2023年春東財企業(yè)稅收籌劃在線作業(yè)二隨機(jī)

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題（共10道試題，共40分。）

1.（）是稅收權(quán)限的核心內(nèi)容。

.征收管理權(quán)

.立法權(quán)

?稅法解釋權(quán)

.稅收調(diào)整權(quán)

對的答案：

2.下列公司的營業(yè)稅納稅期限為1個月的是（）

.信用社

.信托投資公司

.保險公司

.外國公司常駐代表機(jī)構(gòu)

對的答案：

3.某生產(chǎn)公司（一般納稅人）采用折扣方式銷售商品。本期向公司銷售商品1000件，單

位售價（不含增值稅）500元,單位成本400元,增值稅稅率為17%。協(xié)議約定,該公司按銷售額

（不含增值稅）的2%給予公司折扣。商品已發(fā)出。增值稅專用發(fā)票中銷售額50萬元，折扣部

分用紅字發(fā)票沖銷。則該生產(chǎn)公司的銷項稅額為（）元。

.83300

.85000

.14700

15000

對的答案：

4.已經(jīng)用債務(wù)收入填補(bǔ)以后仍然存在的赤字被稱為()

.軟赤字

.硬赤字

.周期性赤字

.結(jié)構(gòu)性赤字

對的答案：

5.下列稅種屬于商品稅的有()

.公司所得稅

.增值稅

.房產(chǎn)稅

.印花稅

對的答案：

6.下列屬于增值稅價外收入的有()

?增值稅納稅人收取的會員費收入

.建材廠銷售建材送貨上門，向客戶收取的裝卸搬運費

.燃油電廠從政府財政專戶取得的發(fā)電補(bǔ)貼

.高校師生食堂向師生提供餐飲服務(wù)的同時向社會提供餐飲服務(wù)

對的答案：

7.下列公司合用15%公司所得稅稅率的是()

.小型微利公司

.國家需要重點扶持的高新技術(shù)公司

.在中國境內(nèi)設(shè)立場合的非居民公司

.在中國境內(nèi)未設(shè)立場合的非居民公司

對的答案：

8.某生產(chǎn)公司簽訂一銷售協(xié)議，銷售一批增值稅應(yīng)稅貨品，協(xié)議規(guī)定貨款分三次分期支付。

則該項銷售行為的納稅義務(wù)發(fā)生時間為0

.簽訂協(xié)議之時

.協(xié)議約定的收款之日

.最后一次收取貨款時

.生產(chǎn)公司自行決定

對的答案：

9.疾病防止與控制屬于下列產(chǎn)品中的()

.純公共產(chǎn)品

.準(zhǔn)公共產(chǎn)品

.私人產(chǎn)品

.準(zhǔn)私人產(chǎn)品

對的答案：

I0.下列產(chǎn)品在零售環(huán)節(jié)征收消費稅的是()

.酒類產(chǎn)品

.金銀首飾

.化妝品

.成品油

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題(共10道試題，共40分。)

1.根據(jù)稅法規(guī)定，一般納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票的情況有()

.商店銷售給消費者的貂皮大衣

.商店銷售給公司的工作服

.公司轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)

.銷售給公司使用者的生產(chǎn)工具

對的答案：

2.以下符合消費稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的有()

.采用賒銷和分期收款結(jié)算方式的，納稅義務(wù)發(fā)生時間為實際收款的當(dāng)天

.納稅人自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品的，納稅義務(wù)發(fā)生時間為移送使用的當(dāng)天

.納稅人委托加工應(yīng)稅消費品的,納稅義務(wù)發(fā)生時間為委托方支付加工費的當(dāng)天

.納稅人采用其他結(jié)算方式的，為收訖銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天

對的答案：

3.下列各項中，不屬于公司所得稅工資、薪金支出范圍的有()

.為雇員提供年終加薪的支出

.為離休雇員提供待遇的支出

.為雇員交納社會保險的支出

.為雇員提供的勞動保護(hù)費支出

對的答案：

4.根據(jù)城鄉(xiāng)土地使用稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，在城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)范圍內(nèi)，下列

單位中，屬于城鄉(xiāng)土地使用稅納稅人的有()

.擁有土地使用權(quán)的國有公司

.擁有土地使用權(quán)的私營公司

.使用土地的外商投資公司

.使用土地的外國公司在中國境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)

對的答案：

5.代購貨品行為，凡同時具有()的，不征收增值稅。

.受托方不墊付資金

.銷貨方將發(fā)票開具給委托方,并由受托方將該項發(fā)票轉(zhuǎn)交給委托方

.受托方按銷售方實際收取的銷售額和增值稅額與委托方結(jié)算貨款,并此外收取手續(xù)費

.受托方以委托方的名義，按照委托方的規(guī)定銷售委托方的貨品，并收取手續(xù)費的經(jīng)營活動

對的答案：

6.在計算公司所得稅應(yīng)納稅所得額時，公司繳納的下列各項稅金，可以直接扣除的有()

.增值稅

.消費稅

.營業(yè)稅

.房產(chǎn)稅

對的答案：

7.下列屬于營業(yè)稅混合銷售行為的有()

.工廠銷售貨品的同時負(fù)責(zé)送貨上門

.商場賣貨并負(fù)責(zé)調(diào)試

.培訓(xùn)公司負(fù)責(zé)培訓(xùn)勞務(wù)的同時銷售書本

.卡拉0K歌廳供應(yīng)小點心

對的答案：

8.下列利息收人中，應(yīng)繳納個人所得稅的有0

.國債利息

.國家發(fā)行的金融債券利息

.參與公司集資取得的利息

.銀行結(jié)算賬戶利息

對的答案：

9.下列應(yīng)稅項目中，按次計算征收個人所得稅的是0

.股息、紅利所得

.稿酬所得

.工資、薪金所得

.特許權(quán)使用費所得

對的答案：

10.根據(jù)公司所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，屬于計算公司應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予

扣除的項目有（）

.繳納的消費稅

.繳納的稅收滯納金

.非廣告性贊助支出

.繳納的財產(chǎn)保險費

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題（共5道試題，共20分。）

1.公司實際發(fā)生的合理的職工工資、薪金支出，準(zhǔn)予在公司所得稅稅前全額扣除。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

2.公司從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項目的所得，自項目取得第1筆生產(chǎn)經(jīng)營收入

所屬納稅年度起，第1年至第3年免征公司所得稅，第4年至第6年減半征收公司所得稅。

.錯誤

.對的

對的答案：

3.按照公司所得稅規(guī)定，以分期收款方式銷售貨品的，所得稅按照協(xié)議約定的收款日期和

收款金額確認(rèn)收入的實現(xiàn)。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

4.公司所得稅的計稅依據(jù)為公司所有收入。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

5.增值稅一般納稅人從小規(guī)模納稅人處采購的貨品取得的普通發(fā)票不能進(jìn)行抵扣。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題（共10道試題，共40分。）

1.些列屬于稅收的特性有。

.有償性

.自愿性

.靈活性

.固定性

對的答案：

2.單位自己新建建筑物后用于對外出租，合用的營業(yè)稅稅收政策是（）

.暫免征營業(yè)稅

.按建筑業(yè)征收營業(yè)稅

.按租金收入征收營業(yè)稅

.自建行為按建筑業(yè)征收營業(yè)稅,租賃行為按服務(wù)業(yè)征收營業(yè)稅

對的答案：

3.某商業(yè)公司進(jìn)行增值稅納稅籌劃,若選擇增值稅一般納稅人身份則合用13%的增值稅稅

率,若選擇增值稅小規(guī)模納稅人身份合用3%的征收率。則按成本利潤律法鑒定該商業(yè)公司均

衡的成本利潤率為()

.17.65%

.21.43%

.23.08%

.30%

對的答案：

4.下列業(yè)務(wù)中，屬于增值稅征收范圍的是()

.技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)

.設(shè)備修理業(yè)務(wù)

.設(shè)備安裝業(yè)務(wù)

.設(shè)備租賃業(yè)務(wù)

對的答案：

5.下列稅收屬于從量稅的有()

.增值稅

.公司所得稅

.營業(yè)稅

.成品油的消費稅

對的答案：

6.下列各項金融保險業(yè)務(wù)的營業(yè)稅計稅依據(jù),表述對的的是()

