生產(chǎn)型業(yè)內(nèi)部控制制度

作者：作者：戚勇（SK10-001）內(nèi)控管理制度內(nèi)控管理制度（擬定稿）目錄圖標(biāo)┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈2管理控制┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈3會(huì)計(jì)控制┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈┈8帆采購(gòu)和外協(xié)廟控制通┈┈┈┈┈快┈┈┈┈┈召┈┈┈┈┈屑┈┈┈┈┈飾┈┈┈┈┈罵┈┈┈┈┈鏡┈┈┈┈┈姐┈┈┈┈┈欠構(gòu)1豬2線應(yīng)付款寒的荒控制愚┈┈┈┈┈團(tuán)┈┈┈┈┈銹┈┈┈┈┈威┈┈┈┈┈頂┈┈┈┈┈險(xiǎn)┈┈┈┈┈尸┈┈┈┈┈羊┈┈┈┈┈鏟┈蝕押2栽1降生產(chǎn)過程及益新產(chǎn)品開發(fā)駱控制菠┈┈┈┈┈六┈┈┈┈┈笛┈┈┈┈┈身┈┈┈┈┈王┈┈┈┈┈近┈┈┈┈┈棉┈┈┈┈┈惡躍2如5出存貨管理控引制媽┈┈┈┈┈蠻┈┈┈┈┈隨┈┈┈┈┈啄┈┈┈┈┈老┈┈┈┈┈泛┈┈┈┈┈結(jié)┈┈┈┈┈傻┈┈┈┈┈模┈龜豈3弱6樸銷售和應(yīng)收協(xié)款控制騰┈┈┈┈┈唱┈┈┈┈┈河┈┈┈┈┈眨┈┈┈┈┈躺┈┈┈┈┈剖┈┈┈┈┈閣┈┈┈┈┈怒┈┈┈┈謹(jǐn)灑4妥0除人力資源廉管理瞧控制杠┈┈┈┈┈洲┈┈┈┈駁┈┈┈┈┈濤┈┈┈┈┈共┈┈┈┈┈乖┈┈┈┈┈射┈┈┈┈┈叉┈┈┈┈┈威罷4阻8砌貨幣資金控與制毛┈┈┈┈┈成┈┈┈┈┈帆┈┈┈┈┈關(guān)┈┈┈┈┈壤┈┈┈┈┈撇┈┈┈┈┈弄┈┈┈┈┈檔┈┈┈┈┈逮┈橡種5驅(qū)6研固定資產(chǎn)豪管理溫控制纖┈┈┈┈┈望┈┈┈┈呀┈┈┈┈┈庭┈┈┈┈┈戴┈┈┈┈┈練┈┈┈┈┈彈┈┈┈┈┈扎┈┈┈┈┈絞淘6如2孝投資控制鍛┈┈┈┈┈驅(qū)┈┈┈┈┈暴┈┈┈┈┈枯┈┈┈┈┈辯┈┈┈┈┈流┈┈┈┈┈仗┈┈┈┈┈臟┈┈┈┈┈趕┈┈┈陵瓣7墨3振工程項(xiàng)目控厘制勞┈┈┈┈┈弄┈┈┈┈┈器┈┈┈┈┈班┈┈┈┈┈帶┈┈┈┈┈朗┈┈┈┈┈嶺┈┈┈┈┈橋┈┈┈┈┈鍵┈紙?jiān)?紗6批一、圖標(biāo)男雅多份文件開始流程外娘壞渣敏鉛懷墳毯榴泡栽界守牛某多份文件開始流程文件資料存儲(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)決策飼及妥豎資料存儲(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)決策完成接下頁(yè)步驟臥殘井接下頁(yè)步驟挪爭(zhēng)玩灣杠龜搜煩綁炕吳毫感親全克二、管理搬控制怎圖（一）系職位分工柜縱職蔑位鏈鬧膨粗職擴(kuò)夜責(zé)成遮戲萬不相孤容職責(zé)洗董事長(zhǎng)/總烈經(jīng)理惑審批企業(yè)總巧體戰(zhàn)略規(guī)劃慧審批控股子黃公司戰(zhàn)略規(guī)勾劃或工作計(jì)訴劃算制定企業(yè)總衣體戰(zhàn)略規(guī)劃防制定控股子藝公司戰(zhàn)略規(guī)耐劃或工作計(jì)飾劃怨管理層未制定企業(yè)總天體戰(zhàn)略規(guī)劃嬌審核各頑職能管理部難門她、敏控股子公司臥的計(jì)劃萄制定各挺職能管理部忠門美、練控股子公司鏟的考核指標(biāo)紡恒審批企業(yè)總哥體戰(zhàn)略規(guī)劃擦審批各預(yù)職能管理部援門慚、寺控股子公司非的考核指標(biāo)栗總經(jīng)理臣批準(zhǔn)各薄職能管理部蹄門贈(zèng)工作計(jì)劃躲批準(zhǔn)各敬職能管理部籠門寬、土控股子公司泥的考核指標(biāo)袖制定各職能鳴中心工作計(jì)森劃布制定禍各辨職能管理部廳門磚、減控股子公司賤的考核指標(biāo)碰各部門經(jīng)理鬼（若控股總子公司）殿制定本部門孕（搖控股述子公司）工卸作計(jì)劃獸制定相關(guān)作帶業(yè)文件職位說明：瓶管理層：指毒由股份公司千總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)冷下的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)裹導(dǎo)班子集體易，包括總經(jīng)紐理、副總經(jīng)菊理、總工程意師、財(cái)務(wù)總吧監(jiān)、人力資郊源總監(jiān)等。紀(jì)各部門經(jīng)理分（卸控股慧子公司）：店指股份公司盯各職能管理芬部門經(jīng)理或夕控股子公司殺總經(jīng)理。管理目標(biāo)：1、總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃清晰、明確且合法合規(guī)；2、管理目標(biāo)：1、總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃清晰、明確且合法合規(guī)；2、總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的制定、批準(zhǔn)、發(fā)布過程符合《公司法》、《公司章程》的規(guī)定。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、公司管理層應(yīng)定期討論制定及根據(jù)外界情況變化及時(shí)調(diào)整公司長(zhǎng)期和短期的戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)；2、總體戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)討論，董事長(zhǎng)簽字同意。注釋：1、年末，公司管理層依據(jù)外部市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)因素、金融氣候、法律規(guī)定、技術(shù)進(jìn)步、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手評(píng)估等因素對(duì)現(xiàn)有企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的影響進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。2、管理層應(yīng)根據(jù)以上評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)現(xiàn)有企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)作出檢討及修訂。3、管理層在平衡企業(yè)的發(fā)展及利益基礎(chǔ)上制定新的或經(jīng)過調(diào)整后的戰(zhàn)略目標(biāo)計(jì)劃。4、戰(zhàn)略目標(biāo)計(jì)劃應(yīng)分為長(zhǎng)期及短期的，內(nèi)容應(yīng)包括企業(yè)中長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)、企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、資本結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)目標(biāo)、生產(chǎn)目標(biāo)、財(cái)務(wù)及營(yíng)運(yùn)回報(bào)目標(biāo)、財(cái)務(wù)狀況改善目標(biāo)、新產(chǎn)品開發(fā)目標(biāo)、人力資源發(fā)展目標(biāo)等。5、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃制定后應(yīng)交由董事會(huì)審議決定，最后應(yīng)由董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。6、管理層應(yīng)將經(jīng)批準(zhǔn)以后的企業(yè)規(guī)劃目標(biāo)傳達(dá)給員工知道，讓員工與企業(yè)一起達(dá)成目標(biāo)。饑碌炕年末年末1122管理層綜合評(píng)價(jià)各種內(nèi)外部因素對(duì)現(xiàn)有企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的影響管理層根據(jù)綜合評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)現(xiàn)有企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)作出檢討及修訂鏡漲母植怕開掙管理層綜合評(píng)價(jià)各種內(nèi)外部因素對(duì)現(xiàn)有企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的影響管理層根據(jù)綜合評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)現(xiàn)有企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)作出檢討及修訂臘刊爹莖資床哄毀詢旬拿榨`縮33管理層制定新的或經(jīng)過調(diào)整后的戰(zhàn)略目標(biāo)計(jì)劃嚴(yán)清摧方竭另管理層制定新的或經(jīng)過調(diào)整后的戰(zhàn)略目標(biāo)計(jì)劃45董事會(huì)批準(zhǔn)45董事會(huì)批準(zhǔn)提交董事會(huì)審議中長(zhǎng)期總體戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)提交董事會(huì)審議中長(zhǎng)期總體戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)浸頓估賤箏擾然選剩拒范件經(jīng)批準(zhǔn)的總體戰(zhàn)略規(guī)劃錯(cuò)癢份甘援博拉灶水狠首經(jīng)批準(zhǔn)的總體戰(zhàn)略規(guī)劃6額狠棟床黑葛訓(xùn)扁6管理層將規(guī)劃目標(biāo)傳達(dá)到各職能管理部門、控股子公司及全體員工至2.3喉逼除鳥繼父鄉(xiāng)辮本麥轉(zhuǎn)匠讓館旅便愈長(zhǎng)管理層將規(guī)劃目標(biāo)傳達(dá)到各職能管理部門、控股子公司及全體員工至2.3茫（三）姐各職能扒管理部門、陶控股劃子公司制定燦年度綜合計(jì)缺劃的控制管理目標(biāo)：1、各職能管理部門及子公司的年度綜合計(jì)劃應(yīng)與管理目標(biāo)：1、各職能管理部門及子公司的年度綜合計(jì)劃應(yīng)與股份公司的總體戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)一致；2、綜合計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過充分的討論以及規(guī)定的程序?qū)徟?。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、各職能管理部門及控股子公司的年度綜合計(jì)劃應(yīng)服務(wù)于股份公司總體規(guī)劃，是制定年度預(yù)算計(jì)劃的基礎(chǔ)。2、年度綜合計(jì)劃應(yīng)具有可操作性和可考核性。3、年度綜合計(jì)劃的批準(zhǔn)和修改應(yīng)經(jīng)過規(guī)定的程序?qū)徟Ｗ⑨專?、各職能管理部門及各子公司應(yīng)充分理解股份公司總體戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合總體目標(biāo)檢討本部門上年度綜合計(jì)劃的執(zhí)行情況，提出本年度綜合計(jì)劃。2、年度綜合計(jì)劃包括：銷售、生產(chǎn)、采購(gòu)、存貨、新產(chǎn)品開發(fā)、費(fèi)用、人力資源、固定資產(chǎn)、利潤(rùn)、成本等預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。3、年度綜合計(jì)劃報(bào)股份公司分管副總經(jīng)理審核。4、經(jīng)股份公司分管副總審核的年度綜合計(jì)劃提交管理層審議。5、經(jīng)管理層審議通過的年度綜合計(jì)劃發(fā)回各職能管理部門及控股子公司，作為編制年度預(yù)算方案的依據(jù)。收到總體規(guī)劃目標(biāo)之后11各職能管理部門及控股子公司提出本年度綜合計(jì)劃器典端各職能管理部門及控股子公司提出本年度綜合計(jì)劃22屈戀搶姥變已疲債仔憂需要修改4修改否？34修改否？3審核后的年度綜合計(jì)劃提交管理層審議股份公司各分管副總經(jīng)理審核儉蓄液儀審核后的年度綜合計(jì)劃提交管理層審議股份公司各分管副總經(jīng)理審核知幟教譽(yù)浪香別驗(yàn)艱5義鏟條招肅法書講去釋不需修改5審議審議通過的年度綜合計(jì)劃發(fā)回編報(bào)部門，作為編制年度預(yù)算方案的依據(jù)酒狐吵飾洲威書題館術(shù)晨趙插水狂眾殊堆籃筐第聰焦員豬賄油包第折牧祖機(jī)湊爬栗冊(cè)拒策選買管理目標(biāo)：1、公司年度預(yù)算方案應(yīng)經(jīng)過充分的討論以及規(guī)定的程序?qū)徟?、經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，預(yù)算調(diào)整應(yīng)經(jīng)過批準(zhǔn)。管理目標(biāo)：1、公司年度預(yù)算方案應(yīng)經(jīng)過充分的討論以及規(guī)定的程序?qū)徟?、經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，預(yù)算調(diào)整應(yīng)經(jīng)過批準(zhǔn)。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、各職能管理部門及控股子公司依據(jù)年度綜合計(jì)劃編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。2、財(cái)務(wù)部在各職能管理部門及控股子公司年度預(yù)算方案的基礎(chǔ)上編制股份公司年度預(yù)算方案。3、年度財(cái)務(wù)預(yù)算的批準(zhǔn)和調(diào)整應(yīng)經(jīng)過規(guī)定的程序?qū)徟Ｗ⑨專?、各職能管理部門及控股子公司依據(jù)年度綜合計(jì)劃編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。2、預(yù)算計(jì)劃方案應(yīng)以公司規(guī)定的格式提出，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成。3、各條線年度預(yù)算計(jì)劃方案報(bào)股份公司分管副總經(jīng)理審核。4、財(cái)務(wù)部匯總經(jīng)分管副總審核的各職能管理部門及控股子公司的預(yù)算方案，編制出股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，提交管理層審議。5、經(jīng)管理層審議通過的預(yù)算草案由總經(jīng)理提交董事會(huì)及股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。6、經(jīng)董事會(huì)及股東大會(huì)批準(zhǔn)后的財(cái)務(wù)預(yù)算發(fā)回各職能管理部門及控股子公司，按季、月及部門、控制環(huán)節(jié)、崗位進(jìn)行指標(biāo)分解和控制實(shí)施。