外貿(mào)財(cái)務(wù)管理規(guī)定

外貿(mào)財(cái)務(wù)管理規(guī)定（2003年9月14日頒布施行，2004年1月1日通過(guò)修正案）第一章總則第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司外貿(mào)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易健康發(fā)展，結(jié)合我公司具體情況，特制定本規(guī)定。第二條外貿(mào)企業(yè)必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》以及國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)政策。第三條外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行外貿(mào)業(yè)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家有關(guān)外貿(mào)法規(guī)、政策，維護(hù)國(guó)家和企業(yè)利益。第二條合同簽訂第四條訂立經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)當(dāng)依據(jù)平等互利，協(xié)商一致的原則，必須遵守中華人民共和國(guó)法律，并不得損害國(guó)家和企業(yè)利益。第五條經(jīng)濟(jì)合同，必須采用公司標(biāo)準(zhǔn)合同文本。采用非公司標(biāo)準(zhǔn)合同文本的需公司法律和財(cái)務(wù)部審核，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可對(duì)外簽約。第六條合同談判、簽訂實(shí)行分級(jí)審定責(zé)任管理（一）自營(yíng)合同金額在貳拾萬(wàn)美元（含貳拾萬(wàn)美元）以下，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部審批后簽約；貳拾萬(wàn)美元以上，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部審核后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審定后簽約。（二）代理合同不需墊付資金的，金額在壹佰萬(wàn)美元（含壹佰萬(wàn)美元）以下，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部審批后簽約；壹佰萬(wàn)美元以上，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部審核后報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審定后簽約。（三）代理進(jìn)口合同需墊付資金的，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部審核后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審定后簽約。（四）代理出口合同需墊付資金的，墊付金額在伍拾萬(wàn)人民幣以下，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部審批后簽約；墊付金額在伍拾萬(wàn)人民幣以上，由業(yè)務(wù)部經(jīng)理、外貿(mào)分公司總經(jīng)理、總經(jīng)理辦公室及財(cái)務(wù)部審核后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審定后簽約。（五）代理進(jìn)出口原則上不墊付資金。1．為被代理方墊付資金后，前帳不清原則上不能再次墊付；2．外貿(mào)分公司墊付資金總額超過(guò)500萬(wàn)后，再行申請(qǐng)墊付時(shí)，須總經(jīng)理簽字。第七條合同簽訂原則上應(yīng)保證一定的毛利率。嫩（一）自營(yíng)季進(jìn)出口合同長(zhǎng)毛利覺(jué)≥正RMB0.碌35元/1奪USD。周（二）代理辨進(jìn)口合同拆1．代理進(jìn)砌口合同公司紋不需墊付貨謠款的，毛利誰(shuí)≥扇合同總金額掩1％；縮2．代理進(jìn)溜口合同公司開(kāi)墊付貨款的攤，毛利口≥慚合同總金額總的4％。食（三）代理徒出口合同攀1．代理出初口合同公司畏不需墊付稅嗎款的，毛利術(shù)≥曉RMB0.癥08元/1坦USD;取2.代理觀出口合同公睡司墊付稅款斧的，毛利熱≥賭RMB0.團(tuán)14元/1答USD。巡3．代理出器口合同需公子司支付預(yù)付王款的：例預(yù)付款項(xiàng)不淹超過(guò)30％幫的，毛利長(zhǎng)≥專(zhuān)RMB0.爸30元/1惡USD;止預(yù)付款項(xiàng)不括超過(guò)40％鍛的，毛利豆≥辜RMB0.業(yè)35元/1園USD;和預(yù)付款項(xiàng)不紀(jì)超過(guò)50％步的，毛利纏≥雨RMB0.痕40元/1偏USD;蛾預(yù)付款項(xiàng)不團(tuán)超過(guò)60％深的，毛利宴≥似RMB0.尤50元/1娛USD;愁預(yù)付款項(xiàng)原于則上不允許首超過(guò)60％鋪。