.一般貸款業(yè)務(wù)的計稅依據(jù)為利差收入

.轉(zhuǎn)讓股票的計稅依據(jù)為賣出股票的所有收入

.金融中間業(yè)務(wù)的計稅依據(jù)為傭金的所有收入

.融資租賃的計稅依據(jù)為向承租者收取的所有價款

對的答案：

7.()是社會保障的核心內(nèi)容。

.社會保險

.社會救濟(jì)

.社會福利

.優(yōu)撫安頓

對的答案：

8.下列說法對的的是()

.當(dāng)新設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)也許出現(xiàn)虧損時，選擇總分公司模式比較有利

.當(dāng)新設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)也許出現(xiàn)虧損時，選擇母子公司模式比較有利

.當(dāng)新設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)也許出現(xiàn)虧損時,選擇總分公司模式還是母子公司模式?jīng)]有區(qū)別

.在選擇新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的模式時,可以不考慮風(fēng)險責(zé)任及居民間權(quán)益性投資收益免稅問題

對的答案：

9.作家楊某2023年2月初在一本雜志上發(fā)表一篇小說,取得稿酬3800元，自2月15日

起又將該小說在晚報上連載十天，天天稿酬450元，楊某當(dāng)月需繳納個人所得稅()元。

.420

.924

.929.6

.1320

對的答案：

10.納稅人進(jìn)口應(yīng)稅消費品，應(yīng)于()繳納消費稅稅款。

海關(guān)填發(fā)稅款繳款書次日起15日內(nèi)

.海關(guān)填發(fā)稅款繳款書之日起15日內(nèi)

.次月起7日內(nèi)

.次月起10日內(nèi)

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題（共10道試題，共40分。）

1.下列應(yīng)稅消費品，已改在零售環(huán)節(jié)繳納消費稅的有（）

.化妝品

.高檔手表

.金銀首飾

.鉆石及鉆石飾品

對的答案：

2.下列項目中免征營業(yè)稅的有（）

.殘聯(lián)舉辦的餐飲店

.殘疾人本人提供的應(yīng)稅勞動

.養(yǎng)老院收取的老人入院費

.養(yǎng)老院舉辦的對外餐飲店

對的答案：

3.在計算公司所得稅應(yīng)納稅所得額時,公司繳納的下列各項稅金,可以直接扣除的有（）

.增值稅

.消費稅

.營業(yè)稅

.房產(chǎn)稅

對的答案：

4.根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項所得中，應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅的有()

.個人房產(chǎn)租賃所得

.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得'

.個人工資、薪金所得

.個人購買國債利息收人

對的答案：

5.城鄉(xiāng)土地使用稅的納稅義務(wù)人通常涉及()

.擁有土地使用權(quán)的單位和個人

.擁有土地使用權(quán)的單位和個人不在土地所在地時的，土地實際使用人和代管人

.土地使用權(quán)未擬定或權(quán)屬糾紛未解決時的實際使用人

.土地使用權(quán)共有時的共有各方

對的答案：

6.生產(chǎn)公司將委托加工收回的貨品用于()的,應(yīng)視同銷售貨品計算繳納增值稅。

.在建工程

.職工福利設(shè)施

.分派給投資者

.生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品

對的答案：

7.下列屬于營業(yè)稅混合銷售行為的有()

.工廠銷售貨品的同時負(fù)責(zé)送貨上門

.商場賣貨并負(fù)責(zé)調(diào)試

.培訓(xùn)公司負(fù)責(zé)培訓(xùn)勞務(wù)的同時銷售書本

.卡拉0K歌廳供應(yīng)小點心

對的答案：

8.下列屬于增值稅征稅范圍的有（）

.銷售熱力

.進(jìn)口天然氣

.家電維修部進(jìn)行洗衣機(jī)維修

.征詢公司提供征詢

對的答案：

9.下列表述，符合增值稅法規(guī)規(guī)定的有（）

.采用還本方式銷售貨品的，不得從銷售額中減去還本支出

.銷售貨品而給予購買方的價格折扣，不得從銷售額中減除

.銷售貨品而給予購買方的鈔票折扣，不得從銷售額中減除

.采用以物易物方式銷售貨品的，易貨雙方均應(yīng)作購銷貨解決

對的答案：

10.下列關(guān)于消費稅的說法對的的是（）

.某酒廠生產(chǎn)白酒和藥酒并將兩類酒包裝在一起按禮品套酒銷售,盡管該公司分別核算了銷

售額，但對于這種禮品套酒仍應(yīng)就其所有銷售額按白酒的合用稅率計征消費稅

.零售環(huán)節(jié)征收消費稅的金銀首飾不能扣除外購、委托加工收回的珠寶玉石已繳的消費稅稅

款

.對銷售貨品收取的押金，不管是否到期，均應(yīng)并入銷售額計征消費稅

.烹調(diào)料酒屬于黃酒，應(yīng)按照黃酒的單位稅額計算繳納消費稅

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題（共5道試題，共20分。）

1.增值稅實行的是價內(nèi)稅。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

2.子公司是獨立的法人，應(yīng)作為獨立的居民公司單獨繳納公司所得說。0

.錯誤

.對的

對的答案：

3.對于煙草公司的煙草廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費支出，一律不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

4.單位和個人銷售其購置的不動產(chǎn)，以所有收入為營業(yè)稅的計稅依據(jù)。。

.錯誤

.對的

對的答案：

5.公司發(fā)生的公益性捐贈支出，不超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得

額時稅前扣除。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題(共10道試題，共40分。)

1.()是稅收權(quán)限的核心內(nèi)容。

.征收管理權(quán)

.立法權(quán)

?稅法解釋權(quán)

.稅收調(diào)整權(quán)

對的答案：

2.下列說法對的的是()

.根據(jù)《實行條例》第三十八條規(guī)定，非金融公司向非金融公司借款的利息支出，超過按照

金融公司同期同類貸款利率計算的數(shù)額的部分，準(zhǔn)予稅前扣除。

.業(yè)根據(jù)其工作性質(zhì)和特點，由公司統(tǒng)一制作并規(guī)定員工工作時統(tǒng)一著裝所發(fā)生的工作服飾

費用，根據(jù)《實行條例》第二十七條的規(guī)定,可以作為公司合理的支出給予稅前扣除。

.被投資公司發(fā)生的經(jīng)營虧損，由被投資公司按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)填補(bǔ);投資公司也可相應(yīng)調(diào)整減低其

投資成本,將其確認(rèn)為投資損失。

.公司當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種因素未能及時取得該成本、費用的有效憑

證，

對的答案：

3.公司的下列所得屬于不征稅收入的是()

.銷售貨品收入

.轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入

.特許權(quán)使用費收入

.財政撥款

對的答案:

4.下列稅收屬于從量稅的有()

.增值稅

.公司所得稅

.營業(yè)稅

.成品油的消費稅

對的答案：

5.某商業(yè)公司進(jìn)行增值稅納稅籌劃，若選擇增值稅一般納稅人身份則合用17%的增值稅

稅率,若選擇增值稅小規(guī)模納稅人身份合用3%的征收率?則按增值率鑒定法鑒定該商業(yè)公司

無差別平衡點增值率為()

.17.65%

.21.75%

.23.08%

.15.65%

對的答案：

6.公司安頓殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，按照支付給上

述人員工資的。加計扣除。

.10%

.20%

.50%

.100%

對的答案：

7.下列關(guān)于委托加工應(yīng)稅消費品(受托方除個人外)說法對的的是()

.委托方繳納消費稅，受托方繳納營業(yè)稅

.委托方不納稅，受托方繳納消費稅

.受托方代收代繳委托方的消費稅

委托方不納稅,受托方繳納消費稅和增值稅

對的答案：

8.財政分派的目的是為了滿足()

.公司需要

.市場需要

.社會公共需要

.私人需要

對的答案：

9.些列屬于稅收的特性有()

.有償性

.自愿性

.靈活性

.固定性

對的答案：

10.假如消費者不購買補(bǔ)貼品就享受不到的財政補(bǔ)貼是()

.公司虧損補(bǔ)貼

.財政貼息

.明補(bǔ)

.暗補(bǔ)

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題(共10道試題，共40分。)

1.某生產(chǎn)公司將購進(jìn)的貨品用于下列（）的，應(yīng)視同銷售貨品計算繳納增值稅。

.對外投資

.分派給投資者

.無償贈送給別人

.集體福利設(shè)施

對的答案：

2.購買的貨品用于（）時，其進(jìn)項稅額不得抵扣。

.勞動保護(hù)

