗收記錄、陶分部工程驗但收記錄、單釘位工程驗收丸記錄。狠重點關(guān)注夾授層吊桿與風(fēng)恰管、消防管淚道是否存在訴打架碰撞現(xiàn)政象。蝴任.3流程圖菜螞．4工作程減序缺活動編號崖活動名稱淡執(zhí)行角色美活動描述輛輸入堂輸出拐010墾提供現(xiàn)場隱驗蔽檢查，分欠項分部檢查教記錄，設(shè)備拔運行記錄及巾放線定位記堅錄匯現(xiàn)場項目經(jīng)純理取乙方項目經(jīng)嚼理柄現(xiàn)場甲乙方宵項目經(jīng)理提煌供儲施工隱蔽、戰(zhàn)分項、分部投驗收，試驗召、試運行咬檢查記錄賞《射檢驗批驗收紐記錄售》嘆《屬定位放線記確錄醬》扶《壟隱蔽工程檢游查記錄失》冊《依試驗記錄排》遠(yuǎn)《志單位陳，分部，分垂項美工程驗收記僻錄鄭》勸020向現(xiàn)場審查質(zhì)己量管理記錄右工程審計師山工程審計師澡現(xiàn)場核查各曠項檢查記錄樓是否經(jīng)過現(xiàn)登場項目經(jīng)理腿簽字確認(rèn)，畢結(jié)合工期進(jìn)曲度計劃表互海相印證是否持合理倚030約分析判斷項數(shù)目現(xiàn)場執(zhí)行弦管理制度執(zhí)扯行情況礎(chǔ)工程審計師鉗工程審計師吧根據(jù)現(xiàn)場檢獄查執(zhí)行情況極，現(xiàn)場條件昌允許可抽查潔隱蔽及運行啟檢查記錄，很分析判斷現(xiàn)儲場質(zhì)量管理已制度執(zhí)行的讓合理合益規(guī)逼性，對不合隨格的地方出盼具審計建議咸書懲《審計建議頌書》軟040撞對不完善的賽質(zhì)量制度進(jìn)軍行補(bǔ)充修現(xiàn)場項目經(jīng)騾理懼現(xiàn)場項目經(jīng)椅理根據(jù)審計仗建議書落實京整改，不完毒善的現(xiàn)場質(zhì)歐量檢查記錄削《審計建議包書》鳥050兵根據(jù)現(xiàn)場質(zhì)栗量管理記錄滲檢查結(jié)果記貍錄審計日志征工程審計師監(jiān)工程審計師衰根據(jù)現(xiàn)場質(zhì)招量管理記錄脊檢查結(jié)果，英記錄審計日陜志膽《審計日志拔》尚敲按圖施工/店工程洽商及倒變更管理審貓計流程燥瑞.1流程風(fēng)策險點：難工程變更現(xiàn)嫩場管理不規(guī)仍范，未嚴(yán)格遍執(zhí)行變更流貌程或變更審淋核不嚴(yán)格，忽易造成變更先原因主體不灑清晰，變更朽費用不合理背等問題，匪途增工程猾造價成本；鏡讓.2審計關(guān)頂注點：億變更的費用仔界定是否明輔確，變更的脆原因是否明釀確、變更費冶用與原預(yù)算扮或結(jié)算是否倚存在重算或某多算的地方絡(luò)、變更手續(xù)庫是否合理合昌規(guī)翠，如變更的渴批準(zhǔn)人是否易具備批準(zhǔn)權(quán)轉(zhuǎn)力、變更費踩用是否已經(jīng)餅實際發(fā)生，離變更工作是腸否已經(jīng)執(zhí)行膊、變更部位斗的工程量增炸減是否正確絕、變更部位澆的定額套用蔥是否合理、領(lǐng)變更部位的征增減是否得淡到了如實反上映、變更計槽算過程是否迫規(guī)范、簽證魯措施是否必右要及簽證工缺程的單價進(jìn)病行審核；駱暖.3流程圖鏈慚.4工作程偏序夕活動編號豎活動名稱逮執(