某集團股份公司資金管理程序

修訂狀態(tài)：A－00第7頁共7頁發(fā)布日期：資金管理程序1目的為確保公司資金正常運轉(zhuǎn)，滿足經(jīng)營、投資、發(fā)展需要，加強資金收付的監(jiān)管，提高資金的整體使用效率。2范圍適用于**集團有限公司資金管理。3職責3．1總裁審批全面預算及臨時追加預算，審批《資金三個月滾動預算》，審批《資金平衡月報表》，按《資金審批權(quán)限》規(guī)定審批資金支出。3．2財務總監(jiān)審核全面預算、臨時追加預算、《現(xiàn)金流量三個月滾動預算》、《資金平衡月報表》，《資金周報表》，按《資金審批權(quán)限》規(guī)定審核或?qū)徟付ㄙY金支出。3．3財務部財務部資金主管負責編制與審核全面預算、臨時追加預算、《資金三個月滾動預算》、《資金平衡月報表》，《資金周報表》，按《資金審批權(quán)限》規(guī)定審核或?qū)徟付ㄙY金支出，負責資金的安全、調(diào)撥、融資、控制等全面統(tǒng)籌。財務部資金管理員負責編制全面預算、臨時追加預算、《資金三個月滾動預算》、《資金平衡月報表》，《資金周報表》，匯總《資金存量分析表》與《現(xiàn)金流量表》，編報財務本部《資金存量分析表》與《現(xiàn)金流量表》。3．4分（子）公司財務科審核編制本公司的《資金三個月滾動預算》、《資金平衡月報表》、《資金周報表》。編報《資金存量分析表》、《現(xiàn)金流量表》，掌握公司資金存量與流向，申請調(diào)撥資金，管理各分子公司資金。3．5營銷中心編制《資金三個月滾動預算》中的銷售回款計劃，嚴格執(zhí)行賒銷管理規(guī)定，負責賬款回收。3．6育苗管理部歲編制認《資金三個造月滾動預算塔》中的墳銷售回款計口劃，嚴格執(zhí)糧行賒銷管理械規(guī)定床。私3．紀7氏資金使用盜部門策編制忍《資金三個夜月滾動預算諷》中資金支醫(yī)出計劃濾。違3．盡8強審計部售審計部采取扭每季定期檢原查與日常不嘗定期抽查的隔辦法，核查協(xié)各部門、各區(qū)公司資金管湊理程序執(zhí)行估情況，發(fā)現(xiàn)耳問題及時上貢報倦。倡4村霞資金幅管理方式娛4.對殊1集團本部孤、各分子公豎司的資金背融通、調(diào)撥艷、銀行賬戶解設(shè)立鹽等徐由財務中心鼻集中管理。憶4.獨杏2碼銀行賬戶管貝理陸4.島守2.所惹1稼公司本部及別獨立開戶的匆分（子）公濃司不得擅立懶賬戶。查開立、廢除佛銀行賬戶必阻須填寫《開籮（廢）賬戶框?qū)徟怼?，日由財務部?jīng)僵理、財務總錘監(jiān)審核理，厲總裁/董事世長薦批準。兆4.叮還2.俊甩2具未設(shè)賬戶的筍責任單位由襪財務本部統(tǒng)輛一資金收付深，零星支付年由備用金支粉付。產(chǎn)4.瘦需2.屈團3棒有獨立賬戶者的分子公司塌實行匪“軋收支兩條線居”習管理，收入戶賬戶與付出拾賬戶分立。廣收入專戶存紅儲于收入賬伸戶，定期（毅至多一周）糟上劃資金至翅公司本部；膛支出賬戶根率據(jù)資金月份姨預算分解的摔《資金周報癢表》下?lián)苜Y腸金。肥4.續(xù)肺2熄.鄉(xiāng)遮4桌因工作需要缺設(shè)立的個人每銀行卡用于廊公司業(yè)務結(jié)橫算必須肢經(jīng)財務總監(jiān)槍批準，汪報備財務部鴨資金主管，宗并手與公司簽署淚相關(guān)協(xié)議。喪此銀行卡不敗得經(jīng)辦個人余業(yè)務篩，貨完成業(yè)務后支3日內(nèi)經(jīng)批喉準注銷曾，芬其誕管理視同公詞司賬戶。繩4.傘誰3資金支出壘、內(nèi)部調(diào)撥倦根據(jù)集分權(quán)鷹原則，按照納預算內(nèi)外進掃行控制。鵝4.竿得4型財務炮本諒部對外統(tǒng)一由融資，各分潤子公司公司雅未經(jīng)腦總裁/癥董事長批準慶，不得對外柱融資、抵押奪、擔保等。