.免稅項目

.無償贈送

.個人消費

對的答案：

3.城鄉(xiāng)土地使用稅的納稅義務(wù)人通常涉及（）

.擁有土地使用權(quán)的單位和個人

.擁有土地使用權(quán)的單位和個人不在土地所在地時的，土地實際使用人和代管人

.土地使用權(quán)未擬定或權(quán)屬糾紛未解決時的實際使用人

.土地使用權(quán)共有時的共有各方

對的答案：

4.下列各項中，以取得的收人為應(yīng)納稅所得額直接計征個人所得稅的有（）

.稿酬所得

.偶爾所得

.股息所得

.特許權(quán)使用費所得

對的答案：

5.下列應(yīng)稅項目中，按次計算征收個人所得稅的是（）

?股息、紅利所得

.稿酬所得

.工資、薪金所得

.特許權(quán)使用費所得

對的答案：

6.下列經(jīng)營活動中應(yīng)征營業(yè)稅的有0

.某木材廠包料為某單位裝修展廳

.某裝修公司包工包料為某單位裝修展廳

.某工廠自建一幢建筑物銷售

.某房地產(chǎn)開發(fā)公司自建一幢建筑物銷售

對的答案：

7.根據(jù)稅法規(guī)定，一般納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票的情況有()

.商店銷售給消費者的貂皮大衣

.商店銷售給公司的工作服

.公司轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)

.銷售給公司使用者的生產(chǎn)工具

對的答案：

8.下列關(guān)于消費稅的說法對的的是0

.在計算消費稅時所依據(jù)的銷售額，不涉及向購貨方收取的增值稅稅款。

.納稅人通過自設(shè)非獨立核算門市部銷售的自產(chǎn)應(yīng)稅消費品，應(yīng)按照門市部對外銷售額或者

銷售數(shù)量計算消費稅。

.納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費品，應(yīng)以納

稅人同類應(yīng)稅消費品的平均銷售價格作為計稅依據(jù)計算消費稅。

.納稅人將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費品與外購或自產(chǎn)的非應(yīng)稅消費品組成套裝銷售的，以套裝產(chǎn)品的

銷售額(不含增值稅)為計稅依據(jù)。

對的答案：

9.下列各項中，不屬于公司所得稅工資、薪金支出范圍的有()

.為雇員提供年終加薪的支出

.為離休雇員提供待遇的支出

.為雇員交納社會保險的支出

.為雇員提供的勞動保護(hù)費支出

對的答案：

10.下列各項中，屬于契稅征收范圍的是（）

.國有土地使用權(quán)出讓

.將自有房屋抵押

.接受別人贈與的房屋

.接受別人房屋作價投資入股

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題（共5道試題，共20分。）

1.公司從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項目的所得，自項目取得第1筆生產(chǎn)經(jīng)營收入

所屬納稅年度起，第1年至第3年免征公司所得稅，第4年至第6年減半征收公司所得稅。

.錯誤

.對的

對的答案：

2.公司實際發(fā)生的合理的職工工資、薪金支出，準(zhǔn)予在公司所得稅稅前全額扣除。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

3.銷項稅額,是指一般納稅人銷售貨品或者應(yīng)稅勞務(wù),按照銷售額和規(guī)定的稅率計算并向購

買方收取的增值稅額。()

.錯誤

.對的

對的答案：

4.增值率鑒定法是用來判斷一般納稅人與小規(guī)模納稅人稅負(fù)高低的一種方法。()

.錯誤

.對的

對的答案：

5.個人獨資公司和合作公司投資者征收個人所得稅時，投資者及其家庭發(fā)生的生活費用

允許在稅前扣除。()

.錯誤

.對的

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題(共10道試題，共40分。)

1.我國公司所得稅的基本稅率是0

.30%

.33%

20%

.25%

對的答案：

2.我國個人所得稅工資薪金所得項目的最高稅率為()

.30%

.35%

.40%

.45%

對的答案：

3.單位自己新建建筑物后用于對外出租，合用的營業(yè)稅稅收政策是()

.暫免征營業(yè)稅

.按建筑業(yè)征收營業(yè)稅

.按租金收入征收營業(yè)稅

.自建行為按建筑業(yè)征收營業(yè)稅，租賃行為按服務(wù)業(yè)征收營業(yè)稅

對的答案：

4.在財政支出增長方面德國經(jīng)濟(jì)學(xué)家瓦格納提出的理論是()

.梯度漸進(jìn)增長理論

.財政支出不斷增長法則

.財政支出增長發(fā)展模型

.經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段理論

對的答案：

5.國防屬于()

.純公共產(chǎn)品

.準(zhǔn)公共產(chǎn)品

.私人產(chǎn)品

.準(zhǔn)私人產(chǎn)品

對的答案:

6.一個國家的財政收入最重要的收入形式是（）

.稅收收入

.公債收入

.國有資產(chǎn)收益

.收費收入

對的答案：

7.下列稅收屬于從量稅的有0

.增值稅

.公司所得稅

.營業(yè)稅

.成品油的消費稅

對的答案：

8.個人取得的財產(chǎn)租賃所得,其收入“次”數(shù)的擬定辦法是（）

.以取得收入時為一次

.以一個月內(nèi)取得的收入為一次

.以一個季度內(nèi)取得的收入為一次

.以一年內(nèi)取得的收入為一次

對的答案：

9.消費者不購買補(bǔ)貼品仍然可以享受到的財政補(bǔ)貼是（）

.公司虧損補(bǔ)貼

.財政貼息

.明補(bǔ)

.暗補(bǔ)

對的答案：

10.當(dāng)國債的票面利率低于市場利率時,通常采用的發(fā)行方式是（）

折價發(fā)行

平價發(fā)行

.溢價發(fā)行

.定價發(fā)行

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題（共10道試題，共40分。）

1.根據(jù)公司所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，在計算公司所得稅應(yīng)納稅所得額時，不準(zhǔn)

扣除的有（）

.支付的社會統(tǒng)籌保險費

.固定資產(chǎn)凈損失

.購建固定資產(chǎn)的費用

.融資租賃固定資產(chǎn)支付的租金

對的答案：

2.將個人所得稅的納稅義務(wù)人區(qū)分為居民納稅義務(wù)人和非居民納稅義務(wù)人，依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)

是0

.境內(nèi)有無住所

.境內(nèi)工作時間

.取得收入的工作地

.境內(nèi)居住時間

對的答案：

3.生產(chǎn)公司將委托加工收回的貨品用于（）的,應(yīng)視同銷售貨品計算繳納增值稅。

.在建工程

.職工福利設(shè)施

.分派給投資者

.生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品

對的答案：

4.下列應(yīng)稅消費品中，采用定額稅率從量征收消費稅的項目有()

.黃酒

.葡萄酒

.柴油

.煙絲

對的答案：

5.下列連續(xù)生產(chǎn)的應(yīng)稅消費品,在計稅時準(zhǔn)予按當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量計算扣除外購應(yīng)稅消費

品已納消費稅款的有()

.以委托加工收回的已稅酒精在生產(chǎn)的白酒

.以委托加工收回的已稅汽車輪胎生產(chǎn)的汽車輪胎

.以委托加工收回的已稅實木地板生產(chǎn)的實木地板

.以委托加工收回的己稅木制一次性筷子生產(chǎn)的木制一次性筷子

對的答案：

6.某生產(chǎn)公司將購進(jìn)的貨品用于下列()的，應(yīng)視同銷售貨品計算繳納增值稅。

.對外投資

.分派給投資者

.無償贈送給別人

.集體福利設(shè)施

對的答案：

7.營業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是()

.采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的,收到預(yù)收款的當(dāng)天

.采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的當(dāng)天

.將自建建筑物對外捐贈的,為該建筑物產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天

.預(yù)收工程價款的，收到預(yù)收款的當(dāng)天

對的答案：

8.根據(jù)我國《公司所得稅稅前扣除辦法》的規(guī)定，在納稅人為其雇員投保的下列費用中，可

以在稅前按照一定標(biāo)準(zhǔn)予以扣除：（）

.基本養(yǎng)老保險費

.基本失業(yè)保險費

.基本醫(yī)療保險費

.商業(yè)保險保險費

對的答案：

9.下列關(guān)于消費稅的說法對的的是（）

.在計算消費稅時所依據(jù)的銷售額，不涉及向購貨方收取的增值稅稅款。

.納稅人通過自設(shè)非獨立核算門市部銷售的自產(chǎn)應(yīng)稅消費品，應(yīng)按照門市部對外銷售額或者

銷售數(shù)量計算消費稅。

.納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費品，應(yīng)以

納稅人同類應(yīng)稅消費品的平均銷售價格作為計稅依據(jù)計算消費稅。

.納稅人將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費品與外購或自產(chǎn)的非應(yīng)稅消費品組成套裝銷售的，以套裝產(chǎn)品的