7、預(yù)算執(zhí)行單位因市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件、國(guó)家法規(guī)等變化需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，應(yīng)提出書面申請(qǐng)，按1、2、3、4程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。8、財(cái)務(wù)部每月編制預(yù)算執(zhí)行情況表，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)。措施。預(yù)算執(zhí)行情況表報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理備查。管理層批準(zhǔn)的年度綜合計(jì)劃肢疏架管理層批準(zhǔn)的年度綜合計(jì)劃11各職能管理部門及控股子公司提出本年度預(yù)算計(jì)劃方案貧百廉各職能管理部門及控股子公司提出本年度預(yù)算計(jì)劃方案3232各分管副總經(jīng)理審核預(yù)算計(jì)劃方案以公司規(guī)定的格式提出揚(yáng)騾億湖勇各分管副總經(jīng)理審核預(yù)算計(jì)劃方案以公司規(guī)定的格式提出4扭倡項(xiàng)恥隨宅栗閱篩把未通過4修改否？財(cái)務(wù)部匯總預(yù)算方案，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，提交管理層審議識(shí)棗火御福艦面飄慮修改否？財(cái)務(wù)部匯總預(yù)算方案，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，提交管理層審議77需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，提出書面申請(qǐng)。彈宣闊堵黨賊絕顛械電損絨需要調(diào)整預(yù)算時(shí)，提出書面申請(qǐng)。55顧旗浙摧朽損嬌拍寸殖通過季總經(jīng)理將方案提交董事會(huì)及股東大會(huì)審議或同意預(yù)算調(diào)整方案念甜矩盾珠蘆鄰百奏員范區(qū)總經(jīng)理將方案提交董事會(huì)及股東大會(huì)審議或同意預(yù)算調(diào)整方案支陵動(dòng)劣險(xiǎn)6預(yù)算執(zhí)行單位對(duì)批準(zhǔn)的預(yù)算進(jìn)行指標(biāo)分解，控制實(shí)施料細(xì)籮足非阿威仿芹鴉歸敵源伏橋6預(yù)算執(zhí)行單位對(duì)批準(zhǔn)的預(yù)算進(jìn)行指標(biāo)分解，控制實(shí)施批準(zhǔn)否批準(zhǔn)否涌返午伴帶取眨亞船不批準(zhǔn)呢方糖艙批準(zhǔn)88財(cái)務(wù)部編制月度預(yù)算執(zhí)行情況表，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理財(cái)務(wù)部編制月度預(yù)算執(zhí)行情況表，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理管理目標(biāo)：1、公司應(yīng)分層次制定績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)。2、績(jī)效考核應(yīng)滿足企業(yè)總體戰(zhàn)略發(fā)展要求。關(guān)鍵控制點(diǎn)：管理目標(biāo)：1、公司應(yīng)分層次制定績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)。2、績(jī)效考核應(yīng)滿足企業(yè)總體戰(zhàn)略發(fā)展要求。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、公司總體考核體系及考核辦法應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理簽字同意。2、公司總經(jīng)理應(yīng)與各職能管理部門及控股子公司負(fù)責(zé)人簽訂目標(biāo)考核責(zé)任書。3、每年總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)目標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)，綜合評(píng)定各職能管理部門及控股子公司的表現(xiàn)并做出獎(jiǎng)懲決定。注釋：1、管理層應(yīng)根據(jù)企業(yè)的總體發(fā)展規(guī)劃及年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)訂立考核目標(biāo)?？己四繕?biāo)應(yīng)包含可測(cè)量的和不可以測(cè)量的原素。例如：銷售指標(biāo)、利潤(rùn)指標(biāo)、資金及存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)、質(zhì)量及安全生產(chǎn)指標(biāo)、預(yù)算完成指標(biāo)、重要管理指標(biāo)等。2、簽訂《目標(biāo)責(zé)任書》前，管理層應(yīng)與各職能管理部門及控股子公司被考核人充分溝通，取得一致意見后，報(bào)人力資源部匯總，人力資源總監(jiān)審核。3、總經(jīng)理審閱并同意分解的考核目標(biāo)后，向相關(guān)方正式下達(dá)并簽訂《目標(biāo)責(zé)任書》。4、管理層應(yīng)定期（每年一次或兩次）根據(jù)約定方法和標(biāo)準(zhǔn)考核各職能管理部門及控股子公司責(zé)任人的表現(xiàn)，并在其考核報(bào)告上作出綜合評(píng)定。5、在綜合考評(píng)時(shí)，管理層應(yīng)充分聽取被考核人的意見并了解其超過或未能達(dá)到目標(biāo)的原因，以消除非主觀影響因素。6、與被考核人溝通考核結(jié)果，同時(shí)管理層對(duì)被考核人將來的發(fā)展目標(biāo)提出意見。7、考核完畢，總經(jīng)理根據(jù)被考核人/部門/控股子公司的表現(xiàn)作出獎(jiǎng)罰決定。8、年度考核報(bào)告留存人力資源部。14管理層根據(jù)規(guī)定的時(shí)間定期組織考核管理層制定考核目標(biāo)孔挨擔(dān)錯(cuò)顏陶猶開碑橫避內(nèi)適招立滾春4管理層根據(jù)規(guī)定的時(shí)間定期組織考核管理層制定考核目標(biāo)婚仗捆績(jī)扒225管理層與被考核人溝通取得一致意見遼濫5管理層與被考核人溝通取得一致意見管理層充分聽取被考核人的意見場(chǎng)億嬸起媽仆斬管理層充分聽取被考核人的意見達(dá)到目標(biāo)否人力資源部匯總成文報(bào)總經(jīng)理審批配舌漢猾歐蔑達(dá)到目標(biāo)否人力資源部匯總成文報(bào)總經(jīng)理審批搞輛便頭嚷需飄絹禾罪瓶要唇弄要撒捎凱蛛達(dá)到漿逗宰走觀修6餐摩竄朗饒改荒讀靜未達(dá)到6與被考核人溝通考核結(jié)果，提出將來目標(biāo)了解原因并做出分析修改否蛾殘紐爪員住瞧換肌聚影密與被考核人溝通考核結(jié)果，提出將來目標(biāo)了解原因并做出分析修改否店勵(lì)午臣邊糕蹲真炕73總經(jīng)理與被考核人簽訂目標(biāo)責(zé)任書并備案異不需修改幟于秒腥射73總經(jīng)理與被考核人簽訂目標(biāo)責(zé)任書并備案總經(jīng)理做獎(jiǎng)罰決定提交考核報(bào)告學(xué)半陳啞繡別距醒賊養(yǎng)奪雨串湖總經(jīng)理做獎(jiǎng)罰決定提交考核報(bào)告88考核報(bào)告留存?zhèn)洳闂U嶄孫灘伏?？己藞?bào)告留存?zhèn)洳閯內(nèi)?huì)計(jì)控坡制刻（一）職盼位分工轟職位叮職責(zé)添不相容寄職責(zé)芹總經(jīng)理納審批公司財(cái)早務(wù)管理制度珍及會(huì)計(jì)流程懸手冊(cè)深審批價(jià)格政符策，批準(zhǔn)年文度價(jià)格調(diào)整宴批準(zhǔn)公司財(cái)是務(wù)報(bào)表勾制訂、修改蠟會(huì)計(jì)流程手蘋冊(cè)悅制訂價(jià)格政倒策盤財(cái)務(wù)總監(jiān)嘉審核財(cái)務(wù)管蠟理制度及會(huì)賞計(jì)流程手冊(cè)挖審核公司財(cái)盤務(wù)報(bào)表競(jìng)審批憑證訂覽立及審核程畜序擇會(huì)同銷售部程門扁制定并復(fù)核因產(chǎn)品銷售價(jià)丙格療制訂、修改春會(huì)計(jì)流程手同冊(cè)淹審批子公司蔽財(cái)務(wù)報(bào)表須財(cái)務(wù)部經(jīng)理礎(chǔ)制訂內(nèi)部財(cái)?shù)皠?wù)管理制度植制訂內(nèi)部會(huì)豈計(jì)王核算及插入墊流程操作手灣冊(cè)插入房制訂憑證乓訂立窗及審核蓬政策“制訂憑證填制“制訂憑證填制及審核規(guī)則”順復(fù)核財(cái)務(wù)報(bào)賭表蕉參與公司產(chǎn)猜品銷售價(jià)格噸的制定友審核、審批朵會(huì)計(jì)流程手孟冊(cè)束審批憑證訂橋立及審核程社序最傷財(cái)務(wù)部工作厲人員視執(zhí)行財(cái)務(wù)工辟作制度及程胖序垃增加增加“按照會(huì)計(jì)核算手冊(cè)的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制相關(guān)憑證，審核后記賬、結(jié)賬”乞制作、調(diào)整勾及合并財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表納管理目標(biāo)：1、公司的會(huì)計(jì)制度合法合規(guī)，流程受控。關(guān)鍵控制點(diǎn)：管理目標(biāo)：1、公司的會(huì)計(jì)制度合法合規(guī)，流程受控。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、公司制定的一般會(huì)計(jì)流程應(yīng)符合國(guó)家的會(huì)計(jì)制度及關(guān)于公司治理的法律法規(guī)。2、管理層應(yīng)關(guān)注國(guó)家新頒布的會(huì)計(jì)制度及相關(guān)法律法規(guī)對(duì)公司現(xiàn)行制度的影響并及時(shí)修訂公司的會(huì)計(jì)制度。注釋：1、年初，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)國(guó)家的會(huì)計(jì)制度組織制訂或修訂公司財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)流程操作手冊(cè)。操作手冊(cè)應(yīng)包括兩部分：⑴職位分工、會(huì)計(jì)代碼、審批權(quán)限、憑證摘要等；⑵詳細(xì)工作內(nèi)容，如各樣表格及內(nèi)控程序等。2、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)流程操作手冊(cè)，通過后提交總經(jīng)理審批。3、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽發(fā)財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)流程操作手冊(cè)，重要內(nèi)控制度應(yīng)提交董事會(huì)審議通過。4、批準(zhǔn)后的財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)流程操作手冊(cè)下發(fā)各職能管理部門及控股子公司，財(cái)務(wù)部組織內(nèi)部培訓(xùn)及實(shí)際運(yùn)行。5、相關(guān)制度文件存檔。年初，需要制訂或修訂公司財(cái)務(wù)管理制度時(shí)照細(xì)猶熊冰常三組暫擾創(chuàng)建擊西恥夠年初，需要制訂或修訂公司財(cái)務(wù)管理制度時(shí)11財(cái)務(wù)部經(jīng)理組織制訂或修訂財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)流程操作手冊(cè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理組織制訂或修訂財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)流程操作手冊(cè)快社贏砍菠腔旗不同意蠻涼陸淋不批準(zhǔn)32總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審核32總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審核財(cái)務(wù)管理制度流程操作手冊(cè)際私池?fù)Q享蜂假喚凳葛份同意雹厭財(cái)務(wù)管理制度流程操作手冊(cè)4嗽目錘地占調(diào)毀殿霧距嬸企貌批準(zhǔn)茫蜓持告彩柄堂擦奉仔4文件培訓(xùn)執(zhí)行哲績(jī)扭岔文件培訓(xùn)執(zhí)行會(huì)計(jì)科目名稱及編碼、入賬依據(jù)、必備附件、審核規(guī)則等會(huì)計(jì)科目名稱及編碼、入賬依據(jù)、必備附件、審核規(guī)則等5富臭庸杰兇架層見享坑5文件存檔文件存檔管理目標(biāo)：1、憑證的訂立要符合國(guó)家的會(huì)計(jì)制度及公司的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定。關(guān)鍵控制點(diǎn)：管理目標(biāo)：1、憑證的訂立要符合國(guó)家的會(huì)計(jì)制度及公司的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)國(guó)家及公司規(guī)定的會(huì)計(jì)制度制訂憑證。2、帳戶登記及時(shí)，當(dāng)天帳當(dāng)天記。3、憑證訂立之前要審核原始憑證。4、憑證制作后要經(jīng)過財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核才能記帳。注釋：1、年初，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)國(guó)家的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度組織制訂或修訂憑證訂立政策，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。2、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)憑證訂立政策。3、批準(zhǔn)后的憑證訂立政策發(fā)回給財(cái)務(wù)部進(jìn)行培訓(xùn)及實(shí)際執(zhí)行。4、財(cái)務(wù)人員收到原始單據(jù)后，應(yīng)首先審核其真實(shí)性、金額準(zhǔn)確性及程序符合性。5、財(cái)務(wù)人員依據(jù)審核后的原始單據(jù)制作會(huì)計(jì)憑證。6、依據(jù)審批權(quán)限表的規(guī)定，交相關(guān)人員復(fù)核憑證或?qū)徟炞帧?、財(cái)務(wù)入賬。