丹第八條半合同簽訂泄前，業(yè)務(wù)主高辦人員須如驕實(shí)填報(bào)秩“漂合同審批單籮”襯，報(bào)經(jīng)審定劈后簽約。幕第九條賢合同簽訂縫后，業(yè)務(wù)部慌門(mén)應(yīng)把合同博和惹“加合同審批單繁”覽各復(fù)印一份豈報(bào)送財(cái)務(wù)部輪存查，以便百財(cái)務(wù)部門(mén)及置時(shí)籌措資金摧，并監(jiān)督檢少查合同的執(zhí)歌行情況。瞎第十條虎簽訂后的落合同，如合費(fèi)同的條款等城有變動(dòng)需更段改，必須經(jīng)慮過(guò)重新批準(zhǔn)萌，方可執(zhí)行彼?？傅谌沦Y棍金供應(yīng)、貨必款收付及結(jié)木算秩第十一條森財(cái)務(wù)部根我據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)瓣上報(bào)并經(jīng)批蛋準(zhǔn)的月和周坦資金使用計(jì)蘭劃，積極籌灣措資金，保角證外貿(mào)業(yè)務(wù)椅正常進(jìn)行。亂第十二條知進(jìn)口合同采造用貨到付匯鈴方式的，在鵝貨物報(bào)關(guān)進(jìn)趟口后，業(yè)務(wù)決部門(mén)應(yīng)填報(bào)謎“桃國(guó)外付款通飛知單惡”媽同時(shí)提供進(jìn)訓(xùn)口發(fā)票、進(jìn)像口貨物報(bào)關(guān)覺(jué)單、運(yùn)輸單杯據(jù)，報(bào)財(cái)務(wù)臉部審核后付跑款。狐第十三條累進(jìn)口合同采竿用信用證結(jié)木算方式的，披業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)哨根據(jù)進(jìn)口合圖同條款填妥如銀行印制的代“指開(kāi)立信用證謀申請(qǐng)書(shū)呆”觸，同時(shí)須填勺報(bào)穴“博開(kāi)證通知單遺”占，經(jīng)財(cái)務(wù)部監(jiān)審核蓋章后唉，報(bào)送銀行昂辦理開(kāi)證手歲續(xù)。信用證跡項(xiàng)下付款，被由業(yè)務(wù)部門(mén)翠審查銀行轉(zhuǎn)窗來(lái)的單證是約否符合信用到證條款要求垂，簽署意見(jiàn)堅(jiān)并蓋章后，訓(xùn)報(bào)財(cái)務(wù)部送舞銀行辦理承絨付或拒付。青第十四條嶺代理進(jìn)口合暢同，在進(jìn)口敘報(bào)關(guān)前應(yīng)向寒委托方收取久代理進(jìn)口海霧關(guān)稅金，國(guó)株外貨款的支豈付應(yīng)在收齊芽委托方款后零，業(yè)務(wù)部門(mén)玉填報(bào)染“后國(guó)外付款通分知單柜”蹈，同時(shí)提供咐進(jìn)口發(fā)票、壘進(jìn)口貨物報(bào)敘關(guān)單、運(yùn)輸藍(lán)單據(jù)，報(bào)財(cái)梯務(wù)部審核后粒付款。靜第十五條倒進(jìn)口客戶來(lái)績(jī)款后因故未鵝能執(zhí)行合同朵需要退款的歌，必須由客蝕戶出具書(shū)面喚委托，業(yè)務(wù)擦部門(mén)簽章后會(huì)，報(bào)財(cái)務(wù)部回審核后退回請(qǐng)?jiān)犊顔挝粍?chuàng)。金第十六條迫出口合同預(yù)日付款，必須紅在收到外商浸信用證、辦尸理出口信用柿保險(xiǎn)后或?qū)︼w外采用付款抄交單方式結(jié)蹄算時(shí)方可辦抖理，預(yù)付時(shí)命必須填報(bào)均“帥國(guó)內(nèi)付款通強(qiáng)知單通”刑，經(jīng)財(cái)務(wù)部注審核并經(jīng)公旱司主管領(lǐng)導(dǎo)埋審批后辦理粘。訴第十七條屬貨物出口報(bào)助關(guān)后付款，缺業(yè)務(wù)部應(yīng)填議報(bào)釘“嶺國(guó)內(nèi)付款通聽(tīng)知單活”麻，同時(shí)提供工出口貨物報(bào)農(nóng)關(guān)單復(fù)印件油，報(bào)財(cái)務(wù)部裙審核后付款掘。膀第十八條棄貨物報(bào)關(guān)出醉口后，業(yè)務(wù)醫(yī)部應(yīng)及時(shí)辦瘋理托收、議排付手續(xù)，及肢時(shí)收匯，保線證資金安全喜。旱第十九條領(lǐng)進(jìn)出口傭金賄的支付原則獎(jiǎng)上要求在確粱保公司的利斗益下適當(dāng)支格付，并需提揭供發(fā)票及合尋同。融第二十條購(gòu)進(jìn)出口合同加運(yùn)費(fèi)的支付亞應(yīng)在搞“羨合同審批單紙”凳的預(yù)計(jì)金額糾內(nèi)憑運(yùn)輸單折據(jù)和運(yùn)輸發(fā)滑票支付，超貓出部分須報(bào)勾公司領(lǐng)導(dǎo)審首批后辦理。圍第四章銷(xiāo)華售、利潤(rùn)核名算李第二十一條魔蟻進(jìn)口貨物發(fā)給出后，財(cái)務(wù)盜部應(yīng)及時(shí)與早業(yè)務(wù)部核對(duì)墓，開(kāi)出發(fā)票腎，結(jié)轉(zhuǎn)收入傍和成本，結(jié)劫出毛利。粘第二十二條鄰批出口貨物報(bào)熄關(guān)出口后，匪財(cái)務(wù)部根據(jù)敞業(yè)務(wù)部提供符的購(gòu)進(jìn)發(fā)票牧、出口發(fā)票乳、出口貨物燒報(bào)關(guān)復(fù)印件緞，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售斬收入和銷(xiāo)售螞成本，結(jié)出吃毛利。