銷售額（不含增值稅）為計稅依據(jù)。

對的答案：

10.下列營業(yè)額中，屬于營業(yè)稅計稅依據(jù)的有（）

.銀行一般貸款業(yè)務(wù)的利息收入

.金融商品轉(zhuǎn)讓收入

.銀行一般貸款業(yè)務(wù)的利息收入減去存款利息支出的差額

.金融產(chǎn)品買賣的差價收入

對的答案:

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題（共5道試題，共20分。）

1.納稅人將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費品用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品的，不納消費稅稅。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

2.納稅人經(jīng)營娛樂業(yè)具體合用的稅率，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府在規(guī)定的幅度內(nèi)決定。

0

.錯誤

.對的

對的答案：

3.一般來說,營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為納稅人提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售

不動產(chǎn)并收訖營業(yè)收入款項或者取得索取營業(yè)收入款項憑據(jù)的當(dāng)天。。

.錯誤

.對的

對的答案：

4.單位和個人銷售其購置的不動產(chǎn)，以所有收入為營業(yè)稅的計稅依據(jù)。。

.錯誤

.對的

對的答案：

5.公司發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，繳納公司所得稅時按照發(fā)生額扣除。

0

.錯誤

.對的

對的答案:

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題（共10道試題，共40分。）

1.政府無償?shù)膯畏矫尜Y金支付，沒有得到相應(yīng)的商品和服務(wù)是（）

.挖潛改造支出

.國防支出

.購買性支出

.轉(zhuǎn)移性支出

對的答案：

2.下列稅種屬于價外稅的是（）

.消費稅

.營業(yè)稅

.增值稅

.個人所得稅

對的答案：

3.只具有非排他性或者非競爭性特性其一的是（）

.準(zhǔn)公共產(chǎn)品

.純公共產(chǎn)品

純私人產(chǎn)品

.準(zhǔn)公共產(chǎn)品

對的答案：

4.我國個人所得稅稅制設(shè)計中沒有以下()的稅率形式。

.比例稅率

?5級超額累進(jìn)稅率

.定額稅率

?7級超額累進(jìn)稅率

對的答案：

5.單位自己新建建筑物后用于對外出租，合用的營業(yè)稅稅收政策是0

.暫免征營業(yè)稅

.按建筑業(yè)征收營業(yè)稅

.按租金收入征收營業(yè)稅

.自建行為按建筑業(yè)征收營業(yè)稅,租賃行為按服務(wù)業(yè)征收營業(yè)稅

對的答案：

6.下列個人所得在計算應(yīng)納稅所得額時，采用定額與定率相結(jié)合扣除費用的是()

.個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得

.工資薪金所得

.勞務(wù)報酬所得

.偶爾所得

對的答案：

7.某施工公司自行建造一棟商品房，建成后銷售給某公司。該項業(yè)務(wù)合用的營業(yè)稅政策是

()

.不繳納營業(yè)稅

.僅按“建筑業(yè)”稅目繳納營業(yè)稅

僅按“銷售不動產(chǎn)”稅目繳納營業(yè)稅

.自建行為按“建筑業(yè)”繳納營業(yè)稅;銷售行為按“銷售不動產(chǎn)”繳納營業(yè)稅

對的答案：

8.下列項目中不是營業(yè)稅征稅范圍的是（）

.銷售貨品

.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)

.提供運送勞務(wù)

.銷售不動產(chǎn)

對的答案：

9.同時具有非排他性和非競爭性的是（）

.準(zhǔn)公共產(chǎn)品

.純公共產(chǎn)品

.純私人產(chǎn)品

.準(zhǔn)公共產(chǎn)品

對的答案：

10.《值稅暫行條例實行細(xì)則》規(guī)定，納稅人兼營非應(yīng)稅勞務(wù)的，應(yīng)分別核算貨品或應(yīng)稅勞

務(wù)和非應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額，對貨品和應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額按各自合用的稅率征收增值稅,對非應(yīng)

稅勞務(wù)的銷售額（即營業(yè)額）按合用的稅率征收營業(yè)稅。未分別核算的，應(yīng)（）

.對貨品、應(yīng)稅勞務(wù)及非應(yīng)稅勞務(wù)征收增值稅

.對貨品、應(yīng)稅勞務(wù)及非應(yīng)稅勞務(wù)增收營業(yè)稅

.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定貨品或者應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。

.納稅人按照稅負(fù)輕重自己決定

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題（共10道試題，共40分。）

1.根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項所得中，應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅的有（）

.個人房產(chǎn)租賃所得

.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得'

.個人工資、薪金所得

.個人購買國債利息收人

對的答案：

2.下列各項中，以取得的收人為應(yīng)納稅所得額直接計征個人所得稅的有0

.稿酬所得

.偶爾所得

.股息所得

.特許權(quán)使用費所得

對的答案：

3.下列利息收人中，應(yīng)繳納個人所得稅的有（）

.國債利息

.國家發(fā)行的金融債券利息

.參與公司集資取得的利息

.銀行結(jié)算賬戶利息

對的答案：

4.下列屬于營業(yè)稅混合銷售行為的有（）

.工廠銷售貨品的同時負(fù)責(zé)送貨上門

.商場賣貨并負(fù)責(zé)調(diào)試

.培訓(xùn)公司負(fù)責(zé)培訓(xùn)勞務(wù)的同時銷售書本

卡拉。K歌廳供應(yīng)小點心

對的答案：

5.根據(jù)稅法規(guī)定，一般納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票的情況有0

.商店銷售給消費者的貂皮大衣

.商店銷售給公司的工作服

.公司轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)

.銷售給公司使用者的生產(chǎn)工具

對的答案：

6.根據(jù)公司所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，在計算公司所得稅應(yīng)納稅所得額時，不準(zhǔn)

扣除的有（）

.支付的社會統(tǒng)籌保險費

.固定資產(chǎn)凈損失

.購建固定資產(chǎn)的費用

.融資租賃固定資產(chǎn)支付的租金

對的答案：

7.下列屬于增值稅征稅范圍的有（）

.銷售熱力

.進(jìn)口天然氣

.家電維修部進(jìn)行洗衣機(jī)維修

.征詢公司提供征詢

對的答案：

8.根據(jù)城鄉(xiāng)土地使用稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，在城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)范圍內(nèi)，下

列單位中，屬于城鄉(xiāng)土地使用稅納稅人的有（）

.擁有土地使用權(quán)的國有公司

.擁有土地使用權(quán)的私營公司

.使用土地的外商投資公司

使用土地的外國公司在中國境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)

對的答案：

9.某生產(chǎn)公司將購進(jìn)的貨品用于下列()的，應(yīng)視同銷售貨品計算繳納增值稅。

.對外投資

.分派給投資者

.無償贈送給別人

.集體福利設(shè)施

對的答案：

10.稅法規(guī)定的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間說法對的的有()

.以預(yù)收款方式銷售貨品的，為收到貨款的當(dāng)天

.委托別人代銷的，為貨品發(fā)出的當(dāng)天

.采用賒銷方式銷售貨品的。為協(xié)議約定的收款日期當(dāng)天

.銷售應(yīng)稅勞務(wù)，為提供應(yīng)稅勞務(wù)同時收到銷售額或取得索款憑證的當(dāng)天

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題(共5道試題，共20分。)

1.銷售額是納稅人銷售貨品或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的所有價款和價外費用,涉及收取

的銷項稅額。()

.錯誤

.對的

對的答案：

2.個人所得稅的居民納稅人承擔(dān)有限納稅義務(wù),僅就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納個人所

得稅。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

3.公司發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，繳納公司所得稅時準(zhǔn)予所有扣除。0

.錯誤

.對的

對的答案：

4.對于納稅人取得的租金所得，以所有收入額繳納個人所得稅。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

5.財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金是公司所得稅的不

征稅收入。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題（共10道試題，共40分。）

1.以下不屬于征收消費稅的項目的是（）

.高爾夫球

.高爾夫球袋

.高爾夫球桿握把

.高爾夫車

對的答案：

2.下列特性中不屬于國債的特性的是()