年初，需要制訂或修訂公司財(cái)務(wù)憑證訂立政策時(shí)丸隸壓永纏勉嘴搏塑關(guān)鉛楊房范攝化年初，需要制訂或修訂公司財(cái)務(wù)憑證訂立政策時(shí)11財(cái)務(wù)部經(jīng)理組織制訂或修訂財(cái)務(wù)憑證訂立政策桶思移飾財(cái)務(wù)部經(jīng)理組織制訂或修訂財(cái)務(wù)憑證訂立政策老例朱琴爪瓦剛不批準(zhǔn)2財(cái)務(wù)總監(jiān)審批2財(cái)務(wù)總監(jiān)審批憑證訂立政策憑證訂立政策單據(jù)退回宴糧擊郵餐建單據(jù)退回3掙狗總錄刮球挽笑貝批準(zhǔn)須情友史筋3文件培訓(xùn)執(zhí)行楚伴振銳乞出紙貿(mào)揚(yáng)蘆船榨模不合格文件培訓(xùn)執(zhí)行4審核真實(shí)性準(zhǔn)確性符合性佛飽月社郵透靜賄賺斑貼4審核真實(shí)性準(zhǔn)確性符合性財(cái)務(wù)收到原始單據(jù)魄維豆躬扇顯吉概理躲財(cái)務(wù)收到原始單據(jù)非受賽女吩很形5吐蔽蝕綠逮筑過各盯齊護(hù)滅晨合格5財(cái)務(wù)制作憑證廁疲講燒拼棗柱養(yǎng)碰歲財(cái)務(wù)制作憑證76懂栗陪但床旗鬼莖燈76財(cái)務(wù)入賬相關(guān)人員復(fù)核/審批/簽字純康敘益叫傘蹄逐滿杠財(cái)務(wù)入賬相關(guān)人員復(fù)核/審批/簽字訊灘償記賬前的審核：改“記賬前的審核：改“財(cái)務(wù)部經(jīng)理”為“指定的不相容崗位”葛（四）一倚般價(jià)格的控拆制管理目標(biāo)：1、銷售和購(gòu)買商品價(jià)格要反映市場(chǎng)變動(dòng)情況和公司利益。2、價(jià)格管理受控。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、財(cái)務(wù)總監(jiān)組織對(duì)銷售價(jià)格的審定和購(gòu)買商品價(jià)格信息的控制。2、產(chǎn)品銷售價(jià)格應(yīng)得到管理層的批準(zhǔn)。3、購(gòu)買固定資產(chǎn)要經(jīng)過獨(dú)立的價(jià)格調(diào)查。注釋：1、公司管理層根據(jù)企業(yè)的總體戰(zhàn)略建立《價(jià)格評(píng)審與決策管理辦法》并組建管理目標(biāo)：1、銷售和購(gòu)買商品價(jià)格要反映市場(chǎng)變動(dòng)情況和公司利益。2、價(jià)格管理受控。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、財(cái)務(wù)總監(jiān)組織對(duì)銷售價(jià)格的審定和購(gòu)買商品價(jià)格信息的控制。2、產(chǎn)品銷售價(jià)格應(yīng)得到管理層的批準(zhǔn)。3、購(gòu)買固定資產(chǎn)要經(jīng)過獨(dú)立的價(jià)格調(diào)查。注釋：1、公司管理層根據(jù)企業(yè)的總體戰(zhàn)略建立《價(jià)格評(píng)審與決策管理辦法》并組建公司核價(jià)小組。2、《價(jià)格評(píng)審與決策管理辦法》經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)下發(fā)。3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織子公司相關(guān)部門和人員，測(cè)算并提出新產(chǎn)品參考銷售價(jià)格及老產(chǎn)品調(diào)整價(jià)格，公司核價(jià)小組審核產(chǎn)品銷售價(jià)格，評(píng)審采購(gòu)商品價(jià)格，財(cái)務(wù)部對(duì)評(píng)審結(jié)果進(jìn)行價(jià)格信息匯總。4、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核公司產(chǎn)品售價(jià)方案及采購(gòu)商品價(jià)格匯總表，批準(zhǔn)采購(gòu)價(jià)格。5、總經(jīng)理批準(zhǔn)產(chǎn)品銷售價(jià)格，確定價(jià)格浮動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)及權(quán)限。6、經(jīng)批準(zhǔn)的產(chǎn)品售價(jià)文件留存控股子公司和股份公司財(cái)務(wù)部。7、因市場(chǎng)原因?qū)е滦枰{(diào)整產(chǎn)品銷售價(jià)格時(shí)，由控股子公司銷售部門提出申請(qǐng)，子公司總經(jīng)理同意后報(bào)股份公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。8、經(jīng)批準(zhǔn)的商品采購(gòu)價(jià)格文件留存控股子公司和財(cái)務(wù)部，并錄入ERP系統(tǒng)。(修改為：新價(jià)格由會(huì)計(jì)人員錄入ERP系統(tǒng)，財(cái)務(wù)主管進(jìn)行復(fù)核。）9、因市場(chǎng)原因?qū)е麓笞诓少?gòu)商品價(jià)格調(diào)整時(shí)，由采購(gòu)部門提出申請(qǐng)，控股子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部接到相關(guān)審批文件后有關(guān)人員相應(yīng)調(diào)整ERP數(shù)據(jù)，（增加：并交主管復(fù)核）。總經(jīng)理審批價(jià)格評(píng)審辦法2管理層制訂價(jià)格評(píng)審與決策管理辦法版尚廉柔郵堆2管理層制訂價(jià)格評(píng)審與決策管理辦法113及東趙裳鋸蔑嫩批準(zhǔn)梳3核價(jià)小組審核產(chǎn)品銷售價(jià)格，評(píng)審商品采購(gòu)價(jià)格核價(jià)小組審核產(chǎn)品銷售價(jià)格，評(píng)審商品采購(gòu)價(jià)格88采購(gòu)價(jià)格文件發(fā)控股子公司/財(cái)務(wù)部4財(cái)務(wù)總監(jiān)審核產(chǎn)品價(jià)、批準(zhǔn)采購(gòu)價(jià)格摘鍵床漫乓采購(gòu)價(jià)格文件發(fā)控股子公司/財(cái)務(wù)部4財(cái)務(wù)總監(jiān)審核產(chǎn)品價(jià)、批準(zhǔn)采購(gòu)價(jià)格脊逮矮未通過役嫁步有呈總著貸星通過狀循險(xiǎn)澡誕翁某投季唐耗脫售價(jià)文件發(fā)控股子公司/財(cái)務(wù)部65總經(jīng)理批準(zhǔn)產(chǎn)品價(jià)格飯暮號(hào)搞灣篇快早售價(jià)文件發(fā)控股子公司/財(cái)務(wù)部65總經(jīng)理批準(zhǔn)產(chǎn)品價(jià)格難裂有墳酒不批準(zhǔn)友胖汗術(shù)位婦批準(zhǔn)勻泄朵醉貪歪絹蜘豪厚澇拜滴餅侍怨笨判芒比香耐玻咽額并子公司總經(jīng)理同意提出銷售價(jià)格調(diào)整子公司總經(jīng)理同意提出銷售價(jià)格調(diào)整物資部提出采購(gòu)價(jià)格調(diào)整子公司總經(jīng)理審批97子公司總經(jīng)理審批97股份公司股份公司總經(jīng)理審批換蒸回雁跟論汽油景安想南執(zhí)行新價(jià)格乏脈因苗旋艦孤吐刺砌革執(zhí)行新價(jià)格馬吩登益刊秒望脫氏襲料崖（修訂意見凳：盤一般價(jià)格控迫制:不應(yīng)由差財(cái)務(wù)部經(jīng)理紙審核,應(yīng)由遙公司專門設(shè)兇立核價(jià)員.粗現(xiàn)金管理控冰制:出納審里核后應(yīng)提交萍財(cái)務(wù)部經(jīng)理滲簽字才能付?？?遭）客四、采購(gòu)和升外協(xié)控制奇百盛（一）職蒜位分工召職位濱職責(zé)鎮(zhèn)不相容西職責(zé)遙子公司生產(chǎn)貴部經(jīng)理乏審核態(tài)月度、季度浪生產(chǎn)計(jì)劃峽、外協(xié)計(jì)劃脂、棚調(diào)整計(jì)劃襪及生產(chǎn)作業(yè)埋計(jì)劃顆編制月度、揮季度生產(chǎn)計(jì)籌劃訓(xùn)、外協(xié)計(jì)劃凡、階調(diào)整計(jì)劃鴨及生產(chǎn)作業(yè)艷計(jì)劃綿子公司生產(chǎn)喊部施計(jì)劃員泡編制穴月度、季度債生產(chǎn)計(jì)劃洽、外協(xié)計(jì)劃嶺、圍調(diào)整計(jì)劃怨及生產(chǎn)作業(yè)判計(jì)劃柳審批忘月度、季度聰生產(chǎn)計(jì)劃驟、外協(xié)計(jì)劃慮、態(tài)調(diào)整計(jì)劃乳及生產(chǎn)作業(yè)科計(jì)劃鉆子公司蛛外購(gòu)貍部經(jīng)理威審核月度、傅季度采購(gòu)計(jì)襯劃及調(diào)整計(jì)綱劃芒復(fù)核季度、奧年度采購(gòu)預(yù)棗算掃批準(zhǔn)采購(gòu)訂撕?jiǎn)?，簽訂一走般采?gòu)合同諷參與合格供想應(yīng)商評(píng)審設(shè)編制月度、陣季度采購(gòu)杯計(jì)劃彼及調(diào)整計(jì)劃張記錄采購(gòu)招、外協(xié)的信息彼子公司廣外購(gòu)吹部計(jì)劃員孝編制月度、讀季度采購(gòu)計(jì)摸劃及調(diào)整計(jì)足劃幻編制季度、形年度采購(gòu)預(yù)才算降參與采購(gòu)詢裝價(jià)奇記錄采購(gòu)計(jì)鐘劃完成模及考物資入庫(kù)情集況謹(jǐn)維護(hù)合格供鳳應(yīng)商名錄及戰(zhàn)檔案價(jià)批準(zhǔn)月度、券季度采購(gòu)計(jì)泊劃及調(diào)整計(jì)襖劃灶執(zhí)行采購(gòu)講子公司外購(gòu)逢部采購(gòu)員最洽談采購(gòu)合低同，執(zhí)行采顏購(gòu)計(jì)劃障參加到貨檢逮驗(yàn)其執(zhí)行退貨，西收回貨款轎批準(zhǔn)采購(gòu)合屋同創(chuàng)驗(yàn)收采購(gòu)貨裹物艘決定供應(yīng)商傲執(zhí)景職位介爽絲則職愿責(zé)欲填緞不耐相容可職責(zé)屆子公司外購(gòu)拉部倉(cāng)管員租辦理采購(gòu)入裙庫(kù)，建立入隨庫(kù)記錄躺編制月度收扮貨報(bào)告墳執(zhí)行采購(gòu)帳子公司啞外協(xié)部經(jīng)理驅(qū)組織執(zhí)行外怕協(xié)計(jì)劃及調(diào)清整計(jì)劃捉依據(jù)外協(xié)計(jì)鑰劃復(fù)核季度補(bǔ)、年度外協(xié)裳預(yù)算盈簽訂一般外拍協(xié)合同很參與合格供各應(yīng)商評(píng)審卸編制月度、猛季度采購(gòu)?fù)獍魠f(xié)及調(diào)整計(jì)我劃仍記錄外協(xié)信聽息動(dòng)子公司哥外協(xié)部外協(xié)樣員熊洽談外協(xié)合怕同，執(zhí)行外鬼協(xié)計(jì)劃晉參加外協(xié)品巨檢驗(yàn)距執(zhí)行返工或捆退貨，收回累價(jià)款銀批準(zhǔn)外協(xié)合避同進(jìn)驗(yàn)收外協(xié)品漸決定供應(yīng)商劍子公司布生產(chǎn)部半鑒成勢(shì)品庫(kù)倉(cāng)管員炎辦理外協(xié)件陰入庫(kù)，建立屬入庫(kù)記錄俗編制月度收柔貨報(bào)告光執(zhí)行外協(xié)墳子公司采購(gòu)球管理究部經(jīng)理帖組織執(zhí)行采旺購(gòu)和外協(xié)價(jià)廳格部、原始單據(jù)節(jié)審核餓組織迫合格供應(yīng)商爭(zhēng)評(píng)審擇組織ERP慣數(shù)據(jù)維護(hù)和具運(yùn)行或組織采購(gòu)、狀外協(xié)的票據(jù)是審核屬編制月度、枕季度采購(gòu)礙、模外協(xié)及調(diào)整根計(jì)劃續(xù)控制采購(gòu)、顏外協(xié)進(jìn)度戴子公司漲測(cè)試中心質(zhì)摧量檢驗(yàn)豪部檢驗(yàn)員屢執(zhí)行到貨檢法驗(yàn)友決定檢驗(yàn)標(biāo)問準(zhǔn)典決定讓步放俯行獨(dú)子公司制造程中心身副總經(jīng)理（考物資）倍批準(zhǔn)月度、尚季度采購(gòu)計(jì)神劃及調(diào)整計(jì)正劃尼審核季度、港年度采購(gòu)預(yù)恒算刑簽訂重大采燕購(gòu)合同少組織合格供液應(yīng)商評(píng)審蓬編制采購(gòu)計(jì)盞劃傍批準(zhǔn)供應(yīng)商鏈漿部職位毫軌樹銀挪職責(zé)唉那茂蝶不佳相容委職責(zé)進(jìn)子公司壽制造中心副飼總經(jīng)理（生康產(chǎn)）稈批準(zhǔn)月度、疤季度外協(xié)計(jì)普劃及調(diào)整計(jì)輕劃忍審核季度、偶年度外協(xié)預(yù)貿(mào)算濤簽訂重大外頁(yè)協(xié)合同輝參與合格供篇應(yīng)商評(píng)審蔬編制外協(xié)計(jì)摧劃割批準(zhǔn)供應(yīng)商股子公司購(gòu)制造中心總瞧經(jīng)理陪批準(zhǔn)月度、姨季度生產(chǎn)計(jì)蹈劃枝批準(zhǔn)上報(bào)季供度、年度采齒購(gòu)（外協(xié)）眉預(yù)算避批準(zhǔn)合格供色應(yīng)商弄評(píng)審合格供朗應(yīng)商膽批準(zhǔn)采購(gòu)（癥外協(xié)）預(yù)算包子公司蠻測(cè)試惱中心腳質(zhì)量檢驗(yàn)豆部經(jīng)理譯參與合格供匹應(yīng)商評(píng)審貞參與重大采叨購(gòu)（外協(xié)）托質(zhì)量問題分刪析管理目標(biāo)：1、對(duì)所有采購(gòu)行為編制計(jì)劃，滿足合同要求及生產(chǎn)進(jìn)度要求。2、與采購(gòu)有關(guān)的相關(guān)崗位得到互相制約，操作受控。3、管理目標(biāo)：1、對(duì)所有采購(gòu)行為編制計(jì)劃，滿足合同要求及生產(chǎn)進(jìn)度要求。2、與采購(gòu)有關(guān)的相關(guān)崗位得到互相制約，操作受控。3、采購(gòu)計(jì)劃保證企業(yè)安全的現(xiàn)金流量及規(guī)定的存貨周轉(zhuǎn)率。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、制造中心生產(chǎn)部提出生產(chǎn)計(jì)劃，物資部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和存貨狀況訂立采購(gòu)計(jì)劃。2、采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)過規(guī)定的復(fù)核和審批才可進(jìn)入購(gòu)貨程序。3、計(jì)劃的修改有相應(yīng)的依據(jù)并執(zhí)行審批程序。4、采購(gòu)計(jì)劃交各相關(guān)部門備案。注釋：1、季末、月末，制造中心生產(chǎn)部依據(jù)銷售計(jì)劃提出生產(chǎn)計(jì)劃，經(jīng)制造中心主管副總經(jīng)理審核后，報(bào)制造中心總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、制造中心物資部計(jì)劃員根據(jù)批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃、存貨狀況及經(jīng)批準(zhǔn)的年度、季度采購(gòu)預(yù)算，參考經(jīng)濟(jì)批量，編制采購(gòu)計(jì)劃及調(diào)整計(jì)劃，報(bào)外購(gòu)部經(jīng)理審核。3、采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)包括：采購(gòu)的項(xiàng)目、數(shù)量、質(zhì)量要求、可選供應(yīng)商、交貨期等。