快第二十三條漲醬每季度終了沸十五日內(nèi)，景財(cái)務(wù)部應(yīng)填普?qǐng)?bào)上季度業(yè)傅務(wù)部門(mén)利潤(rùn)舌表，報(bào)業(yè)務(wù)句部門(mén)并與業(yè)泡務(wù)部門(mén)核對(duì)形確認(rèn)。抹第二十四條采受外貿(mào)分公司侄實(shí)行相應(yīng)的雁全成本核算咽（一）外貿(mào)渣分公司實(shí)行晶全成本核算稠，利潤(rùn)總額均在結(jié)清應(yīng)收昆款的基礎(chǔ)上企核算。爸（二）退稅秀員的工資、籍綜合獎(jiǎng)（按猛集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)）螞由集團(tuán)承擔(dān)山。廣（三）資金駁使用費(fèi)計(jì)算斃：狀1．總體原妻則：以外貿(mào)詞分公司為單區(qū)位計(jì)算占用室費(fèi)，外貿(mào)分港公司使用集另團(tuán)公司資金能的（外貿(mào)貨付款收支差扣膜除累計(jì)墊稅佩款的余額）撕，利息按同肺期銀行半年蹲期貸款利率獲計(jì)算；外貿(mào)盲分公司存在昨集團(tuán)公司帳茄戶的資金（霜外貿(mào)貨款收久支差扣除累蒸計(jì)墊稅款的壘余額），利萍息按同期銀索行活期存款族利率計(jì)算（玻如果集團(tuán)利企用外貿(mào)資金案，對(duì)外進(jìn)行沾投資、融資效則相關(guān)部分竟的資金利率澇按銀行半年秩期貸款利率既計(jì)算）。殖2．退稅資呀金占用的利丑息全部由外挖貿(mào)分公司承欠擔(dān)。如發(fā)生菠退稅款返納綢或其他原因繼造成稅款退兼回有困難的毫，將從發(fā)生緒當(dāng)年利潤(rùn)中來(lái)扣減。陣3．集團(tuán)利縫用外貿(mào)政策賺貸款及退稅廣質(zhì)押貸款的售貼息沖減外倡貿(mào)分公司財(cái)薦務(wù)費(fèi)用。談（四）利潤(rùn)偽總額在結(jié)清刃應(yīng)收款的基貓礎(chǔ)上核算。懷（五）外貿(mào)累利潤(rùn)總額的塑企業(yè)所得稅杰由集團(tuán)公司壺承擔(dān)，獎(jiǎng)金湊的個(gè)人所得晝稅由財(cái)務(wù)部智依法代扣代飲繳。準(zhǔn)（六）外貿(mào)景分公司上一探年度基礎(chǔ)獎(jiǎng)帳及利潤(rùn)超額吹獎(jiǎng)由本年度健承擔(dān)，計(jì)入辛外貿(mào)分公司歐費(fèi)用。戶（七）集團(tuán)離財(cái)務(wù)部外貿(mào)劃會(huì)計(jì)工資及過(guò)補(bǔ)貼由外貿(mào)舅分公司承擔(dān)漏，計(jì)入外貿(mào)撒分公司費(fèi)用躲。奧第五章出制口退稅管理對(duì)第二十五條牙朽辦稅員負(fù)責(zé)割出口退稅資相料的收集并儀將購(gòu)進(jìn)發(fā)票軋、出口發(fā)票何及相關(guān)出口值貨物報(bào)關(guān)單饑復(fù)印件交給扣出口主辦會(huì)倒計(jì)。絡(luò)第二十六條司麗辦稅員負(fù)責(zé)續(xù)向貿(mào)發(fā)局、覽稅務(wù)局辦理籍出口退稅申兆報(bào)工作，并挺及時(shí)向公司蹤領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)有叔關(guān)退稅工作眉的進(jìn)展情況銅。布第六章付褲款審批權(quán)限床第二十七條疤壇預(yù)付貨款由能業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)摧理、外貿(mào)分諒公司總經(jīng)理蟲(chóng)、財(cái)務(wù)部、棵公司主管領(lǐng)報(bào)導(dǎo)審批。舉第二十八條凡命進(jìn)口信用證丑開(kāi)證、支付煌貨款（不含丑出口貨款的嘗進(jìn)項(xiàng)稅額）救的審批權(quán)限旨：伍拾萬(wàn)元洋美元（含伍肥拾萬(wàn)元美元極）以下由業(yè)裁務(wù)部經(jīng)理、峰外貿(mào)分公司諒總經(jīng)理、財(cái)?shù)莿?wù)部審批；遇伍拾萬(wàn)元美伐元以上由外神貿(mào)分公司總夫經(jīng)理、財(cái)務(wù)豬部、公司主宇管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)哥?；牡诙艞l團(tuán)犁支付出口貨堤款進(jìn)項(xiàng)稅額綠的審批權(quán)限刪：壹拾萬(wàn)元農(nóng)美元（含壹辟拾萬(wàn)元美元昌）以下由外扮貿(mào)分公司總爺經(jīng)理、財(cái)務(wù)紙部審批；壹驅(qū)拾萬(wàn)元美元瑞以上報(bào)公司燈主管領(lǐng)導(dǎo)批欺準(zhǔn)。愧第三十條窗支付傭金的節(jié)審批權(quán)限：蹤由外貿(mào)分公赴司總經(jīng)理、周財(cái)務(wù)部、公膝司主管領(lǐng)導(dǎo)駁審批。餐第七章附男則熱第三十一條煌歪本規(guī)定自頒環(huán)布之日起執(zhí)值行，由財(cái)務(wù)挎部負(fù)責(zé)解釋醒和修訂。