銀行證券化信貸資產(chǎn)管理辦法模版

總則為規(guī)范***農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“我行”）在信貸資產(chǎn)證券化項目中的貸款服務工作，促進我行信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務的健康發(fā)展,規(guī)范我行對證券化信貸資產(chǎn)的服務管理操作，依據(jù)有關中國人民銀行、**銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》、＊*銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《銀行等金融機構信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法》及其他關于法律、法規(guī),結(jié)合我行實際,特擬定本辦法。本辦法所稱信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務，是指依照監(jiān)管部門發(fā)布的信貸資產(chǎn)證券化關于規(guī)定,由我行作為發(fā)起機構,將我行的信貸資產(chǎn)信托給受托機構,由受托機構以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機構發(fā)行受益證券,并以該資產(chǎn)所造成或產(chǎn)生的現(xiàn)金流支付資產(chǎn)支持證券收益的結(jié)構性融資業(yè)務。本辦法所稱證券化貸款，是指由我行發(fā)放的,在證券化項目中依照一定標準篩選集合信托予受托機構,并以其回收款償付資產(chǎn)支持證券本息的貸款。本辦法所稱證券化貸款管理，是指信貸資產(chǎn)證券化項目中,我行在證券發(fā)行后作為貸款服務機構，依據(jù)本辦法和對應信貸資產(chǎn)證券化項目項下《服務協(xié)議》等協(xié)議文本的要求對證券化貸款進行管理，并提供相應服務。本辦法所稱交易資料文件，是指信貸資產(chǎn)證券化項目中,我行與各資產(chǎn)證券化有關機構簽訂的《主定義表》、《信托協(xié)議》、《服務協(xié)議》、《主承銷協(xié)議》、《資金保管協(xié)議》、《收費函》、等收費資料文件以及該等協(xié)議的附件及其他與證券化信托有關的協(xié)議和資料文件。貸款管理原則我行作為信貸資產(chǎn)證券化的貸款服務機構，在對證券化貸款進行管理時，應遵循以下原則:（一)嚴格遵守國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定;（二)忠實于貸款回收款最大化原則管理證券化資產(chǎn);（三)恪盡職守，履行誠信、信用義務；（四）盡與管理自有資產(chǎn)相同的注意與謹慎義務。職責分工總行風險管理部門在證券化貸款管理中主要負責以下工作:組織制訂關于證券化貸款服務管理的制度。對證券化貸款管理涉及的文本和操作提供法律支持。指導、督促一級支行對證券化貸款進行管理,并對其管理工作的質(zhì)量進行考核。依據(jù)有關《服務協(xié)議》的商定向受托機構、評級機構進行證券化貸款有關的信息披露和報告。擔任總行貸款服務專門部門,匯總基礎資產(chǎn)信息和數(shù)據(jù)協(xié)助處理各類違約等異常事件，依據(jù)有關總行投資銀行部門要求提供信息披露所需材料。協(xié)助起草及與受托機構談判貸款服務協(xié)議。協(xié)助配合中介機構開展盡職調(diào)查。依據(jù)有關管理需求整理并登記證券化貸款臺帳。監(jiān)測證券化貸款的資產(chǎn)質(zhì)量，并負責與其權限相匹配的風險分類工作。比照自有貸款的管理要求對違約貸款進行催收和處置。