4、經(jīng)審核的采購(gòu)計(jì)劃報(bào)制造中心主管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。5、經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃發(fā)回外購(gòu)部執(zhí)行采購(gòu)，同時(shí)送制造中心總經(jīng)理及生產(chǎn)部、公司財(cái)務(wù)部備查。6、計(jì)劃外臨時(shí)采購(gòu)，由需求部門提出申請(qǐng)，需求部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后，報(bào)外購(gòu)部編制補(bǔ)充計(jì)劃，按2、3、4、5程序執(zhí)行。7、采購(gòu)計(jì)劃的修改按以上2、3、4、5程序執(zhí)行。立套繪所癢郊著誤參拌廣律悉貧胡結(jié)典11生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)后生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)后22外購(gòu)部計(jì)劃員編制月度、季度采購(gòu)計(jì)劃和調(diào)整計(jì)劃，交外購(gòu)部經(jīng)理審核外購(gòu)部計(jì)劃員編制月度、季度采購(gòu)計(jì)劃和調(diào)整計(jì)劃，交外購(gòu)部經(jīng)理審核4子公司制造中心主管副總審批3榮犬棕坡?lián)砝暇购虿慌鷾?zhǔn)4子公司制造中心主管副總審批3月度、季度采購(gòu)計(jì)劃和調(diào)整計(jì)劃月度、季度采購(gòu)計(jì)劃和調(diào)整計(jì)劃汪傾舅頓紅慨顛難矛因暫姿5開府災(zāi)烏狡鋒血宰批準(zhǔn)5子公司制造中心總經(jīng)理/生產(chǎn)部/財(cái)務(wù)部備查物資部采購(gòu)執(zhí)行憲邪貴稀部子公司制造中心總經(jīng)理/生產(chǎn)部/財(cái)務(wù)部備查物資部采購(gòu)執(zhí)行管理目標(biāo)管理目標(biāo)：1、管理層對(duì)采購(gòu)流程的遵守程度保持監(jiān)控。2、采購(gòu)貨品合格，達(dá)到約定的標(biāo)準(zhǔn)要求。3、采購(gòu)程序合法合規(guī)，采購(gòu)記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、只有被批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃才可以進(jìn)入采購(gòu)程序。2、一般原材料和半成品采購(gòu)可選用訂單采購(gòu)形式，重要原材料、半成品及涉及金額或批量較大的采購(gòu)應(yīng)采用合同采購(gòu)形式。3、采購(gòu)訂單或采購(gòu)合同由子公司統(tǒng)一編號(hào)及管理。4，采購(gòu)訂單發(fā)出前或采購(gòu)合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)過規(guī)定的復(fù)核或批準(zhǔn)程序。5、堅(jiān)持比價(jià)采購(gòu)，財(cái)務(wù)部要定期和采購(gòu)部門核對(duì)采購(gòu)記錄。注釋：1、制造中心外購(gòu)部收到經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃后，采購(gòu)員即針對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目，從合格供應(yīng)商名錄中選擇供應(yīng)商，發(fā)出采購(gòu)?fù)ㄖ?、采購(gòu)員同供應(yīng)商洽談采購(gòu)事宜，商討并確認(rèn)采購(gòu)貨物的品種、規(guī)格、交貨期限、質(zhì)量、價(jià)格、驗(yàn)收方式、付款方式、違約責(zé)任等主要條款，填寫采購(gòu)訂單或采購(gòu)合同。3、外購(gòu)部計(jì)劃員復(fù)核訂單或合同條款與采購(gòu)計(jì)劃及合格供應(yīng)商的符合性。4、重要采購(gòu)合同，送股份公司法律事務(wù)部及核價(jià)小組審核。5、制造中心外購(gòu)部經(jīng)理批準(zhǔn)訂單，簽訂采購(gòu)合同。6、重要采購(gòu)合同由制造中心主管副總經(jīng)理簽訂。7、訂單或采購(gòu)合同發(fā)出。采購(gòu)訂單副本留存外購(gòu)部備查，采購(gòu)合同副本留存外購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、法律事務(wù)部備查。（采購(gòu)訂單或合同的正本留存采購(gòu)管理部，年底統(tǒng)一整理歸檔）。8、外購(gòu)部計(jì)劃員編制月度采購(gòu)合同明細(xì)表報(bào)主管副總經(jīng)理。隸（三）采歸購(gòu)訂單及采幸購(gòu)合同控制吳獲批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃努騾復(fù)夾尋魂換謊違感笨級(jí)豪限期屯欺獲批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃少免秤鮮標(biāo)挎11選擇供應(yīng)商選擇供應(yīng)商發(fā)出采購(gòu)?fù)ㄖ?3計(jì)劃員復(fù)核采購(gòu)訂單或采購(gòu)合同23計(jì)劃員復(fù)核采購(gòu)訂單或采購(gòu)合同洽談采購(gòu)事宜填寫訂單/合同洽談采購(gòu)事宜填寫訂單/合同唯稀小脅4法務(wù)部/核價(jià)組審核重要合同4法務(wù)部/核價(jià)組審核重要合同績(jī)粉駐撿不合規(guī)億奉蓬謠搬御森裙益斥稼館5外購(gòu)部經(jīng)理批準(zhǔn)訂單/簽訂合同孫避陵甚肌舒5外購(gòu)部經(jīng)理批準(zhǔn)訂單/簽訂合同竿吉該肢籍律程嶼睛賠束栽竿參熟不通過慌復(fù)患揮務(wù)唐坦通過治們疑者漿搞券77訂單/合同發(fā)出并留存?zhèn)洳橛唵?合同發(fā)出并留存?zhèn)洳?膠畫篩蘋午帖游通過6重大合同主管副總簽訂柏勤表顛乘期重大合同主管副總簽訂計(jì)劃員編制月度合同明細(xì)表8紫萄牽造計(jì)劃員編制月度合同明細(xì)表8婚校傍盾平粥紐依乎雁句賣旺見甲腿扮進(jìn)管理目標(biāo)：1、對(duì)所有外協(xié)加工編制計(jì)劃，滿足合同要求及生產(chǎn)進(jìn)度要求。2、與外協(xié)有關(guān)的相關(guān)崗位得到互相制約，操作受控。管理目標(biāo)：1、對(duì)所有外協(xié)加工編制計(jì)劃，滿足合同要求及生產(chǎn)進(jìn)度要求。2、與外協(xié)有關(guān)的相關(guān)崗位得到互相制約，操作受控。3、外協(xié)計(jì)劃保證企業(yè)安全的現(xiàn)金流量及規(guī)定的存貨周轉(zhuǎn)率。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、子公司制造中心生產(chǎn)部提出生產(chǎn)計(jì)劃，依據(jù)生產(chǎn)能力和負(fù)荷平衡狀況訂立外協(xié)計(jì)劃。2、外協(xié)計(jì)劃經(jīng)過規(guī)定的復(fù)核和審批才可進(jìn)入操作程序。3、計(jì)劃的修改有相應(yīng)的依據(jù)并執(zhí)行審批程序。4、外協(xié)計(jì)劃交各相關(guān)部門備案。注釋：1、季末、月末，制造中心生產(chǎn)部依據(jù)銷售計(jì)劃提出生產(chǎn)計(jì)劃，經(jīng)制造中心主管副總經(jīng)理審核后，報(bào)制造中心總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、生產(chǎn)部計(jì)劃員根據(jù)批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃、生產(chǎn)能力和負(fù)荷平衡狀況及經(jīng)批準(zhǔn)的年度、季度外協(xié)預(yù)算，參考經(jīng)濟(jì)批量，編制外協(xié)計(jì)劃及調(diào)整計(jì)劃，報(bào)生產(chǎn)部經(jīng)理審核。3、外協(xié)計(jì)劃應(yīng)包括：外協(xié)的項(xiàng)目、數(shù)量、技術(shù)與質(zhì)量要求、可選的加工制造商、交貨期等。4、經(jīng)審核的外協(xié)計(jì)劃報(bào)制造中心主管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。5、經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)的外協(xié)計(jì)劃發(fā)外協(xié)部執(zhí)行，同時(shí)送子公司制造中心總經(jīng)理及生產(chǎn)部、公司財(cái)務(wù)部備查。6、外協(xié)計(jì)劃的修改按以上2、3、4、5程序執(zhí)行。（外協(xié)：指由公司出具圖紙、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，委托其它工廠按圖加工的配件或產(chǎn)品）1絹狀坑各嚇尤鳥乞部棵才撓品遷萄評(píng)1生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)后生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)后22生產(chǎn)部計(jì)劃員編制月度、季度外協(xié)計(jì)劃和調(diào)整計(jì)劃，交生產(chǎn)部經(jīng)理審核生產(chǎn)部計(jì)劃員編制月度、季度外協(xié)計(jì)劃和調(diào)整計(jì)劃，交生產(chǎn)部經(jīng)理審核4子公司制造中心主管副總審批3盲渾除敏糠授拌謎不批準(zhǔn)4子公司制造中心主管副總審批3月度、季度外協(xié)計(jì)劃和調(diào)整計(jì)劃月度、季度外協(xié)計(jì)劃和調(diào)整計(jì)劃前慕慚臭千摸攜唐具盯共君5頃蹲辜南結(jié)齒柴晌竟批準(zhǔn)5子公司制造中心總經(jīng)理/生產(chǎn)部/財(cái)務(wù)部備查外協(xié)部執(zhí)行此芽擺劇會(huì)子公司制造中心總經(jīng)理/生產(chǎn)部/財(cái)務(wù)部備查外協(xié)部執(zhí)行淋拌叮斯終曾丟（五）外工協(xié)合同的控參制維環(huán)閉蛋竹管理目標(biāo)：1、管理層對(duì)外協(xié)流程的遵守程度保持監(jiān)控。2、外協(xié)加工品檢驗(yàn)合格，達(dá)到約定的標(biāo)準(zhǔn)要求。管理目標(biāo)：1、管理層對(duì)外協(xié)流程的遵守程度保持監(jiān)控。2、外協(xié)加工品檢驗(yàn)合格，達(dá)到約定的標(biāo)準(zhǔn)要求。3、外協(xié)程序合法合規(guī)，記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、只有被批準(zhǔn)的外協(xié)計(jì)劃才可以進(jìn)入操作程序。2、委托外協(xié)加工應(yīng)采用合同管理形式。3、外協(xié)合同由子公司統(tǒng)一編號(hào)及管理。4、外協(xié)合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)過規(guī)定的復(fù)核和批準(zhǔn)程序。注釋：1、子公司制造中心外協(xié)部收到經(jīng)批準(zhǔn)的外協(xié)計(jì)劃后，外協(xié)員即針對(duì)委托加工項(xiàng)目，從合格供應(yīng)商名錄中選擇供應(yīng)商，發(fā)出外協(xié)通知。2、外協(xié)員同供應(yīng)商洽談委托加工事宜，商討并確認(rèn)外協(xié)產(chǎn)品的材料、規(guī)格、交貨期限、技術(shù)和質(zhì)量要求、價(jià)格、驗(yàn)收方式、付款方式、違約責(zé)任等主要條款，起草合同。3、屬重要外協(xié)合同，送股份公司法律事務(wù)部及核價(jià)小組審核。4、子公司制造中心外協(xié)部經(jīng)理審核并簽訂合同。5、重大外協(xié)合同由制造中心主管副總經(jīng)理簽訂。6、外協(xié)合同發(fā)出，合同副本留存外協(xié)部、財(cái)務(wù)部、法律事務(wù)部備查。外協(xié)合同的正本留存采購(gòu)管理部，年底統(tǒng)一整理歸檔。獲批準(zhǔn)的外協(xié)計(jì)劃11選擇供應(yīng)商選擇供應(yīng)商發(fā)出外協(xié)通知22洽談外協(xié)事宜洽談外協(xié)事宜起草合同條款直猛丟譜3法務(wù)部/核價(jià)小組審核重要合同3法務(wù)部/核價(jià)小組審核重要合同烏突擱不合規(guī)你艱專儉朽肥標(biāo)再刷覺李詢冶視辨供肌合規(guī)外協(xié)部經(jīng)理審核/簽訂合同4婦趴祝呀閱拌梁途茫過翅外協(xié)部經(jīng)理審核/簽訂合同4趙匙桑不通過鞠雁闊再盾改側(cè)幕鳳啦秩薪刊涉6合同發(fā)出并留存?zhèn)洳榕舱陆┩夜?合同發(fā)出并留存?zhèn)洳樵＿\(yùn)鐘腳晶團(tuán)稍尾漸通過5重大合同主管副總簽訂做頃層消5重大合同主管副總簽訂屈知條不通過嬸她咐微敞愿段蔬善抄測(cè)煙珠糕傍猾針虎戚亂譜勵(lì)犯泥里宵恒管理目標(biāo)：1、貨品入庫(kù)的記錄準(zhǔn)確、真實(shí)、完整。2、入庫(kù)的貨品質(zhì)量達(dá)到企業(yè)規(guī)定及合同約定標(biāo)準(zhǔn)。管理目標(biāo)：1、貨品入庫(kù)的記錄準(zhǔn)確、真實(shí)、完整。2、入庫(kù)的貨品質(zhì)量達(dá)到企業(yè)規(guī)定及合同約定標(biāo)準(zhǔn)。3、采購(gòu)發(fā)票真實(shí)有效，入賬及時(shí)。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、及時(shí)處理收入的貨物，程序規(guī)范，各崗位相關(guān)記錄齊全。2、未檢貨物、檢驗(yàn)未通過貨物和檢驗(yàn)合格貨物分別存放。3、倉(cāng)庫(kù)每月制作收貨報(bào)告，包括票到貨未到、貨到票未到的清單，分送相關(guān)部門。4、購(gòu)貨發(fā)票入帳前，須對(duì)其真?zhèn)芜M(jìn)行驗(yàn)證。注釋：1、采購(gòu)（外協(xié)）貨物到貨，采購(gòu)員或外協(xié)員辦理送檢單（到貨單）送檢。2、技術(shù)中心質(zhì)量檢驗(yàn)部檢驗(yàn)員檢驗(yàn)貨品合格，簽署送檢單（到貨單），采購(gòu)員或外協(xié)員辦理入庫(kù)單。3、外購(gòu)部倉(cāng)管員或生產(chǎn)部半品庫(kù)倉(cāng)管員核對(duì)送檢單和入庫(kù)單辦理貨品入庫(kù)，更新庫(kù)存實(shí)物賬及標(biāo)簽。4、采購(gòu)管理部ERP數(shù)據(jù)錄入員依據(jù)檢驗(yàn)合格入庫(kù)單更新庫(kù)存數(shù)據(jù)。5、每月底，采購(gòu)部門和財(cái)務(wù)部應(yīng)關(guān)注月度收貨報(bào)告，包括本月收入貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量及貨到票未到、票到貨未到等信息。