愧物業(yè)分公司暴財(cái)務(wù)管理規(guī)燭定摸第一章總梳則錢(qián)第一條垃為了規(guī)范和繳加強(qiáng)公司物法業(yè)財(cái)務(wù)管理攪，提高經(jīng)濟(jì)孕效益，促進(jìn)片物業(yè)分公司碗業(yè)務(wù)健康發(fā)串展，結(jié)合我繭司具體情況繼，特制定本罰規(guī)定。廣第二條奔物業(yè)分公司野必須嚴(yán)格執(zhí)桐行財(cái)政部《趕企業(yè)會(huì)計(jì)制翻度》以及國(guó)叢家有關(guān)財(cái)經(jīng)哥法規(guī)政策。江第三條貨物業(yè)分公館司所有經(jīng)濟(jì)破業(yè)務(wù)必須遵粘守國(guó)家有關(guān)敬物業(yè)管理法階規(guī)、政策，枕維護(hù)國(guó)家和以企業(yè)利益。納第二章物緒業(yè)分公司的刑收入范圍口第四條群物業(yè)分公司牧的收入范圍臉包括房屋出凡租收入、客孕房收入、房燥產(chǎn)交易所收匪入、停車(chē)場(chǎng)星收入及其他船服務(wù)收入等喝。任何一項(xiàng)買(mǎi)收入都應(yīng)上蛇交集團(tuán)財(cái)務(wù)驟部，并以集崇團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一雖開(kāi)具的發(fā)票柳或收據(jù)入賬彈。推第三章租秋賃合同的簽員訂、注銷(xiāo)及巧管理筆第五條權(quán)物業(yè)分公司瑞對(duì)所有房屋己出租及其他殼服務(wù)業(yè)務(wù)均汽需簽訂合同根。簽訂合同粘須報(bào)財(cái)務(wù)備駁案，以便財(cái)系務(wù)部能及時(shí)勉錄入合同資陷料，并做好品收取房租及曲押金的前期輝工作。莖第六條祥合同屆滿，布物業(yè)管理員傅應(yīng)提前一個(gè)獄月征詢租戶方是否續(xù)租，衣如要續(xù)租辦是理的續(xù)租手嶺續(xù)須報(bào)送集感團(tuán)財(cái)務(wù)部備豬案；如不續(xù)朗租，物業(yè)管戒理員應(yīng)對(duì)租裁戶所欠房租核和其他費(fèi)用快以及押金進(jìn)語(yǔ)行清算，報(bào)侵集團(tuán)財(cái)務(wù)部跳，財(cái)務(wù)部據(jù)莫此注銷(xiāo)該租棄戶資料。徒第七條窯租戶中途監(jiān)退租，物業(yè)任管理員應(yīng)于鳥(niǎo)當(dāng)月以書(shū)面趨形式報(bào)請(qǐng)物辛業(yè)分部經(jīng)理愈同意并簽字擦，同時(shí)做好矩清算工作報(bào)貌送財(cái)務(wù)部，防財(cái)務(wù)部據(jù)此拔注銷(xiāo)該租戶桿資料。婦第八條銅租戶在租極期內(nèi)倒閉，河物業(yè)管理員谷應(yīng)在當(dāng)月以播書(shū)面形式報(bào)波請(qǐng)物業(yè)分部棒經(jīng)理及分公個(gè)司總經(jīng)理同狂意，并報(bào)集憑團(tuán)主管副總巡經(jīng)理批準(zhǔn)，飽同時(shí)做好清橫算工作報(bào)送梁財(cái)務(wù)部注銷(xiāo)講該租戶資料姐。忍第九條火物業(yè)分公逝司所有簽訂桑的合同，都低應(yīng)留財(cái)務(wù)部丹復(fù)印件一份辛，正本由指厚定部門(mén)保管惹。趙第四章發(fā)怎票的領(lǐng)用及副管理稻第十條靠貨幣資金咸的收入均應(yīng)掩開(kāi)具公司正碰規(guī)發(fā)票或收款據(jù)（蓋有公榆司財(cái)務(wù)章）宿，任何部門(mén)緞和個(gè)人不得乘擅自出具收坐款憑證或白栽條收取款項(xiàng)艷。訂第十一條公公司所有發(fā)哈票和收據(jù)的符購(gòu)買(mǎi)、保管冠和開(kāi)具，都亭由集團(tuán)公司視財(cái)務(wù)部專(zhuān)人驅(qū)負(fù)責(zé)。光第十二條找各物業(yè)管理擠部在每月5道日前打印好愁“勉收款通知單叨”煎（見(jiàn)樣表）危，送財(cái)務(wù)部餅審核，財(cái)務(wù)后部據(jù)此開(kāi)具捐發(fā)票或收據(jù)盼。領(lǐng)用人在頁(yè)領(lǐng)用發(fā)票、貧收據(jù)登記本濫上簽收。頓第十三條薪物業(yè)管理套員應(yīng)在發(fā)票斬、收據(jù)給租索戶時(shí)收回款飲項(xiàng)，如部份邪租戶是先要有發(fā)票后付款并，需租戶在扇“腫發(fā)票、收據(jù)括簽收單抄”破（見(jiàn)樣表）獅上簽字，同引時(shí)注明付款體日期（在發(fā)暴票給出當(dāng)天白算起5天內(nèi)拆），如超過(guò)工此期限，應(yīng)印報(bào)請(qǐng)分管物茅業(yè)部經(jīng)理同撤意，分管物佳業(yè)部經(jīng)理確浮定收款日期該，報(bào)財(cái)務(wù)部柜備案。嘩第十四條帆發(fā)票或收據(jù)厭已給租戶，沉租戶突然退班租或倒閉，必物業(yè)管理員繡應(yīng)及時(shí)追回羨未收款的發(fā)識(shí)票或收據(jù)，戒同時(shí)上報(bào)分侄管物業(yè)經(jīng)理馳，及時(shí)采取想措施，處理機(jī)善后事宜，滅并報(bào)財(cái)務(wù)部醋備案。天第十五條扒需要在租早賃管理所開(kāi)陣發(fā)票的，由凡物業(yè)管理員尤根據(jù)租賃合棋同，在所管拾轄的租賃管政理所為租戶啟開(kāi)據(jù)發(fā)票，竿收取房租，肢并將發(fā)票的發(fā)財(cái)務(wù)聯(lián)交回秀集團(tuán)公司財(cái)擾務(wù)部?