*投資銀行中心是我行信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務的歸口管理部門，負責牽頭組織和溝通協(xié)調(diào)行內(nèi)各類信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務，審批證券化項目方案,賬務對賬等工作?；A資產(chǎn)所對應的業(yè)務條線管理部門在證券化貸款管理中負責統(tǒng)籌、指導一級支行就信貸資產(chǎn)證券化項目所涉條線貸款的溝通溝通協(xié)調(diào)工作。包括以下工作：協(xié)助確定基礎資產(chǎn)池入池標準及入池資產(chǎn)，負責信貸資產(chǎn)證券化資產(chǎn)池的組建和資產(chǎn)移交等;協(xié)助配合中介機構開展盡職調(diào)查;參加評級、交易結(jié)構設計等事項;撰寫、提供監(jiān)管機構報批/報備資料文件和其他各類法律資料文件中與本部門職能有關的內(nèi)容;協(xié)助擬定信貸資產(chǎn)證券化貸款服務有關管理制度;協(xié)助起草及與受托機構談判貸款服務協(xié)議?？傂杏嬝敳吭谧C券化貸款管理中主要負責以下工作：總行信息科技部門在證券化貸款管理中主要負責以下工作:對證券化貸款服務提供信息技術支持,依據(jù)有關業(yè)務部門的需求組織證券化貸款服務系統(tǒng)的開發(fā)、測試、推廣及優(yōu)化。負責證券化貸款服務系統(tǒng)的運行、監(jiān)控和維護?？傂羞\營管理部門作為信貸資產(chǎn)證券化后臺處理部門，主要職責是依據(jù)有關信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務的歸口管理部門(*投資銀行中心）和發(fā)起部門的操作指令,按會計核算制度的有關要求辦理信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務?？傂袃?nèi)控合規(guī)部門的主要職責是對信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務的合規(guī)工作進行監(jiān)督和檢查。總行審計部門的主要職責是對信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務的經(jīng)營管理、風險狀況和內(nèi)部監(jiān)控進行獨立、客觀的監(jiān)督和評估。各一級支行的職責各一級支行在證券化貸款管理中主要負責以下工作：(一）負責回收證券化貸款的到期本息并按會計核算規(guī)則劃轉(zhuǎn)。(二）依據(jù)有關本辦法及比照自有貸款貸后管理要求對轄內(nèi)證券化貸款進行日常管理。（三）監(jiān)測證券化貸款的資產(chǎn)質(zhì)量,并負責與其權限相匹配的風險分類工作。(四)比照自有貸款的管理要求對轄內(nèi)違約貸款進行催收和處置。（五)協(xié)助配合總行整理及更新證券化貸款臺帳數(shù)據(jù)。（六)依據(jù)有關總行工作指引做好客戶溝通溝通協(xié)調(diào)工作。履行與我行證券化業(yè)務有關的屬于本分支機構職能范圍的其他事項。證券化貸款的日常管理證券化貸款的日常管理指各級貸款管理部門比照自有貸款貸后管理的要求對證券化貸款進行日常貸款本息回收、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控、貸款風險分類等管理過程。除本辦法另有規(guī)定外,各級貸款管理部門對證券化貸款的日常管理參照我行《**＊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司信貸業(yè)務操作管理辦法》、《**＊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸后管理辦法》、《＊*＊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司信貸檔案管理辦法》等有關管理制度執(zhí)行。