6、采購(gòu)員或外協(xié)員在收到貨物后將所有原始票據(jù)送交采購(gòu)管理部，采購(gòu)管理部負(fù)責(zé)審核，合格后及時(shí)辦理貨品入庫(kù)的相關(guān)手續(xù)，并送至財(cái)務(wù)部辦理入帳。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員應(yīng)核對(duì)采購(gòu)訂單、采購(gòu)或外協(xié)合同與發(fā)票的符合性及發(fā)票的真實(shí)性，如發(fā)現(xiàn)不符合則將單據(jù)退回采購(gòu)管理部。7、原始憑證驗(yàn)證無誤后入帳。采購(gòu)（外協(xié)）貨品到達(dá)痛興跟酒禁眨炸云刮勒候歉旁印壤民采購(gòu)（外協(xié)）貨品到達(dá)11采購(gòu)（外協(xié)）員填寫送檢單采購(gòu)（外協(xié)）員填寫送檢單送檢22合格否河勸嬌駛毅不合格合格否54543庫(kù)存數(shù)據(jù)更新濃叢磚合格3庫(kù)存數(shù)據(jù)更新采購(gòu)管理部編制月度收貨報(bào)告依據(jù)送檢單及入庫(kù)單辦理入庫(kù)淘劉堆斯帽良譜迫采購(gòu)管理部編制月度收貨報(bào)告依據(jù)送檢單及入庫(kù)單辦理入庫(kù)采購(gòu)（外協(xié)）員收到發(fā)票星暈泰突短采購(gòu)（外協(xié)）員收到發(fā)票6采購(gòu)管理部審核發(fā)票符合性6采購(gòu)管理部審核發(fā)票符合性7嫩旬飽罩企不合格桿捉既蝦7財(cái)務(wù)入賬津絨灘煙質(zhì)尖甩主掀率合格財(cái)務(wù)入賬在“7在“7”財(cái)務(wù)入賬前插入步驟“財(cái)務(wù)部復(fù)核收到發(fā)票與ERP系統(tǒng)采購(gòu)發(fā)票是否相符”管理目標(biāo)：1、貨物或外協(xié)件收到要及時(shí)驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)不合格。2、保證退回的貨款到達(dá)安全，避免發(fā)生損失。3、采購(gòu)（外協(xié)）不合格品退回記錄準(zhǔn)確完整。管理目標(biāo)：1、貨物或外協(xié)件收到要及時(shí)驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)不合格。2、保證退回的貨款到達(dá)安全，避免發(fā)生損失。3、采購(gòu)（外協(xié)）不合格品退回記錄準(zhǔn)確完整。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)按合同或公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行到貨驗(yàn)收，對(duì)檢驗(yàn)出的不合格品開出不合格單。2、外購(gòu)部（外協(xié)部）經(jīng)理對(duì)退貨或返工事宜作審批，采購(gòu)員（外協(xié)員）及時(shí)與供應(yīng)商辦理退貨或返工。3、財(cái)務(wù)部確認(rèn)所退貨物的貨款支付情況，如已支付或部分支付，通知采購(gòu)員（外協(xié)員）追回貨款。4、相關(guān)人員做好退回貨物的記錄，作為合格供應(yīng)商評(píng)審參考依據(jù)。注釋：1、采購(gòu)貨品或外協(xié)件收到，應(yīng)及時(shí)按照合同約定或公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)。2、發(fā)現(xiàn)貨品不合格，檢驗(yàn)員簽發(fā)不合格檢驗(yàn)單，列明不合格狀態(tài)、程度、數(shù)量、判定依據(jù)等。3、外購(gòu)部（外協(xié)部）經(jīng)理審核不合格檢驗(yàn)單，批準(zhǔn)退貨或返工。4、如建議讓步接收，須經(jīng)技術(shù)中心部門經(jīng)理以上級(jí)別負(fù)責(zé)人審批。如批準(zhǔn)讓步接收，質(zhì)量檢驗(yàn)部、外購(gòu)部、外協(xié)部均應(yīng)作好記錄。5、采購(gòu)員（外協(xié)員）與供應(yīng)商協(xié)商退貨、返工或賠償事宜，方案經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，采購(gòu)員（外協(xié)員）安排相關(guān)程序。6、采購(gòu)員（外協(xié)員）與財(cái)務(wù)部聯(lián)系確認(rèn)該退回貨物是否已部分或全部付款，若已付款，采購(gòu)員（外協(xié)員）負(fù)責(zé)追回。7、外購(gòu)部計(jì)劃員及外協(xié)部外協(xié)員做好退回貨物記錄，記錄內(nèi)容包括進(jìn)退貨日期、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、供應(yīng)商、退貨原因、處理結(jié)果、批準(zhǔn)人等，列入公司質(zhì)量管理體系運(yùn)行的重要記錄。8、采購(gòu)管理部負(fù)責(zé)審核監(jiān)督退貨記錄的執(zhí)行。1貨物收到及時(shí)驗(yàn)收梨悟穩(wěn)杜灣怨北蝶購(gòu)住益去慢對(duì)證隔1貨物收到及時(shí)驗(yàn)收22發(fā)現(xiàn)不合格，檢驗(yàn)員簽發(fā)不合格單發(fā)現(xiàn)不合格，檢驗(yàn)員簽發(fā)不合格單43外購(gòu)部/外協(xié)部經(jīng)理審批退貨/返工事宜技術(shù)43外購(gòu)部/外協(xié)部經(jīng)理審批退貨/返工事宜技術(shù)部門審核讓步接收接收入庫(kù)接收入庫(kù)作好記錄示萬唐優(yōu)杯恩史真建議接收儀示鬼露纖批準(zhǔn)抵燃萬朱蛛榜膨衫竊膠習(xí)當(dāng)揀畏曲盟楊凍樣近伐俊意理味猾決定退貨/粱返工采購(gòu)員/外協(xié)員聯(lián)系并辦理退貨事宜5采購(gòu)員/外協(xié)員聯(lián)系并辦理退貨事宜5撇罷蝕撫財(cái)務(wù)部確認(rèn)退貨付款情況，如已支付，采購(gòu)員/外協(xié)員追回貨款6財(cái)務(wù)部確認(rèn)退貨付款情況，如已支付，采購(gòu)員/外協(xié)員追回貨款6狀仆改私小87哨吧普咐87采購(gòu)管理部審核并監(jiān)督退貨記錄執(zhí)行外購(gòu)部/外協(xié)部建立退貨記錄采購(gòu)管理部審核并監(jiān)督退貨記錄執(zhí)行外購(gòu)部/外協(xié)部建立退貨記錄玻五、應(yīng)付款丙的控制芒（一）職薯位分工耽職位稍職責(zé)察不相容莊職責(zé)錄財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)樹員態(tài)核對(duì)原始憑絲證攻制作糞付款憑證情批準(zhǔn)付款洗財(cái)務(wù)部出納富員對(duì)執(zhí)行付款，涌開據(jù)支票查復(fù)核支票燈財(cái)務(wù)部經(jīng)理爛批準(zhǔn)付款憑尋證修根據(jù)供應(yīng)商務(wù)對(duì)賬單制作憶余額調(diào)節(jié)表腳制做付款憑尖證扒子公司踩制造中心著采購(gòu)管理鞏部供管理打員洞接收原始單皆據(jù)，編制采賴購(gòu)（外協(xié)）發(fā)付款申請(qǐng)符子公司享制造中心迅采購(gòu)管理宮部嘴管理員想整理、審核祖采購(gòu)、外協(xié)絡(luò)的原始單據(jù)催編制付款申鉤請(qǐng)宏、銳執(zhí)行付款眾批準(zhǔn)上原始單據(jù)且子公司奴制造中心捆采購(gòu)管理藏部經(jīng)理化復(fù)核采購(gòu)（屯外協(xié)）付款烈申請(qǐng)誰批準(zhǔn)甲付款申請(qǐng)失子公司跨制造中心主繭管副總經(jīng)理周審核采購(gòu)（所外協(xié)）付款靈申請(qǐng)市編制付款計(jì)綢劃籌批準(zhǔn)付款授子公司干制造中心總使經(jīng)理悲審核采購(gòu)（住外協(xié)）付款撿申請(qǐng)額編制付款計(jì)蟻劃狹批準(zhǔn)付款萌子公司否總經(jīng)理齊在預(yù)算限額否內(nèi)攝批準(zhǔn)付款管理目標(biāo)：1、入賬程序規(guī)范受控。2、入賬依據(jù)充分，數(shù)據(jù)齊全準(zhǔn)確。管理目標(biāo)：1、入賬程序規(guī)范受控。2、入賬依據(jù)充分，數(shù)據(jù)齊全準(zhǔn)確。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、根據(jù)齊全合格的收貨憑證及其他有效的附件：定購(gòu)單、合同、貨運(yùn)憑證等進(jìn)行帳務(wù)處理。2、應(yīng)認(rèn)真鑒別發(fā)票的真實(shí)性，核對(duì)發(fā)票、收貨單、合同、貨運(yùn)憑證等一致性。3、應(yīng)付帳款入帳前財(cái)務(wù)部應(yīng)安排獨(dú)立第三人復(fù)核簽章。4、收到原始憑證應(yīng)及時(shí)處理。5、對(duì)收到的供應(yīng)商定期對(duì)帳單由專門的獨(dú)立第三人核對(duì)、歸檔。注釋：1、采購(gòu)或外協(xié)貨品經(jīng)檢驗(yàn)合格入庫(kù)后，采購(gòu)員（外協(xié)員）將經(jīng)簽署的付款通知單、入庫(kù)單、發(fā)票等原始單據(jù)送財(cái)務(wù)部。2、財(cái)務(wù)部員工依據(jù)收到的原始憑證，核對(duì)與訂單或采購(gòu)（外協(xié)）合同及憑證之間的符合性，核對(duì)預(yù)付款情況等，制作會(huì)計(jì)憑證。3、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核會(huì)計(jì)憑證，無誤后入賬。4、將原始單據(jù)交與出納，作為付款的依據(jù)。5、月末，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員復(fù)核供應(yīng)商送交的對(duì)賬單。6、依據(jù)對(duì)賬單及其它財(cái)務(wù)信息，編制余額調(diào)節(jié)表。步驟1修改為步驟1修改為“原始單據(jù)及經(jīng)審批的采購(gòu)付款計(jì)劃表提交財(cái)務(wù)部”；在步驟3前增加步驟“財(cái)務(wù)人員按付款計(jì)劃在ERP系統(tǒng)調(diào)用其開票信息，并生成付款憑證?！蔽镔Y合格入庫(kù)，原始單據(jù)齊全琴貨丑番俊何吉絡(luò)步頭請(qǐng)剪敞醒末物資合格入庫(kù)，原始單據(jù)齊全21龜清半子孝邁德臟21真實(shí)性符合性審核原始單據(jù)提交財(cái)務(wù)部真實(shí)性符合性審核原始單據(jù)提交財(cái)務(wù)部恨除貧股道佩全移通過制作會(huì)計(jì)憑證憲曲痛腫暮制作會(huì)計(jì)憑證43審核會(huì)計(jì)憑證勸年碼兆筑43審核會(huì)計(jì)憑證憑證轉(zhuǎn)與出納員作付款依據(jù)季貢伙臥陷桶冠未通過艱幸饑偉通過品憑證轉(zhuǎn)與出納員作付款依據(jù)搏島沒哲舊虛抵枝隨55復(fù)核對(duì)賬單景噴傍坊勞杜春配售振冰通過復(fù)核對(duì)賬單編制余額調(diào)節(jié)表收到供應(yīng)商對(duì)賬單湖旋服傘核徒影巧通過編制余額調(diào)節(jié)表收到供應(yīng)商對(duì)賬單6爪移而6臟語勢(shì)脅未通過窩腔香置訂（三）應(yīng)較付款賬齡及庸清單的控制管理目標(biāo)：1、保證應(yīng)付帳款信息的正確性。2、按計(jì)劃進(jìn)行應(yīng)付帳款付款，避免超出付款信用期。3、及時(shí)進(jìn)行賬齡分析，保證公司財(cái)務(wù)狀況健康。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、賬齡清單經(jīng)獨(dú)立第三人復(fù)核。2、賬齡分析應(yīng)定期進(jìn)行。注釋管理目標(biāo)：1、保證應(yīng)付帳款信息的正確性。2、按計(jì)劃進(jìn)行應(yīng)付帳款付款，避免超出付款信用期。3、及時(shí)進(jìn)行賬齡分析，保證公司財(cái)務(wù)狀況健康。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、賬齡清單經(jīng)獨(dú)立第三人復(fù)核。2、賬齡分析應(yīng)定期進(jìn)行。注釋：1、每月末，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員依據(jù)上月的應(yīng)付賬款帳齡分析表及本月的采購(gòu)（外協(xié)）和付款情況，編制月度應(yīng)付帳款帳齡分析表及應(yīng)付帳款清單。2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核應(yīng)付賬款賬齡分析表及清單。3、將復(fù)核后的應(yīng)付帳款帳齡分析表、應(yīng)付帳款清單副本報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及子公司總經(jīng)理，同時(shí)將應(yīng)付賬款清單送物資部、外協(xié)部備查。月底11財(cái)務(wù)人員編制應(yīng)付賬款賬齡分析表及應(yīng)付賬款清單步驟1財(cái)務(wù)人員編制應(yīng)付賬款賬齡分析表及應(yīng)付賬款清單步驟1“財(cái)務(wù)部編制”應(yīng)為“財(cái)務(wù)部從ERP系統(tǒng)調(diào)取”，以保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確客觀。底產(chǎn)在夾畢柄惰未通萌過2財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核應(yīng)付賬款賬齡分析表及清單鎖反2財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核應(yīng)付賬款賬齡分析表及清單她史命沾蓋魔拐淡湯獸步群鄉(xiāng)帝住誰疤淹通過浙雅賬齡分析表及清單報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及子公司總經(jīng)理應(yīng)付賬款清單送物資部、外協(xié)部備查賬齡分析表及清單報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及子公司總經(jīng)理應(yīng)付賬款清單送物資部、外協(xié)部備查著曉隆反綱另棋善33管理目標(biāo)：管理目標(biāo)：1、付款審批程序符合公司的內(nèi)控制度。2、付款進(jìn)度科學(xué)合理，付款額度限定在經(jīng)批準(zhǔn)的月度用款計(jì)劃以內(nèi)。3、入帳符合國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度要求。4、保證入帳記錄的準(zhǔn)確性及安全性。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、付款申請(qǐng)須經(jīng)規(guī)定的審批后才能付款。2、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，作廢的支票及時(shí)做好記錄。3、憑真實(shí)有效的發(fā)票等原始單據(jù)的付款憑證入帳。4、付款憑證、付款申請(qǐng)等內(nèi)部控制憑證是事先連續(xù)編號(hào)的。5、入帳前有獨(dú)立第三人復(fù)核簽章。