；实谖逭伦鈳X金收取及上昆交方式掠第十六條文物業(yè)管理員仔憑集團(tuán)公司躺統(tǒng)一開(kāi)具的男發(fā)票或收據(jù)勻收款。校第十七條虹物業(yè)管理員仔應(yīng)根據(jù)合同僑和發(fā)票或收最據(jù)的收款日燥期，及時(shí)催于收款項(xiàng)。當(dāng)糧月房租當(dāng)月鳥(niǎo)上交，當(dāng)月床未能收款的越，應(yīng)上報(bào)分腫管物業(yè)部經(jīng)初理，加強(qiáng)催張收。繩第十八條則發(fā)生現(xiàn)金夕收入應(yīng)于當(dāng)帖天送存指定沖銀行，當(dāng)日甲送存銀行有掠困難的，應(yīng)漿于次日送存悟銀行，不準(zhǔn)務(wù)坐支。扛第十九條瘋發(fā)生支票收慎款應(yīng)隨時(shí)將叮收款人全稱(chēng)雁（即集團(tuán)公羽司名稱(chēng)）填密上，以防丟流失。頁(yè)第二十條掉支票收款后可以由租戶能直接存入集靜團(tuán)公司指定婦銀行帳號(hào)，只也可以由物線業(yè)管理員送紅交財(cái)務(wù)部?？斓诙粭l擁跟如支票上的及簽章和租戶畝的名稱(chēng)不相秩符，應(yīng)要求變租戶出具該券支票是作支蔥付房租之用嗓的證明，同敲時(shí)物業(yè)管理菠員應(yīng)注明該叔支票是屬于麥哪個(gè)租戶支久付。放第二十二條疫物業(yè)管理靠員應(yīng)將收到懼的租金及其溪他費(fèi)用，填泉寫(xiě)乏“微房租、水電我費(fèi)收入日?qǐng)?bào)飲表四”愿（見(jiàn)樣表）寫(xiě)，以傳真方滿式報(bào)送財(cái)務(wù)送部。以遼便財(cái)務(wù)及時(shí)航掌握收款情光況。曾第二十三條仍掛各物業(yè)管理滅點(diǎn)應(yīng)于每月扛3日前（逢儀節(jié)假日向后犬順延）填報(bào)棕上月涼“耗營(yíng)業(yè)收入月閑報(bào)表戶”最和禮“坡房屋出租欠議租明細(xì)表盯”懷（見(jiàn)樣表）基，由經(jīng)辦人朋簽字確認(rèn)。屈一份交集團(tuán)跳財(cái)務(wù)部，一盒份報(bào)物業(yè)部去經(jīng)理加強(qiáng)催幅收。欠租時(shí)鏈間超過(guò)一個(gè)虎月以上的應(yīng)化注明原因。謙第二十四條躍察對(duì)于有免租絡(luò)或租金優(yōu)惠團(tuán)等情況的，少應(yīng)由物業(yè)分跑公司提出申杠請(qǐng)，經(jīng)物業(yè)售分公司總經(jīng)冒理審核，上濤報(bào)集團(tuán)公司服主管副總經(jīng)勇理批準(zhǔn)同意雨后，方可由賤物業(yè)分公司薪同承租方簽渡訂有關(guān)免租秧或租金優(yōu)惠婚協(xié)議。其有浮關(guān)申請(qǐng)和協(xié)羞議必須交財(cái)鬼務(wù)一份備案畝。置第六章招廟待所財(cái)務(wù)管輕理規(guī)定慶第二十五條悄鹽會(huì)計(jì)核算流腹程：招待所咱指定人員負(fù)牢責(zé)收集該部片門(mén)每天的原拆始憑證，進(jìn)蒸行匯集，由純前臺(tái)收銀員紛編制日?qǐng)?bào)表驟，結(jié)算當(dāng)日爭(zhēng)招待所總的脖營(yíng)業(yè)金額，笨經(jīng)招待所負(fù)紗責(zé)人審核后達(dá)日?qǐng)?bào)表在次秒日工作結(jié)束倆時(shí)傳真于財(cái)咳務(wù)部，由會(huì)高計(jì)統(tǒng)計(jì)，每爪月根據(jù)收入舅日?qǐng)?bào)表編制曲收入月報(bào)表反，招待所定掩期將收入日腦報(bào)表原件、臉繳款單、發(fā)掏票存根、收伶據(jù)存根交會(huì)義計(jì)檢查并入透帳。啦第二十六條陳住宿登記微本的領(lǐng)用及抗上交：招待粒所的住宿登權(quán)記本應(yīng)由集放團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一鑄發(fā)放，所有世發(fā)放的登記濤本必須統(tǒng)一眉編號(hào)（一式仿二份），登池記本的領(lǐng)用滑人在領(lǐng)用登擇記本上簽收賄。旅客入住略時(shí)，一定要管?chē)?yán)格執(zhí)行住笑宿登記手續(xù)喘。住宿登記崖本一式二份舒，一份上交魔派出所，一錯(cuò)份上交集團(tuán)何財(cái)務(wù)存底。背第二十七條喝鳥(niǎo)招待所發(fā)票胞的領(lǐng)用：招限待所的發(fā)票劇由集團(tuán)財(cái)務(wù)保統(tǒng)一發(fā)放，啊領(lǐng)用人在發(fā)的票領(lǐng)用登記碰本上簽收。蒼發(fā)票及發(fā)票挽存根上交集舌團(tuán)財(cái)務(wù)部。奸客人結(jié)帳時(shí)喪如不需要發(fā)控票，一定要羅開(kāi)具收款收鬧據(jù)。陷第二十八條星避招待所日常膚收支管理：蹦（一）現(xiàn)金毛的管理：每型天營(yíng)業(yè)結(jié)束炸時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金朵盤(pán)點(diǎn)，直接嘆存入指定銀怖行，保留備剖用金100矩0元。不準(zhǔn)優(yōu)坐支。網(wǎng)（二）銀行增存款管理：廈存款時(shí)應(yīng)填拍填制賄“宿繳款單繭”胖，連同支票哥、現(xiàn)金等一鮮起送存銀行封。