證券化貸款的會計核算規(guī)則統(tǒng)一按我行的《*＊＊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務會計核算管理辦法》執(zhí)行。貸款本息回收。對于借款人按借款協(xié)議商定于商定還款日（包括貸款到期日,下同)歸還的貸款本息以及經(jīng)我行審核同意后提前歸還的貸款本息（以下稱“回收款”）,各一級支行應依據(jù)有關會計核算規(guī)則及系統(tǒng)設定將回收款劃轉(zhuǎn)至回收款集中賬戶中,由總行運營管理部門依據(jù)有關＊投資銀行中心指令進行劃轉(zhuǎn),與其他自有貸款相區(qū)別，實行單獨核算與管理。貸款展期。證券化貸款原則上不得展期。依照不低于管理同類自營貸款的審慎要求和標準確需展期的，展期后的還款日不得晚于交易資料文件中商定的展期貸款的最遲還款日期。證券化貸款要素的變更。依據(jù)有關證券化項目交易資料文件的商定,我行可依照不低于管理同類自營貸款的審慎要求和標準對已授權我行的貸款要素,包括（但不限于)提前還款、還款方式、貸款利率、期限及擔保等進行變更;對于交易資料文件未授權的事項，除非得到受托機構的事先書面同意,否則我行不得予以變更。名稱變更。證券化貸款的借款人或擔保人名稱發(fā)生變更,但主體資格/資質(zhì)及股東、股權結(jié)構未發(fā)生改變的,經(jīng)辦支行應依照自營貸款的借款人或擔保人名稱變更流程履行相應審核與變更手續(xù),并及時向總行風險管理部門和＊投資銀行中心報告。變更費用。前述貸款展期、擔保變更、利率變更、名稱變更等協(xié)議內(nèi)容變更所涉及的所有費用由借款人及擔保人承擔。信息反饋。證券化貸款存續(xù)期間,各一級支行應將證券化貸款有關展期、擔保變更、利率變更、名稱變更等情形反映于定時貸款服務機構報告(包括（但不限于)月報、季報等，下同)中。證券化貸款的風險管理證券化貸款的風險分類。各級貸款管理部門應參照《＊**農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)風險分類管理辦法》等制度及有關資料文件的要求對證券化貸款進行風險分類工作，并將分類結(jié)果反映于定時貸款服務機構報告中。各一級支行應參照我行自有貸款的所有貸后管理要求對證券化貸款進行管理,包括(但不限于)走訪、填寫貸后管理表單等。發(fā)現(xiàn)風險預警信號的,應參照《**＊農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司風險預警及應急處置管理辦法》的要求通報并抄報總行投資銀行部門，及時采取處置措施化解風險。各級貸款管理部門應按不少于每季度一次的頻率定時監(jiān)測證券化貸款的累計違約率，確保所管理的證券化貸款的累計違約率低于交易資料文件中商定的致使加速清償事件發(fā)生的累計違約比率。本條“累計違約率”是指單一收款期間里，(該“收款期間”以及之前各“收款期間”內(nèi)的所有“違約貸款”在成為“違約貸款”時的“未償本金余額”之和)/(初始起算日資產(chǎn)池余額)*１0０%。違約貸款處置。對發(fā)生拖欠或違約的證券化貸款，各級貸款管理部門要采取多種方式積極催收處置。針對借款人拖欠或違約的原因,可采取不同的處置、盤活措施,詳細參照自有貸款催收處置的有關規(guī)定執(zhí)行。本章所稱違約貸款主要依據(jù)有關貸款欠本欠息天數(shù)、五級分類結(jié)果、或其他重大不利情形等被認定為違約的貸款,詳細依照信貸資產(chǎn)證券化項目交易資料文件商定的違約貸款定義執(zhí)行。執(zhí)行費用的處置。我行作為貸款服務機構處置違約證券化貸款時,應本著謹慎、盡職和處置成本最低化的原則進行處理，包括參照自有貸款的要求進行訴訟清收處置等,處置違約貸款所造成或產(chǎn)生的執(zhí)行費用依據(jù)有關交易資料文件的商定由有關費用承擔方承擔或抵扣。本條所稱“執(zhí)行費用”是指我行作為“貸款服務機構”對證券化貸款的借款人以及其他有關第三方（包括（但不限于）保證人、擔保人等）提起訴訟或仲裁以及申請強制執(zhí)行違約貸款、或與上述有關方協(xié)商處置“違約貸款”時合理發(fā)生的所有成本、費用和稅收（我行須留存合理證據(jù)）。