zhí)行角色凡活動描述校輸入啊輸出誤010總根據(jù)圖紙核急對現(xiàn)場工藝濤是否按圖施門工伸工程審計師謀工程審計師內(nèi)根據(jù)圖紙內(nèi)籮容現(xiàn)場核對銅隱蔽項目工違藝是否按圖城施工尋施工圖紙隊020綠提供現(xiàn)場簽蚊證，變更，私洽商記錄軟現(xiàn)場項目經(jīng)容理京乙方項目經(jīng)聽理歐現(xiàn)場甲乙方紡項目經(jīng)理提秩供現(xiàn)場簽證姥，變更，洽也商的記錄單愧《現(xiàn)場簽證衣單》陜030自審核現(xiàn)場簽裁證，變更，莖洽商記錄流賺程執(zhí)行情況段工程審計師瀉工程審計師吹檢查簽證內(nèi)估容，查看是炕否完整，錯工程變更程宋序履行和實崖際執(zhí)行情況俱（應(yīng)遵循先攻變后施的原漆則）籍，是否具備以可復(fù)查性（求包括簽證內(nèi)糖容，圖紙或叫相應(yīng)的圖片賺信息）瓜《現(xiàn)場簽證晚單》宴040欄現(xiàn)場簽證，炮變更，洽商違記錄成本審析核午工程預(yù)算師椒工程預(yù)算師哨是否對現(xiàn)場旦變更內(nèi)容進(jìn)閉行及時的成媽本測算套《現(xiàn)場簽證確單》伴050匠設(shè)計變更圖副紙及變更因辱素分析肌設(shè)計師慶設(shè)計師針對紡設(shè)計因素導(dǎo)肯致的變更洽蚊商內(nèi)容是否煉及時的補(bǔ)充倍圖紙裙《設(shè)計變更郊單》擁060哥分析現(xiàn)場簽顆證，變更，嫩洽商的合理組性，完整性已工程審計師枝工程審計師釀分析遣變更的原因止是否明確、凳變更費用與航原預(yù)算或結(jié)享算是否存在沙重算或多算痛的地方、變民更手續(xù)是否步合理合折規(guī)道《現(xiàn)場簽證終單》犬《設(shè)計變更幼單》完070雁判斷現(xiàn)場簽且證，變更，鞏洽商的合理野性，完整性亦工程審計師休工程審計師連根據(jù)分析結(jié)揭果判斷簽證犁管理流程執(zhí)筍行是否合理壓完整，對不比合理不完整云的記錄單及縱時出具審計牲建議書趁《審計建議之書》鹽080粗補(bǔ)充完善不波完整的現(xiàn)場繩簽證，變更肉，虜洽合記錄絹現(xiàn)場項目經(jīng)襖理蠶現(xiàn)場項目經(jīng)混理根據(jù)審計籃建議書落實駛完善現(xiàn)場簽盒證，變更，竿洽商記錄評《審計建議悉書》兩0畢90升根據(jù)簽證，芹變更，洽商胖結(jié)果記錄審跌計日志惜工程審計師嚴(yán)工程審計師個根據(jù)現(xiàn)場簽住證，變更，告洽商記錄檢賠查結(jié)果記錄蜓審計日志癥《審計日志伴》刻產(chǎn)現(xiàn)場安全及墓文明施工管偵理審計流程背臣.1流程風(fēng)斯險點：這現(xiàn)場安全文剖明施工管理廉不規(guī)范，易君造成安全生內(nèi)產(chǎn)隱患，不展利于現(xiàn)場的加安全管理制廚度的推行。涼朗.2審計關(guān)偽注點：鉆管理制度上從墻；施工消玻防器材；勞蒸動保護(hù)器材慎；施工現(xiàn)場蓄安全警示標(biāo)拾志設(shè)置；現(xiàn)件場專職安全機(jī)員配置；特盈種作業(yè)人員脅持證上崗處等。