?自愿性

.有償性

.無償性

.靈活性

對的答案：

3.()是社會保障的核心內(nèi)容。

.社會保險

.社會救濟(jì)

.社會福利

.優(yōu)撫安頓

對的答案：

4.某股份公司投資人趙某從該公司借錢10萬自用于消費,到年終仍未歸還。則該款項應(yīng)按

()計征個人所得稅。

.工資薪金所得

.承包轉(zhuǎn)包所的

.個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營

.利息、股息、紅利所得

對的答案：

5.下列各項中，屬于個人所得稅非居民納稅人的是()

.在中國境內(nèi)有住所的個人

在中國境內(nèi)無住所，而在一個納稅年度中在境內(nèi)居住超過5年的個人

.在中國境內(nèi)無住所，而在一個納稅年度中在境內(nèi)居住超過1年不滿5年的個人

.在中國境內(nèi)無住所,而在一個納稅年度中在境內(nèi)居住不滿1年的個人

對的答案：

6.下列業(yè)務(wù)中，屬于增值稅征收范圍的是()

.技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)

.設(shè)備修理業(yè)務(wù)

.設(shè)備安裝業(yè)務(wù)

.設(shè)備租賃業(yè)務(wù)

對的答案：

7.消費者不購買補(bǔ)貼品仍然可以享受到的財政補(bǔ)貼是()

.公司虧損補(bǔ)貼

.財政貼息

.明補(bǔ)

.暗補(bǔ)

對的答案：

8.下列說法符合個人所得來源地確認(rèn)方法的是()

.工資、薪金所得，以納稅人任職、受雇的公司、公司等單位的所在地為所得來源地

.勞務(wù)報酬所得，以勞務(wù)報酬的支付地的地點為所得來源地

.財產(chǎn)租賃所得，以財產(chǎn)所有人的居住地為所得來源地

.特許權(quán)使用費所得，以特許權(quán)的使用費的支付地為所得來源地

對的答案：

9.國家憑借所有權(quán)取得的財政收入是()

.稅收收入

.公債收入

.國有資產(chǎn)收益

收費收入

對的答案：

10.某生產(chǎn)公司簽訂一銷售協(xié)議，銷售一批增值稅應(yīng)稅貨品，協(xié)議規(guī)定貨款分三次分期支付。

則該項銷售行為的納稅義務(wù)發(fā)生時間為0

.簽訂協(xié)議之時

.協(xié)議約定的收款之日

.最后一次收取貨款時

.生產(chǎn)公司自行決定

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題(共10道試題，共40分。)

1.下列關(guān)于營業(yè)稅的說法對的的有()

.納稅人提供建筑業(yè)或者租賃業(yè)勞務(wù),采用預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收

款的當(dāng)天。

.納稅人提供建筑業(yè)勞務(wù)的同時銷售自產(chǎn)貨品的行為，應(yīng)當(dāng)分別核算應(yīng)稅勞務(wù)的營業(yè)額和貨

品的銷售額，其應(yīng)稅勞務(wù)的營業(yè)額繳納營業(yè)稅，貨品銷售額不繳納營業(yè)稅；未分別核算的，由

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定其應(yīng)稅勞務(wù)的營業(yè)額

.從事貨品的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的公司、公司性單位和個體工商戶的混合銷售行為,視為銷

售貨品，不繳納營業(yè)稅;其他單位和個人的混合銷售行為，視為提供應(yīng)稅勞務(wù),繳納營業(yè)稅

.從事貨品的生產(chǎn)、批發(fā)或者零售的公司、公司性

對的答案：

2.代購貨品行為，凡同時具有()的，不征收增值稅.

.受托方不墊付資金

.銷貨方將發(fā)票開具給委托方，并由受托方將該項發(fā)票轉(zhuǎn)交給委托方

.受托方按銷售方實際收取的銷售額和增值稅額與委托方結(jié)算貨款，并此外收取手續(xù)費

.受托方以委托方的名義，按照委托方的規(guī)定銷售委托方的貨品，并收取手續(xù)費的經(jīng)營活動

對的答案：

3.下列各項中，屬于契稅征收范圍的是()

.國有土地使用權(quán)出讓

.將自有房屋抵押

.接受別人贈與的房屋

.接受別人房屋作價投資入股

對的答案：

4.下列利息收人中，應(yīng)繳納個人所得稅的有()

.國債利息

.國家發(fā)行的金融債券利息

.參與公司集資取得的利息

.銀行結(jié)算賬戶利息

對的答案：

5.下列應(yīng)稅項目中，按次計算征收個人所得稅的是()

.股息、紅利所得

.稿酬所得

.工資、薪金所得

.特許權(quán)使用費所得

對的答案：

6.混合銷售行為的基本特性為一項銷售行為同時涉及以下方面()

.銷售貨品

進(jìn)口貨品

.非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)

.不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓

對的答案：

7.根據(jù)房產(chǎn)稅法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)房產(chǎn)稅納稅人的表述中，對的的有（）

.產(chǎn)權(quán)屬于國家所有的房屋，其經(jīng)營管理單位為納稅人

.產(chǎn)權(quán)屬于集體所有的房屋，該集體單位為納稅人

.產(chǎn)權(quán)屬于個人所有的營業(yè)用房屋，該個人為納稅人

.產(chǎn)權(quán)出典的房屋，出典人為納稅人

對的答案：

8.下列環(huán)節(jié)既征收消費稅又征收增值稅的有（）

.卷煙的批發(fā)環(huán)節(jié)

.白酒的批發(fā)環(huán)節(jié)

.金銀首飾的零售環(huán)節(jié)

.化妝品的進(jìn)口環(huán)節(jié)

對的答案：

9.根據(jù)我國《公司所得稅稅前扣除辦法》的規(guī)定，在納稅人為其雇員投保的下列費用中,

可以在稅前按照一定標(biāo)準(zhǔn)予以扣除：0

.基本養(yǎng)老保險費

.基本失業(yè)保險費

.基本醫(yī)療保險費

.商業(yè)保險保險費

對的答案：

10.根據(jù)稅法規(guī)定,一般納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票的情況有（）

.商店銷售給消費者的貂皮大衣

.商店銷售給公司的工作服

公司轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)

.銷售給公司使用者的生產(chǎn)工具

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題（共5道試題，共20分。）

1.財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金是公司所得稅的不

征稅收入。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

2.對于煙草公司的煙草廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費支出，一律不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。0

.錯誤

.對的

對的答案：

3.從事貨品生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在80萬元以下（含本數(shù)）的:

為小規(guī)模納稅人。0

.錯誤

.對的

對的答案：

4.對于納稅人取得的租金所得，以所有收入額繳納個人所得稅。0

.錯誤

.對的

對的答案：

5.一般來說,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)

天。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題（共10道試題，共40分。）

1.根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，下列消費品的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，既征收增值稅又征收消費稅的是（）

.酒類產(chǎn)品的批發(fā)環(huán)節(jié)

.金銀飾品的生產(chǎn)環(huán)節(jié)

.珍珠飾品的零售環(huán)節(jié)

.高檔手表生產(chǎn)廠商的出廠銷售環(huán)節(jié)

對的答案：

2.下列說法對的的是（）

.當(dāng)新設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)也許出現(xiàn)虧損時,選擇總分公司模式比較有利

.當(dāng)新設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)也許出現(xiàn)虧損時,選擇母子公司模式比較有利

.當(dāng)新設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)也許出現(xiàn)虧損時，選擇總分公司模式還是母子公司模式?jīng)]有區(qū)別

.在選擇新設(shè)分支機(jī)構(gòu)的模式時，可以不考慮風(fēng)險責(zé)任及居民間權(quán)益性投資收益免稅問題

對的答案：

3.我國境內(nèi)新辦軟件生產(chǎn)公司經(jīng)認(rèn)定后，自獲利年度起，享受的公司所得稅優(yōu)惠政策可以

概括為（）

.一免兩減半

.兩免三減半

.三免三減半

.五免五減半

對的答案：

4.王先生為某公司（非任職單位）搞建筑設(shè)計，協(xié)議約定應(yīng)得報酬（稅前）30000元。在

領(lǐng)取前，張先生通過民政局向災(zāi)區(qū)捐贈10000元。則張先生應(yīng)納個人所得稅（）元。

.3360

.3200

.2800

.4800

對的答案：

5.《值稅暫行條例實行細(xì)則》規(guī)定,納稅人兼營非應(yīng)稅勞務(wù)的,應(yīng)分別核算貨品或應(yīng)稅勞

務(wù)和非應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額，對貨品和應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額按各自合用的稅率征收增值稅,對非應(yīng)