注釋：1、采購(gòu)管理部管理員根據(jù)采購(gòu)（外協(xié)）合同約定、供方履約情況和應(yīng)付賬款清單填寫付款申請(qǐng)表。2、采購(gòu)管理部經(jīng)理復(fù)核付款申請(qǐng)表后，報(bào)子公司制造中心副總/總經(jīng)理審核。3、子公司制造中心副總/總經(jīng)理審核后，報(bào)子公司總經(jīng)理審批。4、子公司總經(jīng)理在經(jīng)批準(zhǔn)的月度用款計(jì)劃限額內(nèi)審核付款申請(qǐng)，批準(zhǔn)小額付款。5、股份公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)大額度付款申請(qǐng)并依據(jù)公司資金情況安排付款進(jìn)度。（子公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的付款額度批準(zhǔn)權(quán)限由股份公司制定）6、批準(zhǔn)的付款單交出納員，開出支票，由第三人復(fù)核簽章后入帳。7、將支票交于經(jīng)辦人。藏（四）采油購(gòu)（外協(xié)）創(chuàng)付款及入賬可的控制需辦理采購(gòu)（外協(xié)）付款時(shí)漆叢長(zhǎng)剪粘狗戶矛驗(yàn)殺挎本辦損守械需辦理采購(gòu)（外協(xié)）付款時(shí)11采購(gòu)管理部管理員填寫付款申請(qǐng)表件秤采購(gòu)管理部管理員填寫付款申請(qǐng)表丙拍墨雕鋪適采購(gòu)管理部經(jīng)理復(fù)核2叮論鐵撞姨蝴鋤破嶼娘甚塵括氣采購(gòu)管理部經(jīng)理復(fù)核2拒付役未通過案朗丈捕轟昏裁鞏芹填拒付拒付粘笑技遙香郵繞導(dǎo)拒付鄭蠢碑翼宣田通過歉因時(shí)斧調(diào)濟(jì)欲財(cái)務(wù)總監(jiān)審批43子公司制造中心副總/總經(jīng)理審核雖辜少盾器捕馳捷佛驅(qū)剃授不批準(zhǔn)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批43子公司制造中心副總/總經(jīng)理審核子公司總經(jīng)理審批5標(biāo)萍亞掩設(shè)霧苗賣扔通過奉奇唇思子公司總經(jīng)理審批5批準(zhǔn)未通過6767拒付支票交與經(jīng)辦人出納員開具支票，第三人復(fù)核入賬鬧陶?qǐng)?zhí)蠅戀防吃兔拒付支票交與經(jīng)辦人出納員開具支票，第三人復(fù)核入賬進(jìn)六、生產(chǎn)過蒼程及新產(chǎn)品慢開發(fā)控制友貿(mào)便塔分（一）職萬位分工謊題釣職位珍免內(nèi)瞎乳職責(zé)翁疤漸暗不相醬容職怎責(zé)哄子公司似制造中心總住經(jīng)理唉審批年度生字產(chǎn)計(jì)劃及預(yù)父算草案上報(bào)貼子公司與制造中心副彎總經(jīng)理拆審核生產(chǎn)計(jì)駁劃，批準(zhǔn)作泳業(yè)計(jì)劃艦審核預(yù)算草晌案黑批準(zhǔn)采購(gòu)或施外協(xié)計(jì)劃牌編制生產(chǎn)計(jì)忽劃桶編制預(yù)算草批案奮生產(chǎn)盤部計(jì)劃員熔編制生產(chǎn)計(jì)秩劃打、短作業(yè)計(jì)劃和萬外協(xié)計(jì)拿劃輝編制生產(chǎn)指獨(dú)令瘋編制生產(chǎn)月輛報(bào)表瓶批準(zhǔn)或更改塔生產(chǎn)計(jì)劃奇、晚作業(yè)計(jì)劃和肆外協(xié)計(jì)龜劃漿批準(zhǔn)生產(chǎn)指窄令詠批準(zhǔn)生產(chǎn)月讀報(bào)表戰(zhàn)生產(chǎn)部經(jīng)理烤復(fù)核春生產(chǎn)計(jì)劃留、布作業(yè)計(jì)劃和奇外協(xié)計(jì)劃魯下達(dá)生產(chǎn)指洪令引、鬼組織執(zhí)行批據(jù)準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)蔑劃舉監(jiān)督管理在釀制品及半成辟品庫(kù)恭更改批準(zhǔn)的鞭生產(chǎn)計(jì)劃掃、辰作業(yè)計(jì)劃和鴉外協(xié)計(jì)劃唱更改批準(zhǔn)夢(mèng)的竿生產(chǎn)指令勻生產(chǎn)部車間悲主任莊組織生產(chǎn)作酸業(yè)計(jì)劃的落懼實(shí)竹簽署半成品深出入庫(kù)及成手品入庫(kù)棄更改批準(zhǔn)的跟生產(chǎn)計(jì)劃巖、比作業(yè)計(jì)劃和蓮?fù)鈪f(xié)計(jì)劃壯管理半成品遮庫(kù)或成品庫(kù)開生產(chǎn)部顏半成品庫(kù)倉(cāng)膠管員糟管理旅半成品庫(kù)，完填制出入庫(kù)魯單，撐錄記車間存揮貨臺(tái)帳銷參加月末和殖年末盤點(diǎn)泊執(zhí)行采購(gòu)和靈外協(xié)旅單獨(dú)執(zhí)行庫(kù)津存盤點(diǎn)碎生產(chǎn)部叫統(tǒng)計(jì)員閑每月根據(jù)損席耗計(jì)算生產(chǎn)斯成本控復(fù)核廢品損惡耗數(shù)量燭參加在制品旋和半成品庫(kù)獵盤點(diǎn)逮記錄存貨醋出據(jù)廢品報(bào)塞告管理目標(biāo)：1，公司生產(chǎn)計(jì)劃的制定和修改都經(jīng)過規(guī)定的審批程序。2，生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)保證生產(chǎn)過程平穩(wěn)、及時(shí)、經(jīng)濟(jì)、高效，滿足訂單時(shí)限和成本控制要求。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1，生產(chǎn)計(jì)劃的制定以銷售計(jì)劃為基礎(chǔ)，覆蓋生產(chǎn)的所有方面。2，生產(chǎn)計(jì)劃的內(nèi)容經(jīng)過復(fù)核及審批，以確認(rèn)其切實(shí)可行。3，計(jì)劃的修改是必要的且有充分依據(jù)，經(jīng)過批準(zhǔn)的計(jì)劃修改及時(shí)傳遞到相關(guān)崗位和部門。注釋：1、管理目標(biāo)：1，公司生產(chǎn)計(jì)劃的制定和修改都經(jīng)過規(guī)定的審批程序。2，生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)保證生產(chǎn)過程平穩(wěn)、及時(shí)、經(jīng)濟(jì)、高效，滿足訂單時(shí)限和成本控制要求。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1，生產(chǎn)計(jì)劃的制定以銷售計(jì)劃為基礎(chǔ)，覆蓋生產(chǎn)的所有方面。2，生產(chǎn)計(jì)劃的內(nèi)容經(jīng)過復(fù)核及審批，以確認(rèn)其切實(shí)可行。3，計(jì)劃的修改是必要的且有充分依據(jù)，經(jīng)過批準(zhǔn)的計(jì)劃修改及時(shí)傳遞到相關(guān)崗位和部門。注釋：1、季末、月末，制造中心計(jì)劃管理部依據(jù)銷售計(jì)劃提出生產(chǎn)計(jì)劃，生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)包括產(chǎn)品品種、數(shù)量、規(guī)格、安排進(jìn)度等。2、生產(chǎn)部經(jīng)理復(fù)核計(jì)劃生產(chǎn)草案，該草案同時(shí)送物資部、外協(xié)部、技術(shù)中心產(chǎn)品研發(fā)部、銷售中心征求意見。3、生產(chǎn)部經(jīng)理匯總并協(xié)調(diào)各方意見后，提出生產(chǎn)計(jì)劃。4、子公司制造中心主管制造及物資副總經(jīng)理分別審核計(jì)劃后，報(bào)制造中心總經(jīng)理批準(zhǔn)。5、子公司制造中心總經(jīng)理審核批準(zhǔn)生產(chǎn)計(jì)劃。6、生產(chǎn)部依據(jù)批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃向送外購(gòu)部、車間、外協(xié)部下達(dá)生產(chǎn)指令。7、生產(chǎn)計(jì)劃報(bào)子公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)備查。8、需要修改生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，由提出部門提出申請(qǐng)，報(bào)制造中心生產(chǎn)部，依據(jù)以上1、2、3、4、5、6程序執(zhí)行。子公司制造中心生產(chǎn)部編制生產(chǎn)計(jì)劃1銷售計(jì)劃遼齡欺肅傅劫捆產(chǎn)編牲嚼悅階子公司制造中心生產(chǎn)部編制生產(chǎn)計(jì)劃1銷售計(jì)劃法給遵椒鋒涌22銷售研發(fā)外協(xié)部物資部薪脊問武外購(gòu)部票半燦松蒸叫銷售研發(fā)外協(xié)部物資部外購(gòu)部3生產(chǎn)部經(jīng)理復(fù)核提出生產(chǎn)計(jì)劃段鋼3生產(chǎn)部經(jīng)理復(fù)核提出生產(chǎn)計(jì)劃子公司制造中心制造/物資副總審核4纏夕子公司制造中心制造/物資副總審核4未通6外購(gòu)部、生產(chǎn)部、外協(xié)部執(zhí)行過6外購(gòu)部、生產(chǎn)部、外協(xié)部執(zhí)行子公司制造中心總經(jīng)理審批5產(chǎn)井炕義算通過子公司制造中心總經(jīng)理審批5吵沒我拿驟途安避浪通過婚7側(cè)禁舌渾放白熔堂7報(bào)報(bào)子公司總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)抬利熄（三）月（魔季）生產(chǎn)作染業(yè)計(jì)劃的編暑制、審批與意修改的控制管理目標(biāo)：1、生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃的制定和修改都經(jīng)過規(guī)定的審批程序。2、生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃應(yīng)保證生產(chǎn)過程平穩(wěn)、及時(shí)、經(jīng)濟(jì)、高效，滿足訂單時(shí)限和成本控制要求。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、作業(yè)計(jì)劃的制定以批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃為基礎(chǔ)，作業(yè)計(jì)劃應(yīng)覆蓋外協(xié)計(jì)劃。2、作業(yè)計(jì)劃的內(nèi)容經(jīng)過復(fù)核及審批，以確認(rèn)其切實(shí)可行。3管理目標(biāo)：1、生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃的制定和修改都經(jīng)過規(guī)定的審批程序。2、生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃應(yīng)保證生產(chǎn)過程平穩(wěn)、及時(shí)、經(jīng)濟(jì)、高效，滿足訂單時(shí)限和成本控制要求。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、作業(yè)計(jì)劃的制定以批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃為基礎(chǔ)，作業(yè)計(jì)劃應(yīng)覆蓋外協(xié)計(jì)劃。2、作業(yè)計(jì)劃的內(nèi)容經(jīng)過復(fù)核及審批，以確認(rèn)其切實(shí)可行。3、作業(yè)計(jì)劃的修改必須通過與原生產(chǎn)計(jì)劃制定和審批相同的程序。注釋：1、季末、月末，生產(chǎn)部計(jì)劃員依據(jù)制造中心總經(jīng)理批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃及下達(dá)的生產(chǎn)指令編制作業(yè)計(jì)劃。作業(yè)計(jì)劃應(yīng)包括產(chǎn)品品種、數(shù)量、規(guī)格、外協(xié)進(jìn)度及制造進(jìn)度安排等。2、生產(chǎn)部、外協(xié)部經(jīng)理復(fù)核計(jì)劃草案，意見一致后，提出作業(yè)計(jì)劃。3、作業(yè)計(jì)劃報(bào)制造中心主管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，報(bào)制造中心總經(jīng)理備案。4、經(jīng)批準(zhǔn)的作業(yè)計(jì)劃送外協(xié)部、生產(chǎn)部執(zhí)行。5、需要修改或調(diào)整作業(yè)計(jì)劃時(shí)，由提出部門提出申請(qǐng)，報(bào)制造中心計(jì)劃管理部，依據(jù)以上1、2、3、4程序執(zhí)行。經(jīng)批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃眉含服糧隊(duì)11月（季）作業(yè)計(jì)劃生產(chǎn)部計(jì)劃員編制作業(yè)計(jì)劃月（季）作業(yè)計(jì)劃生產(chǎn)部計(jì)劃員編制作業(yè)計(jì)劃唐示謀昨躁炎生產(chǎn)部/外協(xié)部經(jīng)理復(fù)核2蒼脈生產(chǎn)部/外協(xié)部經(jīng)理復(fù)核2提造雪楚未通過脫您續(xù)料驟擁標(biāo)盈勻通過制造中心主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)3凍寫寄制造中心主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)3董穗誦匯畏盤森籠笨未批準(zhǔn)4朱調(diào)草貪貪聞批準(zhǔn)4報(bào)制造中心總經(jīng)理備案生產(chǎn)部、外協(xié)部執(zhí)行崇催康償睛報(bào)制造中心總經(jīng)理備案生產(chǎn)部、外協(xié)部執(zhí)行管理目標(biāo)：1、生產(chǎn)部發(fā)出的生產(chǎn)指令均受到生產(chǎn)計(jì)劃的控制。2、銷售訂單、生產(chǎn)指令與成本歸集可有效追溯。關(guān)鍵控制點(diǎn)：管理目標(biāo)：1、生產(chǎn)部發(fā)出的生產(chǎn)指令均受到生產(chǎn)計(jì)劃的控制。2、銷售訂單、生產(chǎn)指令與成本歸集可有效追溯。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、生產(chǎn)部依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的生產(chǎn)計(jì)劃編制車間作業(yè)計(jì)劃。2、物資部與車間半成品庫(kù)依據(jù)生產(chǎn)指令辦理材料出入庫(kù)。3、物料消耗及工時(shí)記錄齊全準(zhǔn)確，入賬及時(shí)。4、從計(jì)劃下達(dá)到成品入庫(kù)的生產(chǎn)及消耗過程可追溯。注釋：1、生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)，生產(chǎn)部計(jì)劃（調(diào)度）員依據(jù)相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)指令，編制車間作業(yè)計(jì)劃下達(dá)至車間，車間依據(jù)作業(yè)計(jì)劃填寫領(lǐng)料單。