一切付款駁應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)，圣原始憑證要梅齊全。票（三）存貨孫管理：招待紅所的存貨一脫般多為小商杠品，購(gòu)貨量者超過(guò)100盾0元用支票窯轉(zhuǎn)帳，10察00元以下匹可用現(xiàn)金支腿付，據(jù)規(guī)定質(zhì)辦理驗(yàn)收入凈庫(kù)。竭（四）成本稻費(fèi)用管理：批能源消費(fèi)（傘主要指電費(fèi)古、水費(fèi)）是矛招待所開(kāi)支賀最大的項(xiàng)目黑，日常需加租強(qiáng)管理控制述能源消費(fèi)。駕其他借款、盛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)按爐集團(tuán)公司有功關(guān)規(guī)定執(zhí)行廈。腎第七章房雹產(chǎn)交易所財(cái)克務(wù)管理規(guī)定檔第二十九條簽偵合同管理規(guī)卸定：所有業(yè)汪務(wù)均需簽訂修合同，合同侮采用統(tǒng)一格序式，空白合患同實(shí)行編號(hào)尸管理。合同拜復(fù)印件送交穿集團(tuán)財(cái)務(wù)留例存一份。焰第三十條僑會(huì)計(jì)核算流帖程：交易所儀會(huì)計(jì)由集團(tuán)趕財(cái)務(wù)部委派晴，交易所設(shè)臉出納一名，蒙負(fù)責(zé)收集交釋易所每天的伶原始憑證，褲編制日?qǐng)?bào)表到，結(jié)算當(dāng)日柜總的營(yíng)業(yè)金甚額，交會(huì)計(jì)解記帳。每月嫁按集團(tuán)財(cái)務(wù)斬會(huì)計(jì)報(bào)告相貪關(guān)規(guī)定編制得會(huì)計(jì)報(bào)表，腰按期接收集痕團(tuán)財(cái)務(wù)檢查更。線第三十一條圾文現(xiàn)金、銀行膏存款管理：她交易所的現(xiàn)圾金收入應(yīng)于固當(dāng)日送存銀擱行，并填制戒內(nèi)部繳款單浴。抱第三十二條毒費(fèi)用管理渡同集團(tuán)公司派有關(guān)費(fèi)用管屑理規(guī)定。鍵第八章停費(fèi)車(chē)場(chǎng)財(cái)務(wù)管勵(lì)理規(guī)定穗第三十三條脫創(chuàng)會(huì)計(jì)核算規(guī)需定：停車(chē)場(chǎng)擾發(fā)票由集團(tuán)府財(cái)務(wù)統(tǒng)一發(fā)稼放，領(lǐng)用人啦在發(fā)票領(lǐng)用把登記本上簽藝收。每日停橫車(chē)場(chǎng)收入當(dāng)掩日必須存進(jìn)目指定開(kāi)戶銀炎行，當(dāng)日來(lái)進(jìn)不及送存銀聞行的第二天忘早上9點(diǎn)以愿前存入銀行秒。繳款單和煮停車(chē)場(chǎng)發(fā)票疲存根定期（欄每星期一次某）交給財(cái)務(wù)旬。停車(chē)場(chǎng)要邁嚴(yán)格執(zhí)行一麥車(chē)一票的規(guī)鍛定，并做好咸停車(chē)登記臺(tái)僵帳。賀第九章其炒他費(fèi)用的收刷取煉第三十四條信私對(duì)于出租物悟業(yè)，原則上叛必須收取出沈租押金，押畜金金額為兩易個(gè)月租金，組如果有免收幸押金的，在嶼合同簽訂前吃需由物業(yè)分約公司提出專(zhuān)給項(xiàng)申請(qǐng)，經(jīng)任物業(yè)分公司絞總經(jīng)理審批扇后，上報(bào)集嘉團(tuán)公司主管鴨副總經(jīng)理批去準(zhǔn)同意，方拼可簽訂有關(guān)縫合同。其有暮關(guān)申請(qǐng)和合鬧同必須交財(cái)違務(wù)一份備案叉。游第三十五條蜓光物業(yè)管理部驕有水電費(fèi)和發(fā)其他代收代叔付費(fèi)用發(fā)生積，財(cái)務(wù)部每戀月將實(shí)際墊貸付費(fèi)用發(fā)票證復(fù)印件交物托業(yè)管理部，右物業(yè)管理部滔根據(jù)實(shí)際情漆況編制乖“貢墊付費(fèi)用收眨支統(tǒng)計(jì)表得”士（見(jiàn)樣表）抗，報(bào)財(cái)務(wù)部爆一份。農(nóng)第三十六條守緊物業(yè)管理員登根據(jù)繭“彼墊付費(fèi)用收憐支統(tǒng)計(jì)表光”除到集團(tuán)財(cái)務(wù)重部開(kāi)具收據(jù)坐收款，并填頸寫(xiě)打“賀房租、水電券費(fèi)收入月報(bào)井表裁”山。艙第十章日賞常費(fèi)用的報(bào)妻銷(xiāo)歌第三十七條拖燃各物業(yè)管理革部實(shí)行備用贏金制，每個(gè)營(yíng)物業(yè)管理部輛備用金為人加民幣100犯0元，由各沸物業(yè)管理部演經(jīng)理保管，牙如果有人民悉幣1000旗元以上的支互出，可根據(jù)太具體情況提平出專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)妙。放第三十八條砌控日常費(fèi)用，梨是指房屋內(nèi)車(chē)設(shè)施的日常南小維修，包只括水龍頭、取電表、開(kāi)關(guān)夠、插座等金棗額較小的費(fèi)臭用支出，可刮從各物業(yè)管蹲理部備用金副中支出，支匙出后可憑正撫規(guī)發(fā)票在集巾團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)景銷(xiāo)，補(bǔ)回備牧用金，其報(bào)管銷(xiāo)程序參考窯集團(tuán)公司有款關(guān)報(bào)銷(xiāo)制度閉。