稅勞務(wù)的銷售額（即營業(yè)額）按合用的稅率征收營業(yè)稅。未分別核算的，應(yīng)（）

.對貨品、應(yīng)稅勞務(wù)及非應(yīng)稅勞務(wù)征收增值稅

.對貨品、應(yīng)稅勞務(wù)及非應(yīng)稅勞務(wù)增收營業(yè)稅

.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定貨品或者應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。

.納稅人按照稅負(fù)輕重自己決定

對的答案：

6.我國個人所得稅稅制設(shè)計中沒有以下（）的稅率形式。

.比例稅率

.5級超額累進(jìn)稅率

.定額稅率

.7級超額累進(jìn)稅率

對的答案：

7.下列稅收屬于間接稅的有()

.個人所得稅

.公司所得稅

.房產(chǎn)稅

.營業(yè)稅

對的答案：

8.下列說法對的的是()

.航空地面服務(wù)屬于服務(wù)業(yè)

.運送公司出租船舶的收入按照水上運送業(yè)征稅

.搬家業(yè)務(wù)按照服務(wù)業(yè)征稅

.代辦電信工程屬于建筑業(yè)

對的答案：

9.下列公司合用15%公司所得稅稅率的是0

.小型微利公司

.國家需要重點扶持的高新技術(shù)公司

.在中國境內(nèi)設(shè)立場合的非居民公司

.在中國境內(nèi)未設(shè)立場合的非居民公司

對的答案：

10.軋鋼廠(一般納稅人)本月將1批自制產(chǎn)品(鋼材)用于擴(kuò)建廠房。該批鋼材實際成

本30萬元,對外售價金額(不含增值稅)40萬元。則該項業(yè)務(wù)的銷項稅額為()元。

.0

.68000

.51000

.12023

對的答案:

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題(共10道試題，共40分。)

1.根據(jù)營業(yè)稅的有關(guān)規(guī)定，下列收入應(yīng)計征營業(yè)稅的有()

.個人轉(zhuǎn)讓著作權(quán)取得的收入

.殘疾人本人提供的應(yīng)稅勞動

.郵政部門銷售集郵產(chǎn)品取得的收入

.建筑公司在提供建筑勞務(wù)時向建設(shè)單位收取的勞動保護(hù)費

對的答案：

2.房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)可以是()

.融資租賃房屋的，以房產(chǎn)原值計稅

.聯(lián)營投資房產(chǎn)，共擔(dān)投資風(fēng)險的，以房產(chǎn)余值計稅

.出租房產(chǎn)的，以租金計稅

.租入房產(chǎn)的，以租金計稅

對的答案：

3.營業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是()

,采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，收到預(yù)收款的當(dāng)天

.采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的當(dāng)天

.將自建建筑物對外捐贈的,為該建筑物產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天

.預(yù)收工程價款的，收到預(yù)收款的當(dāng)天

對的答案：

4.個人所得稅的納稅義務(wù)人涉及0

.個體工商戶

.個人獨資公司投資者

.合作公司合作人

.在中國境內(nèi)有所得的外籍個人

對的答案：

5.下列環(huán)節(jié)既征收消費稅又征收增值稅的有()

.卷煙的批發(fā)環(huán)節(jié)

.白酒的批發(fā)環(huán)節(jié)

.金銀首飾的零售環(huán)節(jié)

.化妝品的進(jìn)口環(huán)節(jié)

對的答案：

6.購買的貨品用于()時，其進(jìn)項稅額不得抵扣。

.勞動保護(hù)

.免稅項目

.無償贈送

.個人消費

對的答案：

7.下列各項中，以取得的收人為應(yīng)納稅所得額直接計征個人所得稅的有()

.稿酬所得

.偶爾所得

.股息所得

.特許權(quán)使用費所得

對的答案：

8.下列經(jīng)營活動中應(yīng)征營業(yè)稅的有0

.某木材廠包料為某單位裝修展廳

.某裝修公司包工包料為某單位裝修展廳

.某工廠自建一幢建筑物銷售

.某房地產(chǎn)開發(fā)公司自建一幢建筑物銷售

對的答案：

9.根據(jù)公司所得稅法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，屬于計算公司應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣

除的項目有（）

.繳納的消費稅

.繳納的稅收滯納金

.非廣告性贊助支出

.繳納的財產(chǎn)保險費

對的答案：

10.下列利息收人中，應(yīng)繳納個人所得稅的有（）

.國債利息

.國家發(fā)行的金融債券利息

.參與公司集資取得的利息

.銀行結(jié)算賬戶利息

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題（共5道試題，共20分。）

1.對于煙草公司的煙草廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費支出，一律不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。

0

.錯誤

對的

對的答案：

2.非公司性單位、不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的公司，可以選擇按小規(guī)模納稅人納稅。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

3.一項銷售行為假如既涉及貨品又涉及非增值稅應(yīng)稅勞務(wù),為增值稅的混合銷售行為。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

4.在計算消費稅時所依據(jù)的銷售額,涉及向購貨方收取的增值稅稅款。0

.錯誤

.對的

對的答案：

5.個人所得稅的居民納稅人，是指在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿1年的

個人。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題（共10道試題，共40分。）

1.下列說法對的的是（）

.根據(jù)《實行條例》第三十八條規(guī)定,非金融公司向非金融公司借款的利息支出，超過按照金

融公司同期同類貸款利率計算的數(shù)額的部分，準(zhǔn)予稅前扣除。

.業(yè)根據(jù)其工作性質(zhì)和特點，由公司統(tǒng)一制作并規(guī)定員工工作時統(tǒng)一著裝所發(fā)生的工作服飾

費用，根據(jù)《實行條例》第二十七條的規(guī)定，可以作為公司合理的支出給予稅前扣除。

.被投資公司發(fā)生的經(jīng)營虧損，由被投資公司按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)填補(bǔ);投資公司也可相應(yīng)調(diào)整減低

其投資成本，將其確認(rèn)為投資損失。

.公司當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種因素未能及時取得該成本、費用的有效憑

證，

對的答案：

2.工商營業(yè)執(zhí)照的工本費屬于政府的（）

.稅收收入

.公債收入

.國有資產(chǎn)收益

.收費收入

對的答案：

3.財政的產(chǎn)生是以（）為前提的。

.國家的產(chǎn)生

.私有制的產(chǎn)生

.階級的產(chǎn)生

.公有制的產(chǎn)生

對的答案：

4.對于個人取得的勞務(wù)報酬，若屬于同一事項連續(xù)取得收入的，其收入“次”數(shù)的擬定辦法

是0

.以取得收入時為一次

.以一個月內(nèi)取得的收入為一次

.以一個季度內(nèi)取得的收入為一次

.以事項完畢后取得的所有收入合并為一次

對的答案：

5.某商業(yè)公司進(jìn)行增值稅納稅籌劃，若選擇增值稅一般納稅人身份則合用17%的增值稅稅

率,若選擇增值稅小規(guī)模納稅人身份合用3%的征收率。則按增值率鑒定法鑒定該商業(yè)公司無

差別平衡點增值率為()

.17.65%

.21.75%

.23.08%

.15.65%

對的答案：

6.單位將不動產(chǎn)無償贈與別人，視同銷售不動產(chǎn)征收營業(yè)稅。其納稅義務(wù)發(fā)生時間為()

.將不動產(chǎn)交付對方使用的當(dāng)天

.不動產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移當(dāng)天

.簽訂不動產(chǎn)贈與文書的當(dāng)天

.承受不動產(chǎn)人繳納契稅的當(dāng)天

對的答案：

7.憑借國家信用取得的財政收入是()

.稅收收入

.公債收入

.國有資產(chǎn)收益

.收費收入

對的答案：

8.我國增值稅的征收率是()