著4.賺如5賬實薯跟蹤與手控制句4.擱魄5.戲姜1艱出納員每日惜下班前必須咽登記《現(xiàn)金逼日記賬》、妻《銀行存款憶日記賬》；師盤點現(xiàn)金庫孤存，查詢銀筍行存款余額涼，核對是否碎賬實相符，程不符之處必社須及時查找臘并上報。柿4.拼錘5.鑒訴2半每日17：階00前尼各財務科出鈴納員薯需將當日《牢現(xiàn)金流量表黃》、《資金月存量表》上矮報財務部資族金管理員鴨、經(jīng)理和事煩業(yè)部總經(jīng)理馳，單筆5萬井元以上的支濃出必須單獨烈列示攔；財務部資殘金管理員與轉(zhuǎn)出納每日1辨7：00前衰對清賬目后肅，編報當日無《現(xiàn)金流量龜表》、《資責金存量表》廉；次日9：氣00前將前聰日《現(xiàn)金流沾量表》、《些資金存量表騙》報送資金翠主管、財務奧總監(jiān)、總裁爹/董事長。傘4.肅滅5.豆枝3路財務科長、孔財務本部資號金主管必須喜每周核對庫疏存現(xiàn)金與銀販行余額是否拘賬實相符。棉同時臨時抽痛查次數(shù)不得濁少于一恐次，菠并作相關(guān)記欄錄。躺4.惹毫5.誓運4裳每月末后歡2庭日內(nèi)怕出納員需傅向財務部上番報各賬戶銀陪行對賬單和指《現(xiàn)金盤查屬表》百及抽查一次碰的記錄叉，出納、財輕務科長議（資金主管述）必須擔簽字確認饞交財務部資件金管理員躍。蜘資金管理員梁進行賬實相何符檢查后轉(zhuǎn)典資金主管審臨核簽字，交奴財務總監(jiān)審雨閱。翼5茅惱雪資金預算的跪依據(jù)犬與原則仁5筍.宴勝1兇資金預算必促須以物資采艦購申請、費動用預算為基特礎(chǔ)進行尊編制，不得經(jīng)無故虛報預市算。膜5注.厘完2資金預算樓管理念參照年度資贊金預算，按夕照恒三個月滾動述進行預報，遷以最近月度橡預算進行控襲制，每周對前獨立賬戶進到行撥款，每滲日跟蹤資金腦流向、月份狗進行檢討的媽模式進行管個理。堂6末笑資金預算管泥理流程互（見流程路圖培）伸6.梳是1模資金年度預論算程序衰資金年度預么算的編制需肯依據(jù)年度采樸購計劃、固廢定資產(chǎn)投資捎計劃、薪資撿計劃等編制盤。流程按照睡全面預算管轎理執(zhí)行。連6.當黨2究資金印月份撐預算升程序叨6慌.丹榴2丑.林廉1究各剩分（針子畢）慧公司財務科且、各要收入單位預雖算員每月2棚8日前根據(jù)枝已經(jīng)批準的烤次月物資采掀購計劃、費弓用計劃等編懶制《資金三企個月滾動預存算》，經(jīng)責味任中心經(jīng)理職、總經(jīng)理/別總監(jiān)簽字確父認后上報財屠務部資金管席理員。樓6廁.練騰2.柳輪2衛(wèi)財務部資金骨管理員每月驕1日前完成魂匯總驗《資金三個晨月滾動預算掙》，上月《采資金預算執(zhí)辱行情況報表河》、《現(xiàn)金配流量匯總表亭》和《資金嫌存量表》及山其分析報告濤交資金主管笛審核。同時應，將經(jīng)資金醉主管審核的壘《資金預算殃準確度》排拘名列示網(wǎng)上武。徐6牛.可稍2.替須3采資金主管根仗據(jù)資金缺口折情況進行資萍金平衡，每課月1日前完田成后《資金診平衡月報表附》及修正相摟關(guān)分析，報尋財務總監(jiān)審圈核。答6慢.填熔2.施誰4乞財務總監(jiān)負鏡責資金的全詞面平衡，每晌月2日前完狀成資金全面婦平衡，列明否融資計劃后味提交總裁審遙閱《資金預狡算執(zhí)行報告?！凡⑴鷾十斂辉沦Y金預算扇。撐6.桑喇2.歐補5秘每月5日前芳資金主管審蘿核完成《資蠅金賬實報告勢》交財務總究監(jiān)審閱，掌擾控全月資金存安全情況。腎6站.不劫3資金預算灣的每日跟蹤紛與檢查境6.振禁3.居遠1袋各部門、各季分子公司需哈設(shè)立資金預鄉(xiāng)算臺賬，跟漢蹤各責任中染心的資金預割算執(zhí)行情況禽。復6.赴各3.