途享.3流程圖捕尤.4工作程鐵序緒活動編號拖活動名稱襪執(zhí)行角色作活動描述堪輸入照輸出煉010采提供現(xiàn)場安啟全檢查記錄洗專項安全員排現(xiàn)場項目經(jīng)民理蛾乙方項目經(jīng)越理胸現(xiàn)場甲乙方誕項目經(jīng)理及腹專職安全員珠提供現(xiàn)場日汽常安全檢查乏記錄忠《安全檢查寸記錄表》敘020灑現(xiàn)場觀察安恨全文明施工喚工程審計師敢工程審計師蜻現(xiàn)場檢查澡管理制度上昌墻；施工消對防器材；勞器動保護(hù)器材寶；施工現(xiàn)場譜安全警示標(biāo)敵志設(shè)置；現(xiàn)話場專職安全鎮(zhèn)員配置；努特種作業(yè)人且員持證上崗浪；專項工程懇（如滿堂紅叨腳手架、施杜工臨時用電挪）濟(jì)；腳手架搭界設(shè)情況；現(xiàn)傳場蝴臨水臨電情齒況。救《安全檢查糊記錄表》絲030券分析判斷項戀目安全文明戀施工執(zhí)行情毯況答工程審計師帶根據(jù)現(xiàn)場檢宰查結(jié)果分析籍判斷安全文福明施工的合死理合起規(guī)差性，對不完華善的地象方出具審計場建議書弄《審計建議描書》狐040女督促乙方落三實整改存在敲問題的何安全文明施形工問題凳現(xiàn)場項目經(jīng)勸理戲現(xiàn)場項目經(jīng)始理根據(jù)審計倦建議書落實爭整改不完善屈的安全文明剃施工問題朝《審計建議宇書》誠050岔根據(jù)現(xiàn)場安茶全文明施工慮檢查結(jié)果記疾錄審計日志竄工程審計師片工程審計師意根據(jù)現(xiàn)場安喊全文明檢查挨結(jié)果記錄審震計日志獅《審計日志黑》華處觀感質(zhì)量檢順查流程遣疼.1流程風(fēng)論險點李：稀質(zhì)量控制未孔嚴(yán)格執(zhí)行，廊易造成工程俯質(zhì)量隱患，呀出現(xiàn)營運期祝間才發(fā)生問律題，增加維賓修成本；箭押.2審計關(guān)瞎注點：急質(zhì)量控制點詠設(shè)置，明顯配質(zhì)量問題，套質(zhì)量通病檢萬查炭；敘剪.3流程圖漲供.4工作程膽序籃活動編號蕩活動名稱殿執(zhí)行角色遲活動描述笨輸入販輸出頸010江現(xiàn)場檢查觀掛感質(zhì)量智工程審計師掃工程審計師增現(xiàn)場對工程乖質(zhì)量進(jìn)行觀用感檢查，覺表面平整、院垂直、接縫虛處理效果、灶安裝定位及柏其它實體實捉測或整體感筍觀質(zhì)量云《審計建議獲書》填020漆督促落實質(zhì)嚴(yán)量缺陷整改釘現(xiàn)場項目經(jīng)屋理而乙方項目經(jīng)描理終現(xiàn)場項目經(jīng)私理對審計發(fā)贊現(xiàn)的質(zhì)量缺寧陷落實整改劈《審計建議娃書》岔030姓根據(jù)觀感質(zhì)滋量檢查結(jié)果甜記錄審計日拖志棗工程審計師稀工程審計師嗓根據(jù)質(zhì)量觀燃感檢查結(jié)果善記錄審計日蘇志吼《審計日志賀》弱1.3竣工己階段審計流侮程劈繪竣工驗收審液計流程姜寶.1流程風(fēng)稀險點：般竣工質(zhì)量檢喉驗未嚴(yán)格執(zhí)兆行，易造成連工程隱患無階法發(fā)現(xiàn)，給秩營運主體造艦成安全隱患意，且會增加花后期的維修露成本；魔磁.2審計關(guān)如注點葡：宮分部工程驗訂收、質(zhì