違約貸款臺賬。為了能準確反映違約貸款的信息，各一級支行應建立違約證券化貸款登記表。證券化貸款一旦成為違約貸款，各一級支行應及時將其記入登記表,并按月跟蹤記錄該筆違約貸款所處的處置狀態(tài)和執(zhí)行費用等信息,并據(jù)以在定期上報的貸款服務機構報告中清晰反映。證券化貸款檔案是指在信托設立日前由發(fā)起機構，或在信托設立日后由我行持有或維護的、為保證證券化貸款償付的、或與該證券化貸款關于的、以實物形式或電子形式存在的、且具備憑證作用和參考利用價值或史料價值的所有文檔、表單、憑證、協(xié)議和記錄，主要包括該筆貸款的信貸檔案、會計檔案和表明該筆貸款關于信息的電子記錄等。證券化貸款的實物及電子信貸檔案按《＊＊*農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司信貸檔案管理辦法》等制度及有關資料文件的要求進行保管;證券化貸款的實物及電子會計檔案按有關會計檔案資料文件資料的保管要求執(zhí)行。信托設立日后,我行應依據(jù)有關會計核算規(guī)則對證券化貸款進行賬務處理并在系統(tǒng)中對該部分貸款予以單獨標識。如證券化貸款被回購，在回購起算日回購時點,我行應按關于規(guī)定履行證券化貸款會計核算科目調(diào)整工作后取消已回購的證券化貸款在系統(tǒng)中的標識。我行作為證券化貸款服務機構的，所有與證券化貸款有關的、在信托設立日前已形成的檔案應于信托設立日起由發(fā)起機構移交我行保管。我行接收證券化貸款檔案后,應在實物檔案資料文件資料上標記“證券化貸款”字樣并注明移交日期。一般情形下，證券化貸款的信貸檔案應與我行自有貸款分開存放,因資料文件資料性質(zhì)不易分離或管理需求限制無法分開存放的,應確保證券化貸款資料文件資料可以被單獨識別。對于證券化貸款管理中可能涉及到的電子檔案，總行及各一級支行應嚴格監(jiān)控信息錄入、查詢、修改等環(huán)節(jié)的人員權限設置，保證電子數(shù)據(jù)信息的完整性和準確性，定時進行數(shù)據(jù)備份和排查病毒等工作，防止信息的丟失和泄漏。關于計算機系統(tǒng)的管理和運營中發(fā)生的重大變化應由總行信息科技部門及時通知總行投資銀行部門,并由總行投資銀行部門及時通知受托機構。檔案資料文件資料更新。各一級支行應參照我行自有貸款的要求及時收集、更新證券化貸款檔案資料文件資料及聯(lián)系信息,按時更新《數(shù)據(jù)資料文件夾》并上報總行風險管理部門，由總行風險管理部門依據(jù)有關服務協(xié)議的要求向外報送。檔案轉(zhuǎn)回。我行同時作為發(fā)起機構和貸款服務機構的,依照交易資料文件的商定，有關檔案在回購起算日回購時點即被視為由作為受托人代理人的貸款服務機構交付給發(fā)起機構。在回購起算日后五個工作日內(nèi)，各一級支行應將該回購的證券化貸款有關信貸檔案及信托設立日后形成的會計檔案注明“已回購”標記并辦理相應的檔案轉(zhuǎn)回手續(xù)。檔案查閱。(一)受托機構認為有必要查閱有關證券化貸款的檔案資料文件資料的，可提前5個工作日以書面通知形式向我行提出申請，經(jīng)總行風險管理部門審核同意后可在正常營業(yè)時間內(nèi)到各證券化檔案存放地查閱有關檔案。（二）總行風險管理部門應在收到受托機構上述查閱通知后2個工作日內(nèi)通知有關一級支行，有關一級支行應在接到通知后的3個工作日內(nèi)籌備好檔案、記錄、憑證和其他必要的資料文件，供受托機構或查閱通知中所列明的上述主體的代理人在一級支行的工作場所并在正常的營業(yè)時間內(nèi)查閱。一級支行應確保該等檔案、記錄、憑證或其他資料文件真實、完整和準確。(三)特殊情形下,受托機構需要復印證券化檔案或在我行非營業(yè)時間內(nèi)查閱檔案的，應單列在檔案查閱通知中說明并由總行風險管理部門在通知一級支行的籌備檔案的通知中加注說明。(四）使用和查閱證券化貸款的檔案資料文件資料時應由檔案管理人員從信貸檔案室調(diào)出貸款檔案，并依照行內(nèi)的有關規(guī)定辦理登記、查點手續(xù)。