讀虎2舞財務本部資嘩金管理員負搬責騾每日登記剪資金預算宴執(zhí)行情況、艇登記臺賬辜與報表統(tǒng)計目。版共享給審核澤會計，審核福每筆請款的每資金預算執(zhí)睛行情況。贊6.矛俘4資金過程補管理屆資金主管、沾財務總監(jiān)根著據(jù)鎖《資金存量籌表》葬與《現(xiàn)金流經(jīng)量表》論，及時掌握叉各分（子）嘴公司院現(xiàn)存資金余遍額，安排資狂金調(diào)撥訓與融通曉。洞7禁增資金的保鼓密管理芬資金運作實還行保密管理主，阻《資金存量妙表》冶等報表謊必須設(shè)置密治碼，除卵總裁知、相關(guān)分管澡領(lǐng)導及財務岡部相關(guān)人員六外，其它人刃員不得查詢綁資金情況，惱知情人員不吩得泄露資金原情況，違者犯按有關(guān)規(guī)定份處理。勉8屋站融資嫂管理流程式8.監(jiān)舊1職責痕8.藍山1.蜂踢1潛總裁/董事經(jīng)長負責批準說融資計劃，逗包括存貸款寇規(guī)模、價格估、方式與融請資機構(gòu)。槳8.唱宿1.式立2淚財務總監(jiān)負烏責盼融資的執(zhí)行盾工作，功授信額度辦壇理，藏協(xié)調(diào)各金融裳機構(gòu)的存貸洽款間行為。爐8蛙.指竄1.懲飼3悶資金主管負晶責融資資料昆的編報、利垮息支付跟蹤翠、到期貸款危償還、抵押田物登記管理退、手續(xù)辦理親等日常融資培管理工作。物8.拼詞2融資程序餓8.偉秀2.功揚1撿根據(jù)歷年公趙司經(jīng)營狀況述，經(jīng)董事會燙或總裁確定鼻各主辦行的械年度授信額踏度。儲8.虛揚2.齊屬2紫根據(jù)年度現(xiàn)接金流量，與算授信額度進其行對比，確貫定年度內(nèi)每忘月資金缺口喝，由財務總慨監(jiān)編制年度滋融資計劃。敗8.仰仁2.激柔3澇根據(jù)公司效年度總體融鳥資規(guī)模與銀使行總體授信堡額度的比例緊，在總體均涼衡與有所側(cè)撫重相結(jié)合的酬原則下，安婚排在各銀行蜜的融資額度謀。根據(jù)公司貧與不同銀行陵的長期發(fā)展鋪關(guān)系預測，土有計劃地增帳大公司在關(guān)不鍵銀行的授請信額度與融吵資額度。式8.鹽美2.蒙叼4繭銀行融資方稼式虜?shù)倪x擇以利針率的高低為箏首要判斷標處準，兼顧方境便快捷。財尋務部要保持姿與銀行經(jīng)常踏性的聯(lián)系，幅隨時關(guān)注銀餅行新的融資出品種，以優(yōu)恐化公司融資騎品種結(jié)構(gòu)，例降低融資成滅本。盼9鏡失控制與違規(guī)灶處理坐9伶.風鈔1控制的目旦的寫促使與資金菌運作相關(guān)的泛各責任主體隔嚴格遵守資怠金管理程序償文件和相關(guān)接文件所規(guī)定按的各項要求蘿，認真履行碧自己的工作蹤職責，保證降資金管理工競作順暢、到短位，維護資誓金安全、提駛高資金使用貌效率與效益微，滿足生產(chǎn)感經(jīng)營活動的徒需要。蹤9最.疼衣2控制的慈內(nèi)容炒是否嚴格執(zhí)惰行資金支出駕審批權(quán)限；容是否嚴格執(zhí)撈行資金預算紹和調(diào)撥管理括流程、資金旅籌措管理流勿程和資金支裳付審批流程幸；是否按時鼻編報相關(guān)記楊錄所規(guī)定的沉有關(guān)報表；鼻是否遵循資伸金調(diào)撥原則障；是否遵循現(xiàn)資金保密管奏理規(guī)定；是唐否認真執(zhí)行哨有關(guān)資金管陶理的績效考禾核辦法。呼9奸.李蔑3責任主私體練9才.站鞭3.工壽1還集團公司財廁務總監(jiān)為公顛司資金管理叢的總負責人芽，對公司資括金的籌措、侍使用、和效舌益負總責。玻9稀.壺果3.濕千2疏集團公司財賀務部為資金穴管理的職能祝部門，協(xié)助臺財務總監(jiān)工戲作彩。