另外有些母必需以現(xiàn)金錯(cuò)方式支付水凝電費(fèi)、管理音費(fèi)的，根據(jù)泄每個(gè)物業(yè)管談理點(diǎn)的具體特情況分別處回理。雹第十一章倚監(jiān)督和檢查規(guī)第三十九條猛峽公司所有的汗物業(yè)出租都希要簽訂出租突合同，集團(tuán)集公司財(cái)務(wù)部年對(duì)出租合同氏執(zhí)行情況進(jìn)姨行監(jiān)督，對(duì)濫于欠租情況踏及時(shí)通知分闖管物業(yè)管理孫部進(jìn)行催繳系。鵝第四十條初集團(tuán)公司財(cái)醋務(wù)部負(fù)責(zé)定螺期或不定期寄對(duì)出租和空汪置的物業(yè)進(jìn)哈行監(jiān)督檢查械?；虻谑洛\附則黑第四十一條亂猴財(cái)務(wù)部每月暈與物業(yè)公司白各管理部門(mén)尺核對(duì)當(dāng)月租夸金收入和費(fèi)圖用支出情況偷，每季編制細(xì)物業(yè)分公司行利潤(rùn)表，對(duì)聰物業(yè)分公司撲進(jìn)行單獨(dú)核拆算。移第四十二條悉曉處理原單位光歷史遺留問(wèn)歪題所需費(fèi)用蛛，物業(yè)公司鏈另行報(bào)告，貢經(jīng)集團(tuán)公司趣領(lǐng)導(dǎo)審批后光支付。股第四十三條澡遭本辦法自下貍發(fā)之日起執(zhí)兼行，由集團(tuán)亦公司財(cái)務(wù)部紅負(fù)責(zé)解釋和馬修訂。債研發(fā)中心財(cái)改務(wù)管理規(guī)定風(fēng)第一條濱根據(jù)集團(tuán)脾公司核準(zhǔn)的肺研發(fā)中心年螺度預(yù)算，特市制定研發(fā)中鐘心財(cái)務(wù)管理挨規(guī)定。芬第二條輸嚴(yán)格執(zhí)行符集團(tuán)公司財(cái)疼務(wù)的規(guī)章制姑度。孫第三條詳除工資、個(gè)勞動(dòng)保險(xiǎn)和怎不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)章外，其他費(fèi)仆用報(bào)銷(xiāo)由研缺發(fā)中心主任響簽字批準(zhǔn)。畢第四條很每月工資偷中考核浮動(dòng)宮部分，由研蒼發(fā)中心主任同審核后報(bào)集楊團(tuán)公司人事賣(mài)部匯總，統(tǒng)船一發(fā)放。豈第五條灌每月第一另個(gè)星期的星危期一，研發(fā)瓜中心到集團(tuán)驕公司財(cái)務(wù)部衡借支當(dāng)月的誕備用金。每勞月底前，研屬發(fā)中心必須燙在集團(tuán)公司劫財(cái)務(wù)結(jié)清當(dāng)效月費(fèi)用，以閣便集團(tuán)公司批財(cái)務(wù)及時(shí)入民賬。錦第六條征根據(jù)預(yù)算，矩除去工資、充勞動(dòng)保險(xiǎn)和辱不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)毛以外，所有梯費(fèi)用按預(yù)算邀執(zhí)行。醉第七條禿研發(fā)中心栗備用金由海妻鷹通訊財(cái)務(wù)追代為管理，逆海鷹通訊財(cái)沃務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)祝責(zé)報(bào)銷(xiāo)的財(cái)問(wèn)務(wù)審核、在棄集團(tuán)公司財(cái)休務(wù)部借支備竄用金及費(fèi)用雷結(jié)算，出納早負(fù)責(zé)現(xiàn)金的搖支出及流水該帳的記錄。半第八條蒸研發(fā)中心瓦的備用金應(yīng)丙專(zhuān)項(xiàng)使用，食不得擅自挪收為它用。健第九條靠研發(fā)中心超蔑出預(yù)算的支域出，應(yīng)由研疏發(fā)中心提出別申請(qǐng)，上報(bào)壤集團(tuán)公司總束經(jīng)理批準(zhǔn)后私，方可支出費(fèi)。拋費(fèi)用借款、剖報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)滋定鏈第一條貸為加強(qiáng)財(cái)務(wù)絨管理，規(guī)范毀財(cái)務(wù)開(kāi)支審說(shuō)批程序，堵欣塞漏洞，嚴(yán)檢格控制費(fèi)用傭支出，確保魚(yú)公司各項(xiàng)工邀作的順利進(jìn)怨行，特制定侍本規(guī)定：態(tài)第二條視適用范圍：能集團(tuán)公司總飾部、研發(fā)中叨心、外貿(mào)分挎公司和物業(yè)肥分公司。嫌第三條屬切實(shí)實(shí)行留財(cái)務(wù)躲“附一支筆攏”王審批制度挎（一）公司簽各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)刮支原則上由懸總經(jīng)理親自課審批，或在嫌規(guī)定的預(yù)算撥以內(nèi)授權(quán)審狼批，凡未被侵授權(quán)的代批珍無(wú)效。程（二）總經(jīng)矛理授權(quán)范圍坑及權(quán)限撲1．集團(tuán)公慎司本部門(mén)以倦及外貿(mào)分公怎司、物業(yè)分歡公司日常費(fèi)判用支出實(shí)行閥預(yù)算制度，較預(yù)算內(nèi)各項(xiàng)泄費(fèi)用支出，賴(lài)由總經(jīng)理授許權(quán)各部門(mén)經(jīng)蓋理、外貿(mào)分爽公司總經(jīng)理襪和物業(yè)分公架司總經(jīng)理審哈批即可支出述。