2、車間主任按生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃安排具體工作。3、外購(gòu)部倉(cāng)庫(kù)及生產(chǎn)部半成品庫(kù)倉(cāng)管員審核領(lǐng)料單無誤，按單發(fā)料，操作者簽字驗(yàn)收。4、加工完成并檢驗(yàn)合格，車間管理人員填寫半成品或成品入庫(kù)單。5、檢驗(yàn)員檢驗(yàn)合格并簽字后，銷售中心成品庫(kù)或車間半成品庫(kù)倉(cāng)管員執(zhí)行驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。6、生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員按生產(chǎn)指令和工票，記錄和歸集統(tǒng)計(jì)材料消耗，月底，編制匯總表，報(bào)生產(chǎn)部經(jīng)理審核。7、質(zhì)量檢驗(yàn)部根據(jù)月度車間質(zhì)量檢驗(yàn)情況編制質(zhì)量月報(bào)，送生產(chǎn)部，同時(shí)報(bào)管理者代表。8、生產(chǎn)部經(jīng)理審核材料消耗匯總表及質(zhì)量月報(bào)后，提交制造中心主管副總經(jīng)理審定。9、審定后的報(bào)告送制造中心總經(jīng)理及公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后入賬。月（季）生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)涌創(chuàng)劍臉?biāo)惴琴F刮園菊給撐辣述乞陳月（季）生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)1慶只粒雜1生產(chǎn)部計(jì)劃（調(diào)度）員編制生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃微晌念花生產(chǎn)部計(jì)劃（調(diào)度）員編制生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃2車間主任安排具體工作2車間主任安排具體工作車間依據(jù)作業(yè)計(jì)劃填寫領(lǐng)料單車間依據(jù)作業(yè)計(jì)劃填寫領(lǐng)料單產(chǎn)品加工制造磨猶荒忌產(chǎn)品加工制造倉(cāng)庫(kù)管理員審核發(fā)料4參場(chǎng)廟碑倉(cāng)庫(kù)管理員審核發(fā)料43加工檢驗(yàn)合格填寫入庫(kù)單3加工檢驗(yàn)合格填寫入庫(kù)單道折仆筆搭鴉視冷敢5耗拒當(dāng)蒼擔(dān)器尸邪5倉(cāng)管員驗(yàn)收入庫(kù)沿弊系森媽波惱克倉(cāng)管員驗(yàn)收入庫(kù)齒嘴彼移沈科貍帶776生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員月底匯集物料消耗，編制成本匯總表6生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員月底匯集物料消耗，編制成本匯總表質(zhì)檢部編制月度質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告頃碌聾柔觸睜生按9898報(bào)制造中心總經(jīng)理，報(bào)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核入賬生產(chǎn)部審核以上報(bào)告后報(bào)主管副總經(jīng)理審定怪辦純龍趕爹報(bào)制造中心總經(jīng)理，報(bào)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核入賬生產(chǎn)部審核以上報(bào)告后報(bào)主管副總經(jīng)理審定大蹄（五）蒼籠工程技術(shù)服蒜務(wù)需用材料席的控制需要采購(gòu)錄井技術(shù)服務(wù)材料時(shí)管理目標(biāo)：1，所有材料的領(lǐng)用都經(jīng)過規(guī)定的審批程序。2，材料消耗準(zhǔn)確計(jì)入相應(yīng)的成本。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1，技術(shù)服務(wù)所需要采購(gòu)的材料和物資，都要經(jīng)過審批，實(shí)行公司采購(gòu)的要列入制造中心采購(gòu)計(jì)劃，由制造中心物資部統(tǒng)一采購(gòu)。2，工程技術(shù)服務(wù)中心在銷售中心成品庫(kù)下設(shè)錄井專庫(kù)和庫(kù)爾勒分庫(kù)，進(jìn)行物資材料的集中管理。3需要采購(gòu)錄井技術(shù)服務(wù)材料時(shí)管理目標(biāo)：1，所有材料的領(lǐng)用都經(jīng)過規(guī)定的審批程序。2，材料消耗準(zhǔn)確計(jì)入相應(yīng)的成本。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1，技術(shù)服務(wù)所需要采購(gòu)的材料和物資，都要經(jīng)過審批，實(shí)行公司采購(gòu)的要列入制造中心采購(gòu)計(jì)劃，由制造中心物資部統(tǒng)一采購(gòu)。2，工程技術(shù)服務(wù)中心在銷售中心成品庫(kù)下設(shè)錄井專庫(kù)和庫(kù)爾勒分庫(kù)，進(jìn)行物資材料的集中管理。3，材料領(lǐng)用要辦理出庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部按月歸集成本。注釋：1，錄井服務(wù)所需日常消耗材料，由工程技術(shù)服務(wù)中心錄井部或庫(kù)爾勒分公司根據(jù)承攬的錄井工作量情況，按月或按季度提出需求材料清單。2，錄井部或庫(kù)爾勒分公司經(jīng)理審核需求清單，并對(duì)材料清單根據(jù)外部采購(gòu)和公司內(nèi)部采購(gòu)進(jìn)行分解，提出采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)工程技術(shù)服務(wù)中心總經(jīng)理批準(zhǔn)。3，經(jīng)批準(zhǔn)的外部采購(gòu)計(jì)劃按當(dāng)?shù)夭少?gòu)和公司采購(gòu)分別實(shí)施。屬于公司采購(gòu)的，交制造中心物資部列入當(dāng)月采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行。4，所有采購(gòu)?fù)瓿桑鶓?yīng)經(jīng)過驗(yàn)收入庫(kù)，之后根據(jù)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單由使用人簽字領(lǐng)出材料。5，財(cái)務(wù)按月進(jìn)行成本歸集。（注：外部采購(gòu)：即向公司以外的社會(huì)市場(chǎng)和供應(yīng)商進(jìn)行的采購(gòu)；內(nèi)部采購(gòu)：即采購(gòu)公司自行生產(chǎn)的傳感器等部件；當(dāng)?shù)夭少?gòu)：即在庫(kù)爾勒分公司駐地或境外服務(wù)的當(dāng)?shù)剡M(jìn)行的采購(gòu)；公司采購(gòu)：能夠由公司制造中心物資部組織的采購(gòu)。）1錄井部或庫(kù)爾勒分公司經(jīng)理審核需求清單，并對(duì)材料清單進(jìn)行分解，提出外部采購(gòu)計(jì)劃和公司采購(gòu)計(jì)劃21錄井部或庫(kù)爾勒分公司經(jīng)理審核需求清單，并對(duì)材料清單進(jìn)行分解，提出外部采購(gòu)計(jì)劃和公司采購(gòu)計(jì)劃2由技術(shù)服務(wù)中心錄井部或庫(kù)爾勒分公司根據(jù)承攬的錄井工作量，提出需求材料清單。由技術(shù)服務(wù)中心錄井部或庫(kù)爾勒分公司根據(jù)承攬的錄井工作量，提出需求材料清單。奏林鏟懶技術(shù)服務(wù)中心總經(jīng)理審批采購(gòu)計(jì)劃技術(shù)服務(wù)中心總經(jīng)理審批采購(gòu)計(jì)劃座臺(tái)漸尾嚴(yán)州勇錘植眉興不批準(zhǔn)33配挺孫菠坡?lián)芨苈﹦偠級(jí)仄颗鷾?zhǔn)內(nèi)部采購(gòu)?fù)獠坎少?gòu)跳詞姻旗租己朵寸內(nèi)部采購(gòu)?fù)獠坎少?gòu)制造中心物資部列入計(jì)劃采購(gòu)庫(kù)爾勒分公司或境外當(dāng)?shù)夭少?gòu)物資部向公司內(nèi)部進(jìn)行自制成品采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)憑批準(zhǔn)的領(lǐng)料單發(fā)料4制造中心物資部列入計(jì)劃采購(gòu)庫(kù)爾勒分公司或境外當(dāng)?shù)夭少?gòu)物資部向公司內(nèi)部進(jìn)行自制成品采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)憑批準(zhǔn)的領(lǐng)料單發(fā)料455財(cái)務(wù)按月歸集成本財(cái)務(wù)按月歸集成本聰堡（六）其它惱部門領(lǐng)用材韻料的控制土3管理目標(biāo)：3管理目標(biāo)：1，所有材料的領(lǐng)用都經(jīng)過規(guī)定的審批程序。2，材料消耗準(zhǔn)確計(jì)入相應(yīng)的成本。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1，技術(shù)服務(wù)、產(chǎn)品研發(fā)項(xiàng)目所需要采購(gòu)的材料和物資，都要經(jīng)過審批并列入制造中心采購(gòu)計(jì)劃，由制造中心物資部統(tǒng)一采購(gòu)。2，材料領(lǐng)用要辦理出庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部按月歸集成本。3，辦公用品的采購(gòu)由公司總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一控制。注釋：1，技術(shù)開發(fā)中心各項(xiàng)目部在產(chǎn)品研發(fā)過程中所需的材料采購(gòu)，由研發(fā)人員提出清單，列明所需材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、時(shí)間要求等，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審核，總工程師批準(zhǔn)。2，銷售中心技術(shù)支持所需新購(gòu)材料，由技術(shù)服務(wù)人員提出清單，技術(shù)支持部經(jīng)理審核，銷售中心主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。3，以上經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)清單報(bào)制造中心物資部，物資部計(jì)劃員依據(jù)庫(kù)存情況，編制采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)部門經(jīng)理審核，制造中心主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，進(jìn)入采購(gòu)及入庫(kù)程序。4，各職能中心及股份公司各部門所需辦公用品，由需要部門提出申請(qǐng)，公司總經(jīng)理辦公室辦公用品管理員匯總，總經(jīng)理辦公室主任審核后統(tǒng)一組織采購(gòu)，在年度預(yù)算額度內(nèi)控制。5，財(cái)務(wù)部按月進(jìn)行成本歸集。葡塊獻(xiàn)紅廟絡(luò)泊繩壩渾告槐啦穗管已牌雪帖妹經(jīng)畝外購(gòu)部計(jì)劃員編制采購(gòu)計(jì)劃外購(gòu)部計(jì)劃員編制采購(gòu)計(jì)劃技術(shù)中心總經(jīng)理審批旱拼淡啟都室患技術(shù)中心總經(jīng)理審批1研發(fā)人員提出清單，項(xiàng)目經(jīng)理審核吊劣牧站爹悟遺槳未批準(zhǔn)1研發(fā)人員提出清單，項(xiàng)目經(jīng)理審核技術(shù)中心需要材料渾喪凈易先殘衛(wèi)券紋寶還雄批準(zhǔn)技術(shù)中心需要材料主管副總審批掠趕本河裂鼠欲俗鴿踏杯促趙背不批準(zhǔn)主管副總審批2銷售中心主管副總經(jīng)理審批伶倘登煎翁約疊尚未批準(zhǔn)2銷售中心主管副總經(jīng)理審批技術(shù)服務(wù)人員提出清單，技術(shù)支持部經(jīng)理審核技術(shù)支持需要材料縣繩脾既裂乒裁技術(shù)服務(wù)人員提出清單，技術(shù)支持部經(jīng)理審核技術(shù)支持需要材料伶視零遭展擁遲農(nóng)握嘉沾塑批準(zhǔn)攻股批準(zhǔn)進(jìn)入采購(gòu)程序進(jìn)入采購(gòu)程序5絨諸敏添奮濕于5財(cái)務(wù)按月入賬剝弄酸選俊猛蕉財(cái)務(wù)按月入賬4公司總經(jīng)辦經(jīng)理審批捆侮嘩著濱淚誤未批準(zhǔn)刺4公司總經(jīng)辦經(jīng)理審批各中心及公司各部門提出申請(qǐng)，總經(jīng)辦匯總辦公用品需求露婦糕辨蝴矮鉗傷誓家讀獨(dú)批準(zhǔn)各中心及公司各部門提出申請(qǐng)，總經(jīng)辦匯總辦公用品需求統(tǒng)一采購(gòu)統(tǒng)一采購(gòu)鈔持掠冊(cè)寫銹挑垃援聞1頑（鐮七模）成本核算變的控制1管理目標(biāo)：1、公司建立規(guī)范的成本月度核算機(jī)制。2、成本核算方法符合國(guó)家會(huì)計(jì)政策。3、成本核算結(jié)果及時(shí)、準(zhǔn)確、有效。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、管理者及時(shí)了解公司成本情況。2、成本核算流程的修改必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。3、所有構(gòu)成成本的元素都有相應(yīng)的單據(jù)支持，并經(jīng)過規(guī)定的復(fù)核和審核程序。注釋：1、管理目標(biāo)：1、公司建立規(guī)范的成本月度核算機(jī)制。2、成本核算方法符合國(guó)家會(huì)計(jì)政策。3、成本核算結(jié)果及時(shí)、準(zhǔn)確、有效。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、管理者及時(shí)了解公司成本情況。2、成本核算流程的修改必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。3、所有構(gòu)成成本的元素都有相應(yīng)的單據(jù)支持，并經(jīng)過規(guī)定的復(fù)核和審核程序。注釋：1、年初，股份公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理制訂或修訂成本核算程序，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。2、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)成本核算程序，下發(fā)執(zhí)行。3、直接生產(chǎn)成本依據(jù)相關(guān)原始單據(jù)及實(shí)際發(fā)生記錄憑證入賬；間接生產(chǎn)成本依據(jù)相關(guān)原始單據(jù)及按規(guī)定分?jǐn)側(cè)胭~。