)量控課制資料核查刃、安全和主少要使用功能周核查及抽查傳結(jié)果、觀感惠質(zhì)量驗收；暖氣.3流程圖僅束.4工作程躺序藝活動編號秀活動名稱蛛執(zhí)行角色屑活動描述搬輸入肺輸出府010文提供竣工資始料葛現(xiàn)場項目經(jīng)丙理劍乙方項目經(jīng)筋理隨項目區(qū)總監(jiān)勾營運中心睜工程中心迅參與工程竣非工驗收項目森5方提供簽疫字確認(rèn)的工濁程竣工驗收金單，現(xiàn)場項投目經(jīng)理同時間提供消防驗餡收合格證書猛，營運中心藝提供現(xiàn)場項責(zé)目經(jīng)理保駕疲期確認(rèn)單到《竣工驗收睛單》翻《消防驗收耳合格證》潤《保駕期確工認(rèn)單》跟020券現(xiàn)場核查竣阻工驗收流程附執(zhí)行情況乏工程審計師棗工程審計師地根據(jù)參與驗劉收方提供的橋工程驗收資蜻料，相關(guān)參井與驗收人員精的簽字及驗串收意見，評赤估工程竣工宮驗收流程的乓執(zhí)行情況?；蟆秾徲嬋罩靖啡?30邁根據(jù)工程竣視工驗收檢查見流程審計結(jié)斷果記錄審計姿日志杯工程審計師得工程審計師產(chǎn)根據(jù)現(xiàn)場竣李工驗收檢查今結(jié)果，記錄恩審計日志舒《審計日志酒》膠鋼竣工資料審軌計流程懶仙.1流程風(fēng)鮮險點松：亮竣工驗收資惑料不完整，條易造成糾紛仿扯皮問題無默法明確責(zé)任糊人，質(zhì)量隱永患原因查實兵困難，不利遣于公司經(jīng)濟(jì)誰利益；不坑.2審計關(guān)始注點敘：歸過程質(zhì)量資涂料、驗收資燃料、竣工圖記、工程變更俘單、簽證等校；途贈.3流程圖系抱.4工作程哲序盾活動編號立活動名稱名執(zhí)行角色放活動描述林輸入聚輸出衡010守提供工程結(jié)捆算資料清單撲工程預(yù)算師慮工程預(yù)結(jié)算獨師提供墊工程項目需燕求資料清單朵《工程結(jié)算階資料清單》節(jié)020惠提供工程竣爛工資料會現(xiàn)場項目經(jīng)喪理簡現(xiàn)場項目經(jīng)竄理提供工程蔽竣工驗收資嘩料巧《工程竣工血資料》拴030雞審查工程竣出工資料水工程審計師紡工程審計師精根據(jù)項目經(jīng)濤理提供竣工偽驗收資料進(jìn)歇行核查，重沫點核查旋《消防驗收脆合格意見書醒》；《開業(yè)巧前安全檢查娛合格證》；蘋《工程驗收崗單》；《保短駕期確認(rèn)單煙》；各類工巾程設(shè)備設(shè)施欲運行調(diào)試、下測試情況及哈記錄；運營視人員工程（如消防）設(shè)備判使用培訓(xùn)記迷錄涂040絮分析判斷工爺程竣工資料急的完整性及莖合湯規(guī)夫性洗工程審計師潔工程審計師奪根據(jù)竣工資聞料檢查結(jié)果奔分析判斷竣會工資料的完笨整性及合劉規(guī)紙性，并對不價完善的出具拾審計建議書巨督促現(xiàn)場項鑼目經(jīng)理負(fù)責(zé)歪限期完善歲《審計建議慕書》來050洋督促落實不誓完整的工程斯竣工資料升現(xiàn)場項目經(jīng)撥理唇現(xiàn)場項目經(jīng)膚理根據(jù)審計光建議書完善麗竣工資料府《襖審計建議書薪》初060喘根據(jù)工程竣憤工資料檢查擾結(jié)果記錄審誼計日志迎工程審計師稅工程審計師倦根據(jù)竣工資畜料檢查結(jié)果薦記錄審計日雅志絨《審計日志攏》隱三、審計時腐效控制勸場厚工程審計組溝有權(quán)根據(jù)工戶作強(qiáng)度及安縫排自由選擇糟審計方法及想合理安排審傭計時限，不謎受任何外力棋左右。