檔案資料文件資料借用人或查閱人在借用或查閱期間,應保證資料文件資料的安全性、完整性和有效性，借用人或查閱人均不得對檔案資料文件資料涂改、拆取、標注、偽造、損毀、遺失和對外公開。對因資料文件資料的遺失、損毀或泄密而造成的損失及影響可依據(jù)有關我行有關職工或員工違紀違規(guī)規(guī)章制度對有關人員進行處置，如涉及違法犯罪的，則移送至司法機關追究法律責任。信息披露與溝通各一級支行應定時(包括（但不限于）按月、按季等)填寫貸款服務機構報告,并于每個報告期終止后三日內(nèi)上報總行風險管理部門。總行風險管理部門應依據(jù)有關服務協(xié)議的商定按時填寫貸款服務機構報告并提交給受托機構和各評級機構,并將蓋章原件提供給上述各方。如出現(xiàn)信托賬戶收到非我行匯入的回收款,總行風險管理部門在收到受托機構對每一筆該類回收款的詳細說明通知后，將該類回收款的信息納入當期貸款服務機構報告。如貸款服務機構報告與受托機構開立在資金保管機構的信托賬戶信息出現(xiàn)不一致，應受托機構的合理要求,總行應在10個工作日內(nèi)對不一致信息進行調(diào)查更正糾正,并向受托機構提交書面說明。如受托機構認為有必要,可以到各級分(支）行查閱有關貸款檔案。提供財務資料文件資料?？傂杏嬝敳块T應在每個會計年度終止后依據(jù)有關服務協(xié)議規(guī)定的時間向受托機構和各評級機構提交一份經(jīng)審計的我行對外披露的年度報告(該年度報告須經(jīng)“貸款服務機構”董事會審議通過后方可對外公布并作為資料文件資料提供，包括全年期資產(chǎn)負債表、利潤損益表和現(xiàn)金流量表)及國家會計主管部門規(guī)定對外披露的其他財務報表,應受托機構或各評級機構要求，還應包含上述報表的附錄資料文件。提供會計信息?？傂杏嬝敳块T應服務協(xié)議的商定向受托機構提供與上述職責有關的會計信息。提供合規(guī)信息。我行應在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，向受托機構和各評級機構提供其以書面形式合理要求的信息（包括貸款服務機構的財務狀況、證券化貸款的履行情形、我行在服務協(xié)議項下的服務義務的履行情形)，以便受托機構適當、有效地履行其在交易資料文件項下的義務。對貸款服務機構報告執(zhí)行商定程序。受托機構聘請的獨立外部審計師對我行提交的定時貸款服務機構報告進行必要審閱時，我行應按審計師的合理要求予以積極協(xié)助配合?？傂性谑盏綄徲嫀熼_展執(zhí)行商定程序的通知后，應在審計師要求的時間內(nèi)向其提供指定審閱的貸款服務機構報告。審計師據(jù)此形成《執(zhí)行商定程序報告》。如該報告顯示貸款服務機構報告存在重大錯誤，審計師依據(jù)有關受托機構委托繼續(xù)審閱的,應繼續(xù)予以協(xié)助配合。審計協(xié)助配合。受托機構聘請的獨立外部審計師對受托機構信托業(yè)務進行審計時,我行應按審計師的合理要求予以積極協(xié)助配合?？傂性谑盏綄徲嫀熼_展審計協(xié)助配合的書面通知后,應在其要求的時間內(nèi)做好有關籌備工作。如本辦法發(fā)生重大變更或修改、或我行有關會計政策發(fā)生變更，且總行認為該等變更有可能對證券化貸款管理引起重大不利影響的,在上述變更日后1０個工作日內(nèi),由總行風險管理部門或總行計財部門將該變更情形通知受托機構和評級機構,并隨通知提供變更后的本辦法或會計政策資料文件的副本。我行得知存在、已開始、已啟動針對我行的訴訟或仲裁程序并且總行認為很有可能對證券化貸款致使重大不利影響時,總行應立即向受托機構發(fā)出通知。如遇到下述突發(fā)事件時，總行有關部門應在影響或威脅解除后的5個工作日內(nèi),恢復對證券化貸款的管理與服務工作，特別是有關費用的匯劃與信息的報告:火災、洪水、泥石流、臺風、強暴風雨、地震、海嘯等自然災害或其次生災害；(二)武裝沖突、罷工、暴動、民眾騷亂、恐怖活動；（三）核子輻射或污染，有毒氣體、液體泄漏；(四)有