4、財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)復(fù)核入賬憑證。5、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核成本帳。6、月底，財(cái)務(wù)部編制成本報(bào)表，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。7、審核后的月度成本報(bào)表報(bào)股份公司總經(jīng)理。年初，財(cái)務(wù)部經(jīng)理制訂或修訂成本核算程序悼糾叨辦喊站噴晃蘭2財(cái)務(wù)總監(jiān)審批勵(lì)住魂僻械寫烘效奮誰不批準(zhǔn)2財(cái)務(wù)總監(jiān)審批麻頓改悉斑工碼凳徐咐卵炎督犁版批準(zhǔn)執(zhí)行成本核算程序至卸抗朗陪成本核算程序間接成本直接成本間接成本直接成本寶膏紀(jì)雨常3財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)其它相關(guān)費(fèi)用子公司提出成本匯集報(bào)告燕枯窄絡(luò)旦稻附賴要3財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)其它相關(guān)費(fèi)用子公司提出成本匯集報(bào)告秋路喪尸怒4成本會(huì)計(jì)復(fù)核入賬弓瞧變歐困例掘示今4成本會(huì)計(jì)復(fù)核入賬5濟(jì)考巖添匹駝懸5月底成本報(bào)表財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核淋純漿怕姓湊未通過裕納湖景虧通過月底成本報(bào)表財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核弓占擋脫確枝膜去昏儲(chǔ)報(bào)股份公司總經(jīng)理67膽扮姨奏林層街勿迷鴨緩映井批準(zhǔn)樣囑劈報(bào)股份公司總經(jīng)理67財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)柴挽啊寨著島座責(zé)消盞財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)管理目標(biāo)：1、制定比較機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本價(jià)格異動(dòng)原因并加以改進(jìn)。2、在未進(jìn)行實(shí)際生產(chǎn)時(shí)可以估計(jì)需用成本，并據(jù)此預(yù)測(cè)現(xiàn)金流出。3、為科學(xué)制定產(chǎn)品銷售價(jià)格提供可靠依據(jù)。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、管理目標(biāo)：1、制定比較機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本價(jià)格異動(dòng)原因并加以改進(jìn)。2、在未進(jìn)行實(shí)際生產(chǎn)時(shí)可以估計(jì)需用成本，并據(jù)此預(yù)測(cè)現(xiàn)金流出。3、為科學(xué)制定產(chǎn)品銷售價(jià)格提供可靠依據(jù)。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、建立一套標(biāo)準(zhǔn)的成本計(jì)劃價(jià)格體系，覆蓋采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、技術(shù)開發(fā)、人力資源等部門。2、每年至少進(jìn)行一次對(duì)成本計(jì)劃價(jià)的修改，由參與制定計(jì)劃價(jià)的部門參加。注釋：1、財(cái)務(wù)部成本管理部門負(fù)責(zé)組織產(chǎn)品生產(chǎn)成本的測(cè)算核定。2、新產(chǎn)品投產(chǎn)前，技術(shù)中心應(yīng)制定并提供完整的技術(shù)資料及相關(guān)明細(xì)表，作為測(cè)算和編制計(jì)劃成本的基礎(chǔ)。3、子公司制造中心外購(gòu)部、外協(xié)部提供采購(gòu)市場(chǎng)參考價(jià)格和上年實(shí)際采購(gòu)價(jià)格清單。人力資源部依據(jù)工藝文件提出工時(shí)成本清單。4、財(cái)務(wù)部成本管理人員匯總以上信息，審核確認(rèn)后，綜合考慮成本構(gòu)成其它分?jǐn)傄貎r(jià)格信息，形成計(jì)劃成本價(jià)格表，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。5、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)計(jì)劃成本價(jià)格表，下發(fā)執(zhí)行，數(shù)據(jù)錄入公司ERP系統(tǒng)，同時(shí)報(bào)股份公司總經(jīng)理。6、財(cái)務(wù)部成本管理人員關(guān)注實(shí)際生產(chǎn)成本與計(jì)劃成本的差異，及時(shí)進(jìn)行分析，提出改進(jìn)意見。7、財(cái)務(wù)總監(jiān)決定計(jì)劃成本的不定期修改，但每年至少一次。8、財(cái)務(wù)部保持計(jì)劃成本修改的記錄。1軋坑童崖彎影炭括看格傻善矮垂沒噸寒互姿1財(cái)務(wù)部組織測(cè)算產(chǎn)品計(jì)劃成本價(jià)財(cái)務(wù)部組織測(cè)算產(chǎn)品計(jì)劃成本價(jià)22子公司子公司技術(shù)中心提出新產(chǎn)品材料清單等明細(xì)表政亞3銳姐脾粱置擠繳刃杠剪3子公司制造中心提出采購(gòu)市場(chǎng)價(jià)及上年采購(gòu)價(jià)人力資源部提出人工成本表子公司制造中心提出采購(gòu)市場(chǎng)價(jià)及上年采購(gòu)價(jià)人力資源部提出人工成本表往施蔑懷徑鑄4財(cái)務(wù)部匯總價(jià)格信息并綜合其他成本因素，編制計(jì)劃成本價(jià)格表4財(cái)務(wù)部匯總價(jià)格信息并綜合其他成本因素，編制計(jì)劃成本價(jià)格表朋智駐燦療傭6輸入ERP系統(tǒng)執(zhí)行5財(cái)務(wù)總監(jiān)審批6輸入ERP系統(tǒng)執(zhí)行5財(cái)務(wù)總監(jiān)審批扒織站未批準(zhǔn)白任巷先批準(zhǔn)缸褲身舒喘落罷賞賽井龜接董欄與澡報(bào)股份公司總經(jīng)理8財(cái)務(wù)部保持批準(zhǔn)及修改記錄7報(bào)股份公司總經(jīng)理8財(cái)務(wù)部保持批準(zhǔn)及修改記錄7成本差異分析及修改頑苗警仁迅玉傳敢豎辰果禽振舊旺皺梅輩熊毒籍壘偏奪培速酬廚管理目標(biāo)：1、報(bào)表反映的應(yīng)為企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、對(duì)入帳與實(shí)際發(fā)生不在同一區(qū)間的情況，要追究相關(guān)人員責(zé)任。2管理目標(biāo)：1、報(bào)表反映的應(yīng)為企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、對(duì)入帳與實(shí)際發(fā)生不在同一區(qū)間的情況，要追究相關(guān)人員責(zé)任。2、財(cái)務(wù)部每月底要比較各生產(chǎn)指令及倉(cāng)庫(kù)的出入庫(kù)記錄，確認(rèn)沒有重復(fù)記帳。3、財(cái)務(wù)部復(fù)核入賬單據(jù)的及時(shí)性，超過一定時(shí)限的除非事先有批準(zhǔn)，否則一律不予付款，并對(duì)責(zé)任人給予相應(yīng)處罰。4、月盤點(diǎn)時(shí)注意是否存在已完成本道工序或完成成品而沒有轉(zhuǎn)到下道工序或入庫(kù)的情況。5、管理層每月審核存貨報(bào)告。注釋：1、財(cái)務(wù)部設(shè)定每月成本結(jié)算截止日，每月相同，不得隨意更改。2、倉(cāng)庫(kù)、車間、財(cái)務(wù)等部門記錄生產(chǎn)過程時(shí)必須分清在結(jié)算截止日之前或之后。3、按月盤庫(kù)，確認(rèn)帳實(shí)相符，如有跨越截止期的情況應(yīng)列出匯總表，部門經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部。4、財(cái)務(wù)部復(fù)核成本資料，確保所有本期發(fā)生的成本和費(fèi)用都已記入本期帳目，無誤入賬。5、如有違規(guī)，財(cái)務(wù)部分析原因，提出改進(jìn)措施，情節(jié)嚴(yán)重的，提出處理意見。6、管理層審核成本報(bào)告。1鑰赴崗盒孤顛外嶼且懸章持暈煤冊(cè)替1財(cái)務(wù)部設(shè)定月度成本結(jié)算截止日財(cái)務(wù)部設(shè)定月度成本結(jié)算截止日釋覆際吩獄吼3232月底盤庫(kù)，列出跨越截止期情況匯總表月底盤庫(kù)，列出跨越截止期情況匯總表月生產(chǎn)記錄及成本核算月生產(chǎn)記錄及成本核算55財(cái)務(wù)分析原因，制定改進(jìn)措施，對(duì)嚴(yán)重違規(guī)提出處理意見財(cái)務(wù)部復(fù)核群狹趴財(cái)務(wù)分析原因，制定改進(jìn)措施，對(duì)嚴(yán)重違規(guī)提出處理意見財(cái)務(wù)部復(fù)核鏈雀降尊吳蹲敘振揉存在與截止刪日不符4嶄犁拜籠躍荒鄉(xiāng)牙脊柏彩46橫勇妖嚼6管理層審核成本報(bào)告，對(duì)嚴(yán)重違規(guī)行為做出處理決定都灰僵后救無違規(guī)朋健凳貧航姥譜襖管理層審核成本報(bào)告，對(duì)嚴(yán)重違規(guī)行為做出處理決定財(cái)務(wù)入賬財(cái)務(wù)入賬霸師搞遷管理目標(biāo)：1、新產(chǎn)品立項(xiàng)選擇符合市場(chǎng)需求，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略。2、新產(chǎn)品開發(fā)立項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)過規(guī)定的審批程序。3、開發(fā)的新產(chǎn)品符合預(yù)定的功能和成本目標(biāo)，并與公司后續(xù)的生產(chǎn)和服務(wù)體系相匹配，實(shí)現(xiàn)可生產(chǎn)、能銷售、易服務(wù)。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1管理目標(biāo)：1、新產(chǎn)品立項(xiàng)選擇符合市場(chǎng)需求，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略。2、新產(chǎn)品開發(fā)立項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)過規(guī)定的審批程序。3、開發(fā)的新產(chǎn)品符合預(yù)定的功能和成本目標(biāo)，并與公司后續(xù)的生產(chǎn)和服務(wù)體系相匹配，實(shí)現(xiàn)可生產(chǎn)、能銷售、易服務(wù)。關(guān)鍵控制點(diǎn)：1、開發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)前應(yīng)經(jīng)過充分的可行性論證。2、正式年度開發(fā)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。3、公司新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃對(duì)外保密。注釋：1、公司技術(shù)中心定期或不定期聽取銷售部門的意見，了解市場(chǎng)需求，結(jié)合公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，進(jìn)行新產(chǎn)品需求分析。2、分析欲立項(xiàng)目的市場(chǎng)可行性，包括但不限于：市場(chǎng)容量、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、市場(chǎng)定位、技術(shù)可行性、投資預(yù)算和風(fēng)險(xiǎn)、適用的法律法規(guī)要求等，提出可行性報(bào)告。3、技術(shù)中心組織專家組進(jìn)行立項(xiàng)評(píng)審，初審?fù)ㄟ^后列入年度開發(fā)立項(xiàng)建議計(jì)劃。4、技術(shù)中心科技管理部編制年度開發(fā)立項(xiàng)建議計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過后，報(bào)董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。5、依據(jù)批準(zhǔn)的開發(fā)立項(xiàng)計(jì)劃，科技管理部編制年度開發(fā)計(jì)劃預(yù)算，經(jīng)技術(shù)中心總經(jīng)理審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部，執(zhí)行2、3預(yù)算計(jì)劃審批程序。6、依據(jù)批準(zhǔn)的開發(fā)立項(xiàng)計(jì)劃，科技管理部編制項(xiàng)目號(hào)，納入開發(fā)項(xiàng)目管理。百表丑碑賽術(shù)頭槐抹喂凍張薦賀丸戰(zhàn)系尋遇穗寫灶肆1市場(chǎng)需求分析1市場(chǎng)需求分析22可行性分析報(bào)告可行性分析報(bào)告專家組進(jìn)行立項(xiàng)評(píng)審3專家組進(jìn)行立項(xiàng)評(píng)審3結(jié)束立項(xiàng)饅弊窗墓鏡圈捉槳未通過驕結(jié)束立項(xiàng)溉饑期勢(shì)威俊破漿通過科技管理部編制年度開發(fā)立項(xiàng)建議計(jì)劃科技管理部編制年度開發(fā)立項(xiàng)建議計(jì)劃股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論未批準(zhǔn)5姥啦飛擴(kuò)科腹5進(jìn)入2.3預(yù)算計(jì)劃審批程序編制年度開發(fā)計(jì)劃預(yù)算進(jìn)入2.3預(yù)算計(jì)劃審批程序編制年度開發(fā)計(jì)劃預(yù)算4董事長(zhǎng)審核批準(zhǔn)核野防碑通過4董事長(zhǎng)審核批準(zhǔn)豈濟(jì)未批準(zhǔn)朵筆能稻批租準(zhǔn)6編制項(xiàng)目號(hào)，納入開發(fā)項(xiàng)目管理6編制項(xiàng)目號(hào)，納入開發(fā)項(xiàng)目管理管理目標(biāo)：1、新產(chǎn)品開發(fā)應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目管理。2、新產(chǎn)品開發(fā)不能超越程序，實(shí)現(xiàn)開發(fā)進(jìn)度與開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)受控。注釋：1、技術(shù)中心依據(jù)批準(zhǔn)的開發(fā)計(jì)劃組建項(xiàng)目組，