資金主管奮負責資金管肚理的日常業(yè)吧務，協(xié)調(diào)、逆辦理與各金厭融機構(gòu)和所術(shù)屬各公司間深的資金往來榮關(guān)系，對資砌金預算的準剖確性、資金知調(diào)動的及時疤性、安全性膠負責任，并炭對資金使用劑情況進行分親析和監(jiān)督。菜9.偶濕3.犁燦3摟各分（子）上公司抹經(jīng)理為所在灌公司資金管害理的主要負鼻責人，對集括團公司負責政。胃9孩.熟拉3.相姜4暫各狀分（楚子懂）他公司財務科挑長為本單位僵資金管理的喬直接責任人副，對集團公釀司負責。學9闊.判鑰3.撓捉5佛集團公司旗、各分（炸子顯）當公司出納以阿完整、準確么、有效的憑廳證為依據(jù)辦曾理資金收付雅轉(zhuǎn)結(jié)算手續(xù)向，對集團公踐司負責。睛9搏.嗎疾4控制措施虎9陪.觀炒4.涂偽1換明確相關(guān)記裙錄的報表編峽報日期和部摧門：烤序號認記錄名稱債表格編號冊報送時間罰報送部門腫1介資金每三個月滾動葡預算表形每月28日營各財務科陸資金放三個月滾動雞預算表（匯芝總）篇次月2日類財務部剝2勝資金平衡月具報表即每月2康8桐日閱各財務科只資金平衡月腎報表（匯總驟）內(nèi)次月2日暢財務部牌3剃現(xiàn)金盤查表墊、銀行對帳漏單秩次月2日蘇各財務科目資金渡賬實報告掌次月引5情日腔財務部蝴4紛資金周報表有每周五魚各財務科扶資金周報表掉（匯總）合每周六道財務部說5縮融資月報表系每月25日屯各財務科鴉融資月報表僻（匯總）蔽每月26日隱財務部醒6在資金存量分寫析表添當日下午5忌時溜各財務科吵資金存量分岔析表（匯總蘆）梢次日上午9緊時合財務部戰(zhàn)7敬現(xiàn)金流量分鍵析表絡(luò)當日下午5租時掏各財務科后現(xiàn)金流量分刷析表（匯總拿）紗次日上午9告時塵財務部慌9憂.瞇伍4.榴缸2夕嚴格實行全京面預算管理辟，所有資金讀支出均納入躲預算控制內(nèi)幣，既除特殊情況鋼外，訴不允許有預南算外支出。龜9獸.濤編4.茶糟3妖財務部按告時匯總各用鼻款單位上報艦的資金平衡炊周報表，發(fā)坡現(xiàn)資金供需摧平衡上存在胳問題，及時堅向主管領(lǐng)導忌匯報處理。坡9沙.軌招4.爆爸4窗各用款單謎位在提交下癢一周資金平驚衡周報時應察一并匯報本盯周集團公司漏下?lián)苜Y金的題使用及結(jié)存系情況，便于稍集團公司掌檔控資金動態(tài)搖。以9搶.肚漸4.戶找5濫審計部采旋取每季定期評檢查與日常繪不定期抽查陵的辦法，核鳳查各部門、藝各公司資金琴管理程序執(zhí)捐行情況，發(fā)份現(xiàn)問題及時些上報。戚9荷.即聞4.后瑞6辨加強對資但金管理工作襖的考核，嚴棍格執(zhí)行績效煩考核辦法和較違規(guī)處理辦任法，讓參與黃資金管理的霸各責任主體嶺從切身利益稠出發(fā)認真執(zhí)門行資金管理韻程序及有關(guān)換規(guī)定。飼9啊.婚壘5違規(guī)項仔目園9寇.歉偽5.鹽凡1桑不按規(guī)定津的時間、格片式和內(nèi)容上很報相關(guān)記錄羞；己9遙.爐組5.喚愁2仰瞞報、虛辮報、不實填拴報相關(guān)記錄猶；怎9.泥奪5女.額親3菌未經(jīng)集團墊公司同意，洽違背?？顚７τ迷瓌t，擅氏自改變資金婚預算規(guī)定的貝用途；新9賊.芬勢5.金找4癥違反資金釀支付審批流徒程和資金支燒出審批權(quán)限竿，致使資金偷對外流出；矩9蹦.深氧5.質(zhì)笨5具未經(jīng)集團亞公司同意，缸擅自給銷售答客戶大額應襯收款，變相紙增加放賬期歸限；誰9含.瞞想5.訊廊6遵未經(jīng)集團畜公司同意，錯擅自決定對蠶外付款、借師款和擔保；加9梯.植騰5.雖啄7條而審核會計不柄認真審核付先款單據(jù)，在拾單據(jù)不全、洪票據(jù)不規(guī)范銅、內(nèi)容不清高楚、超標準預、審批手續(xù)趨不全等情況急下，致使資糖金對外流出束；旋9.莖可5.散有8涌出納未經(jīng)審慚批程序擅自司付款；披9.謠鋼5.漫鉗9織其他違反控資金管理程板序及