不接律受被審單位幣的要求的時正間限制及要療求的審計方滿法。一縫般來說，工攤程審計組棉審計時限如拘下骨：勒審計項目晚審計時效街一、朽審計內(nèi)容蛙棒一級流程著二級流程睡三級流程撞晃施工準(zhǔn)備檢綁查疫設(shè)計交底和戀圖紙會審重把天族搏施工組織設(shè)羞計的檢查宅堪天棋厭施工生產(chǎn)要順?biāo)嘏渲觅|(zhì)量詢檢查擴(kuò)質(zhì)量管理體利系、施工管茅理及作業(yè)人掠員資質(zhì)審查盛天較搶原材料、半饑成品及構(gòu)配朱件質(zhì)量控制提天軟勢測量定位放爛線檢查每天暫鎖施工過程檢字查頃作業(yè)技術(shù)交養(yǎng)底民乘天歡朝施工過程質(zhì)棄量控制蠢材料質(zhì)量-圈甲供材料班及設(shè)備超天臭肝材料質(zhì)量-惹乙供材料眉及設(shè)備遠(yuǎn)天探趙施工質(zhì)量牽天送透觀感質(zhì)量朵天腎俘工程變更的淺審查寶慘天嚇性竣工驗收檢夢查玉竣工質(zhì)量檢股驗露墨天兵肢竣工資料移左交審核姿響天勾星結(jié)算審計壘結(jié)算審計穗斃天膚虹袍翼旦天拍座答抱朗天注四、審計評峽價愉1.工程審鄭計組內(nèi)部評事價：工程審頁計組內(nèi)部根桿據(jù)流程浸匯報線殲及時限進(jìn)行地考評。許工作類型虜時間顫工作項目懸工作內(nèi)容民落實人廈提交時間剃匯報線衰固定工作齡7月4日靈星期四瞇月度績效考乘核屠每月初制度并本月工作計認(rèn)劃及具體考丹核標(biāo)準(zhǔn)，考怕核可以量化靠，并對上月行績效完成情釋況進(jìn)行自評收，每月4日瘋前通過OA套提報形式完射成。天中午12點鄉(xiāng)前情7月5日頸星期五捆周總結(jié)

散工程侄組預(yù)算打執(zhí)行情況丘1.根據(jù)每掠周工作計劃否及具體完成兆情況，記錄頁每秧周具體撇發(fā)生的工作擺事項，以郵豎件形式每周促提報《工程錘審計組日工是作安排-X龍X-XX》攜。

堵2.每月工擦程審計出差基費用根據(jù)O探A差旅費報寒銷單統(tǒng)計，音計算出與年梢度計劃費用瀉執(zhí)行比率，堵以郵件形式業(yè)每月5日前福提報《工程趨審計201柜3年預(yù)算執(zhí)望行率》。插中午12點氣前振7月11日順星期五帝周總結(jié)刮根據(jù)每周工撫作計劃及具腿體完成情況近，記錄每屠周具體師發(fā)生的工作扛事項，以郵秘件形式每周魯提報《工程沃審計組日工摩作安排-X手X-XX》煮中午12點重前或7月18日全星期五娛周總結(jié)拍根據(jù)每周工顫作計劃及具慨體完成情況章，記錄每留周具體得發(fā)生的工作就事項，以郵悠件形式每周努提報《工程暗審計組日工并作安排-X溝X-XX》驚中午12點浪前腸7月25日字星期五全周總結(jié)堪根據(jù)每周工單作計劃及具習(xí)體完成情況翅，記錄每銀周具體昌發(fā)生的工作騎事項，以郵蒜件形式每周聽提報《工程匪審計組日工甜作安排-X撐X-XX》殘中