.13%

3%

.17%

.0%

對的答案：

9.下列公司合用15%公司所得稅稅率的是（）

.小型微利公司

.國家需要重點扶持的高新技術(shù)公司

.在中國境內(nèi)設(shè)立場合的非居民公司

.在中國境內(nèi)未設(shè)立場合的非居民公司

對的答案：

10.下列稅收屬于間接稅的有（）

.個人所得稅

.公司所得稅

.房產(chǎn)稅

.營業(yè)稅

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題（共10道試題，共40分。）

1.下列關(guān)于包裝物押金的說法對的的是（）

.非酒類產(chǎn)品包裝物隨產(chǎn)品銷售，假如包裝的消費品是實行從價定率辦法計算應(yīng)納消費稅的,

無論包裝物是否單獨計價，均應(yīng)并入應(yīng)稅消費品的銷售額中，按其所包裝消費品的合用稅率征

收消費稅。

.非酒類產(chǎn)品包裝物隨產(chǎn)品出租的出租包裝物租金屬于價外費用，應(yīng)并入產(chǎn)品銷售額計稅

.稅法規(guī)定，銷售產(chǎn)品生產(chǎn)公司收取的包裝物押金，無論押金是否返還及會計上如何核算，均

需并入銷售額中,依產(chǎn)品的合用稅率征收增值稅與消費稅。

.酒類產(chǎn)品生產(chǎn)公司銷售啤酒、黃酒時單獨收取的包裝物押金,無論是否逾期都不用繳納消費

稅，只是在逾期后或者超過一年期

對的答案：

2.根據(jù)公司所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，在計算公司所得稅應(yīng)納稅所得額時,不準(zhǔn)

扣除的有（）

.支付的社會統(tǒng)籌保險費

.固定資產(chǎn)凈損失

.購建固定資產(chǎn)的費用

.融資租賃固定資產(chǎn)支付的租金

對的答案：

3.下列連續(xù)生產(chǎn)的應(yīng)稅消費品，在計稅時準(zhǔn)予按當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用數(shù)量計算扣除外購應(yīng)稅消費

品已納消費稅款的有（）

.以委托加工收回的已稅酒精在生產(chǎn)的白酒

.以委托加工收回的已稅汽車輪胎生產(chǎn)的汽車輪胎

.以委托加工收回的已稅實木地板生產(chǎn)的實木地板

.以委托加工收回的已稅木制一次性筷子生產(chǎn)的木制一次性筷子

對的答案：

4.購買的貨品用于（）時，其進(jìn)項稅額不得抵扣。

.勞動保護(hù)

.免稅項目

.無償贈送

.個人消費

對的答案:

5.下列屬于營業(yè)稅混合銷售行為的有（）

.工廠銷售貨品的同時負(fù)責(zé)送貨上門

.商場賣貨并負(fù)責(zé)調(diào)試

.培訓(xùn)公司負(fù)責(zé)培訓(xùn)勞務(wù)的同時銷售書本

.卡拉0K歌廳供應(yīng)小點心

對的答案：

6.下列各項中，以取得的收人為應(yīng)納稅所得額直接計征個人所得稅的有（）

.稿酬所得

.偶爾所得

.股息所得

.特許權(quán)使用費所得

對的答案：

7.下列屬于增值稅征稅范圍的有（）

.銷售熱力

.進(jìn)口天然氣

.家電維修部進(jìn)行洗衣機(jī)維修

.征詢公司提供征詢

對的答案：

8.下列關(guān)于消費稅的說法對的的是（）

.在計算消費稅時所依據(jù)的銷售額,不涉及向購貨方收取的增值稅稅款。

.納稅人通過自設(shè)非獨立核算門市部銷售的自產(chǎn)應(yīng)稅消費品，應(yīng)按照門市部對外銷售額或者

銷售數(shù)量計算消費稅。

.納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費品，應(yīng)以納

稅人同類應(yīng)稅消費品的平均銷售價格作為計稅依據(jù)計算消費稅。

.納稅人將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費品與外購或自產(chǎn)的非應(yīng)稅消費品組成套裝銷售的，以套裝產(chǎn)品的

銷售額（不含增值稅）為計稅依據(jù)0

對的答案:

9.營業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是（）

.采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，收到預(yù)收款的當(dāng)天

.采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的,轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的當(dāng)天

.將自建建筑物對外捐贈的,為該建筑物產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天

.預(yù)收工程價款的，收到預(yù)收款的當(dāng)天

對的答案：

10.在計算公司所得稅應(yīng)納稅所得額時，公司繳納的下列各項稅金，可以直接扣除的有（）

?增值稅

.消費稅

.營業(yè)稅

.房產(chǎn)稅

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題（共5道試題，共20分。）

1.非公司性單位、不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的公司，可以選擇按小規(guī)模納稅人納稅。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

2.在計算消費稅時所依據(jù)的銷售額,涉及向購貨方收取的增值稅稅款。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

3.增值稅一般納稅人從小規(guī)模納稅人處采購的貨品取得的普通發(fā)票不能進(jìn)行抵扣。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

4.納稅人將自產(chǎn)的應(yīng)稅消費品用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品的，不納消費稅稅。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

5.任何消費品的包裝物不作價銷售而是收取押金，此項押金則應(yīng)當(dāng)并入應(yīng)稅消費品的銷售

額計繳消費稅。（）

.錯誤

.對的

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題（共10道試題，共40分。）

1.下列公司合用15%公司所得稅稅率的是（）

.小型微利公司

.國家需要重點扶持的高新技術(shù)公司

.在中國境內(nèi)設(shè)立場合的非居民公司

.在中國境內(nèi)未設(shè)立場合的非居民公司

對的答案：

2.財政的產(chǎn)生是以（）為前提的。

.國家的產(chǎn)生

.私有制的產(chǎn)生

.階級的產(chǎn)生

.公有制的產(chǎn)生

對的答案：

3.甲廠將一批原材料送交乙廠進(jìn)行委托加工應(yīng)稅消費品，該批原材料不含稅價格10萬元,

受托方代墊輔料收費1萬元（含稅），此外收取加工費3萬元（含稅），假定該消費品消費稅稅

率為5%,甲乙為增值稅一般納稅人公司，則該項委托加工組成計稅價格為0

.13.68萬元

.14.13萬元

.14.74萬元

.15萬元

對的答案：

4.同時具有非排他性和非競爭性的是（）

.準(zhǔn)公共產(chǎn)品

.純公共產(chǎn)品

.純私人產(chǎn)品

.準(zhǔn)公共產(chǎn)品

對的答案：

5.下列各項中，屬于個人所得稅非居民納稅人的是。

.在中國境內(nèi)有住所的個人

.在中國境內(nèi)無住所,而在一個納稅年度中在境內(nèi)居住超過5年的個人

在中國境內(nèi)無住所,而在一個納稅年度中在境內(nèi)居住超過1年不滿5年的個人

.在中國境內(nèi)無住所，而在一個納稅年度中在境內(nèi)居住不滿1年的個人

對的答案：

6.作家楊某2023年2月初在一本雜志上發(fā)表一篇小說，取得稿酬3800元，自2月15日

起又將該小說在晚報上連載十天，天天稿酬450元，楊某當(dāng)月需繳納個人所得稅（）元。

.420

.924

.929.6

.1320

對的答案：

7.下列個人所得在計算應(yīng)納稅所得額時，采用定額與定率相結(jié)合扣除費用的是（）

.個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得

.工資薪金所得

.勞務(wù)報酬所得

.偶爾所得

對的答案：

8.納稅人委托加工的屬于從價定率征收消費稅的消費品，應(yīng)按照受托方同類消費品的銷售

價格計算納稅;沒有同類消費品銷售價格的，按組成計稅價格計算納稅。其組成計稅價格的計

算公式為0

.組成計稅價格=（材料成本+加工費）+（1+消費稅稅率）

.組成計稅價格=（材料成本+加工費）+（1—消費稅稅率）

.組成計稅價格=（材料成本+加工費）X（1+消費稅稅率）

.組成計稅價格=（材料成本+加工費）X（1—消費稅稅率）

對的答案：

9.公司從事《公共基礎(chǔ)設(shè)施項目公司所得稅優(yōu)惠目錄》中規(guī)定的港口碼頭、機(jī)場、鐵路、

公路、城市公共交通、電力、水利等項目的投資經(jīng)營所得，自該項目取得第1筆生產(chǎn)經(jīng)營收

入所屬納稅年度起，享受的優(yōu)惠政策可以概括為（）

.一免兩減半

.兩免三減半

.三免三減半

.五免五減半

對的答案：

10.一個國家的財政收入最重要的收入形式是()

.稅收收入

.公債收入

.國有資產(chǎn)收益

.收費收入

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題(共10道試題，共40分。)

1.稅法規(guī)定的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間說法對的的有()

.以預(yù)收款方式銷售貨品的，為收到貨款的當(dāng)天

.委托別人代銷的，為貨品發(fā)出的當(dāng)天

.采用賒銷方式銷售貨品的。為協(xié)議約定的收款日期當(dāng)天

.銷售應(yīng)稅勞務(wù)，為提供應(yīng)稅勞務(wù)同時收到銷售額或取得索款憑證的當(dāng)天

對的答案：

2.下列利息收人中，應(yīng)繳納個人所得稅的有()

.國債利息

.國家發(fā)行的金融債券利息

.參與公司集資取得的利息

.銀行結(jié)算賬戶利息

對的答案：

3.代購貨品行為，凡同時具有（）的，不征收增值稅。

.受托方不墊付資金

.銷貨方將發(fā)票開具給委托方，并由受托方將該項發(fā)票轉(zhuǎn)交給委托方

.受托方按銷售方實際收取的銷售額和增值稅額與委托方結(jié)算貨款，并此外收取手續(xù)費

.受托方以委托方的名義，按照委托方的規(guī)定銷售委托方的貨品，并收取手續(xù)費的經(jīng)營活

動

對的答案：

4.下列應(yīng)稅項目中，按次計算征收個人所得稅的是（）

.股息、紅利所得

.稿酬所得

.工資、薪金所得

.特許權(quán)使用費所得

對的答案：

5.根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項所得中，應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅的有0

.個人房產(chǎn)租賃所得

.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得'

.個人工資、薪金所得

.個人購買國債利息收入

對的答案：

6.營業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是（）

.采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的，收到預(yù)收款的當(dāng)天

.采用預(yù)收款方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的,轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的當(dāng)天

.將自建建筑物對外捐贈的,為該建筑物產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天

.預(yù)收工程價款的，收到預(yù)收款的當(dāng)天

對的答案：

7.下列營業(yè)額中，屬于營業(yè)稅計稅依據(jù)的有。

.銀行一般貸款業(yè)務(wù)的利息收入

.金融商品轉(zhuǎn)讓收入

.銀行一般貸款業(yè)務(wù)的利息收入減去存款利息支出的差額

.金融產(chǎn)品買賣的差價收入

對的答案：

8.下列關(guān)于包裝物押金的說法對的的是()

.非酒類產(chǎn)品包裝物隨產(chǎn)品銷售,假如包裝的消費品是實行從價定率辦法計算應(yīng)納消費稅的,

無論包裝物是否單獨計價,均應(yīng)并入應(yīng)稅消費品的銷售額中，按其所包裝消費品的合用稅率征

收消費稅。

.非酒類產(chǎn)品包裝物隨產(chǎn)品出租的出租包裝物租金屬于價外費用,應(yīng)并入產(chǎn)品銷售額計稅

.稅法規(guī)定，銷售產(chǎn)品生產(chǎn)公司收取的包裝物押金，無論押金是否返還及會計上如何核算，均

需并入銷售額中，依產(chǎn)品的合用稅率征收增值稅與消費稅。

.酒類產(chǎn)品生產(chǎn)公司銷售啤酒、黃酒時單獨收取的包裝物押金,無論是否逾期都不用繳納消

費稅,只是在逾期后或者超過一年期

對的答案：

9.下列項目中，允許在應(yīng)納稅所得額中據(jù)實扣除的有()

.向金融機(jī)構(gòu)的借款利息支出

.公司財產(chǎn)保險費

.公司的業(yè)務(wù)宣傳費

.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費

對的答案：

10.根據(jù)房產(chǎn)稅法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)房產(chǎn)稅納稅人的表述中，對的的有()

.產(chǎn)權(quán)屬于國家所有的房屋，其經(jīng)營管理單位為納稅人

.產(chǎn)權(quán)屬于集體所有的房屋，該集體單位為納稅人

.產(chǎn)權(quán)屬于個人所有的營業(yè)用房屋，該個人為納稅人

.產(chǎn)權(quán)出典的房屋，出典人為納稅人

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

三、判斷題（共5道試題，共20分。）

1.在中國境內(nèi)銷售貨品或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨品的單位和個人，為增值

稅的納稅人。0

.錯誤

.對的

對的答案：

2.納稅人兼營不同稅率的應(yīng)稅消費品，應(yīng)當(dāng)分別核算不同稅率應(yīng)稅消費品的銷售額、銷售

數(shù)量，按不同稅率分別征稅。未分別核算銷售額、銷售數(shù)量的,從高合用稅率.（）

.錯誤

.對的

對的答案：

3.一項銷售行為假如既涉及貨品又涉及非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)，為增值稅的混合銷售行為。（）

.錯誤

.對的

對的答案:

4.個人所得稅的居民納稅人承擔(dān)有限納稅義務(wù),僅就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納個人所

得稅。()

.錯誤

.對的

對的答案：

5.對于煙草公司的煙草廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費支出，一律不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。()

.錯誤

.對的

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

一、單選題(共10道試題，共40分。)

1.尚未用債務(wù)收入填補(bǔ)，尚有縮減的也許,被稱為0

.軟赤字

.硬赤字

.周期性赤字

.結(jié)構(gòu)性赤字

對的答案：

2.某財會專家應(yīng)某新建公司的委托，為其提供建立公司會計制度服務(wù)，此項服務(wù)期間是2

個月，支付勞務(wù)報酬20萬元。涉及財務(wù)建章建制、建立公司內(nèi)部控制制度、財務(wù)人員培訓(xùn)和

相關(guān)財務(wù)征詢服務(wù)。以下方案最能減輕納稅人稅負(fù)的是。

.一次性支付勞務(wù)報酬20萬

.每月支付勞務(wù)報酬10萬

.每半月支付勞務(wù)報酬5萬

.簽訂提供的財務(wù)建章建制協(xié)議收費6萬元，簽訂建立內(nèi)部控制制度協(xié)議收費4萬元,簽訂財

務(wù)人員培訓(xùn)協(xié)議收費6萬元,相關(guān)財務(wù)征詢服務(wù)簽訂協(xié)議收費4萬元。

對的答案：

3.根據(jù)營業(yè)稅暫行條例規(guī)定，郵政儲蓄業(yè)務(wù)屬于（）的征稅范圍。

.郵電通信業(yè)稅目中的郵政業(yè)

.金融保險業(yè)稅目中的金融業(yè)

.服務(wù)業(yè)稅目中的代理業(yè)

.服務(wù)業(yè)稅目中的其他服務(wù)業(yè)

對的答案：

4.一國政府取得國債收入的憑據(jù)是（）

.所有權(quán)

.使用權(quán)

.國家信用

.政治權(quán)利

對的答案：

5.工商營業(yè)執(zhí)照的工本費屬于政府的（）

.稅收收入

.公債收入

.國有資產(chǎn)收益

.收費收入

對的答案：

6.軋鋼廠（一般納稅人）本月將1批自制產(chǎn)品（鋼材）用于擴(kuò)建廠房。該批鋼材實際成本30

萬元，對外售價金額（不含增值稅）40萬元。則該項業(yè)務(wù)的銷項稅額為（）元。

0

68000

.51000

.12023

對的答案：

7.我國公司所得稅的基本稅率是。

.30%

.33%

.20%

.25%

對的答案：

8.下列符合稅負(fù)規(guī)定的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間有0

.以預(yù)收款方式銷售貨品的，為收到貨款當(dāng)天

.委托別人代銷貨品的，為協(xié)議約定的收款日期的當(dāng)天

.采用賒銷方式銷售貨品的，為發(fā)出貨品當(dāng)天

.納稅人發(fā)生視同銷售貨品行為，為貨品移送的當(dāng)天

對的答案：

9.以下屬于工資薪金所得的項目有()

.托兒補(bǔ)貼費

.勞動分紅

.投資分紅

.獨生子女補(bǔ)貼

對的答案：

10.()是稅收權(quán)限的核心內(nèi)容。

.征收管理權(quán)

.立法權(quán)

.稅法解釋權(quán)

.稅收調(diào)整權(quán)

對的答案：

東財《公司稅收籌劃》在線作業(yè)二

二、多選題（共10道試題，共40分。）

1.下列環(huán)節(jié)既征收消費稅又征收增值稅的有（）

.卷煙的批發(fā)環(huán)節(jié)

.白酒的批發(fā)環(huán)節(jié)

.金銀首飾的零售環(huán)節(jié)

.化妝品的進(jìn)口環(huán)節(jié)

對的答案：

2.在計算公司所得稅應(yīng)納稅所得額時，公司繳納的下列各項稅金，可以直接扣除的有0

.增值稅

.消費稅

.營業(yè)稅

.房產(chǎn)稅

對的答案：

3.下列屬于營業(yè)稅混合銷