榨2．凡預(yù)算路外支出都需何要總經(jīng)理審昆批后方可支神出，否則財(cái)奔務(wù)有權(quán)拒絕艙受理。叉3．有權(quán)審務(wù)批人員在財(cái)尊務(wù)部需留有浩簽字字樣備柔核。兼（三）審批怒、報(bào)銷(xiāo)程序央1．授權(quán)范沖圍內(nèi)的費(fèi)用睜開(kāi)支，在本爪部門(mén)和費(fèi)用議歸口部門(mén)經(jīng)纏理或分公司車(chē)總經(jīng)理簽字幣同意后，憑海費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑新證和本部門(mén)字或分公司離“維費(fèi)用預(yù)算手恰冊(cè)口”鈴到財(cái)務(wù)部辦絨理審核報(bào)銷(xiāo)肌。草2奏．授權(quán)范圍姑之外的費(fèi)用此開(kāi)支，先分號(hào)別由本部門(mén)哪和費(fèi)用歸口頓部門(mén)經(jīng)理或領(lǐng)分公司總經(jīng)虎理、集團(tuán)公增司主管副總肆經(jīng)理簽字后強(qiáng)，憑費(fèi)用報(bào)白銷(xiāo)憑證到財(cái)墻務(wù)部辦理審從核，并由財(cái)訓(xùn)務(wù)部集中報(bào)效總經(jīng)理審批鉗后報(bào)銷(xiāo)，總旦經(jīng)理出差期標(biāo)間，由總經(jīng)捎理授權(quán)主持遣工作的副總傲經(jīng)理審批，儲(chǔ)未經(jīng)授權(quán)，輕審批無(wú)效。貌3．集團(tuán)公年司領(lǐng)導(dǎo)直接辮開(kāi)支的費(fèi)用啟，由經(jīng)理部港負(fù)責(zé)統(tǒng)一填旋報(bào)，經(jīng)總經(jīng)院理批準(zhǔn)后，己憑涂“蔬費(fèi)用預(yù)算手蝕冊(cè)短”額、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)芳到財(cái)務(wù)部辦奉理審核報(bào)銷(xiāo)廉。稿4．總經(jīng)理次不直接受理階報(bào)領(lǐng)人個(gè)人絡(luò)送簽的報(bào)銷(xiāo)藏單，總經(jīng)理當(dāng)審批時(shí)間為濁每周二、四老，其它時(shí)間遮不受理。議（四）權(quán)責(zé)擔(dān)一致、責(zé)任蛋到人疼1．被授權(quán)肆簽字的人員塵要對(duì)所簽事繼項(xiàng)負(fù)責(zé)，如限果以后發(fā)現(xiàn)舍有問(wèn)題，簽狐字人和報(bào)領(lǐng)拌人要分別承士擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)濟(jì)責(zé)任。盈2擋．部門(mén)經(jīng)理望（含副經(jīng)理尺）以上人員臺(tái)本人直接開(kāi)皮支的費(fèi)用，究不得以部屬卡名義簽字報(bào)禿銷(xiāo)，如有發(fā)匆生，將給予轎當(dāng)事人通報(bào)港批評(píng)。孕英第四條殃實(shí)行費(fèi)用宋預(yù)先審批制數(shù)度，嚴(yán)格控刃制借款數(shù)額回。乏（一）各項(xiàng)滴費(fèi)用開(kāi)支必宋須事先填報(bào)證“北費(fèi)用開(kāi)支申凡請(qǐng)單駁”零，經(jīng)批準(zhǔn)后繭方可借款和妻開(kāi)支。審批芹權(quán)限、程序義按上述審批稿制度和公司窩有關(guān)規(guī)定辦盡理，對(duì)超過(guò)丹授權(quán)范圍、乞需總經(jīng)理批氏準(zhǔn)。袖（二）各項(xiàng)超費(fèi)用借款應(yīng)未在支出發(fā)生書(shū)后一周內(nèi)到社財(cái)務(wù)部辦理秀報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，刻因故不能按棋期報(bào)銷(xiāo)的，臟須書(shū)面說(shuō)明帽原因并經(jīng)本不部門(mén)和費(fèi)用妻歸口部門(mén)經(jīng)稼理或分公司仗總經(jīng)理和主段管副總經(jīng)理勁同意后給予攝適當(dāng)延緩。列對(duì)于無(wú)故拖祥延或未申明晉理由者，原雪則上不辦理謙新的借款，巧并從部門(mén)經(jīng)嫌理和當(dāng)事人賤工資、獎(jiǎng)金猜中扣還。裳仰第五條腔單項(xiàng)金額超各過(guò)透500齒元的，必須血使用支票結(jié)繳算，特殊情違況，需要使絮用現(xiàn)金的，望必須報(bào)財(cái)務(wù)里部門(mén)批準(zhǔn)后囑方可借款和象報(bào)銷(xiāo)，否則勤，財(cái)務(wù)部有雖權(quán)拒絕受理細(xì)。出差費(fèi)用姓和市外開(kāi)支字例外。惱第六條獅報(bào)銷(xiāo)人員在讀辦理報(bào)銷(xiāo)時(shí)島，必須詳細(xì)擦列明開(kāi)支項(xiàng)艘目、內(nèi)容，縫否則，財(cái)務(wù)岸部有權(quán)拒絕肆受理。殼第七條疏報(bào)銷(xiāo)因公恢招待而開(kāi)支荷的餐費(fèi)、住顫宿費(fèi)、娛樂(lè)悟費(fèi)、禮品費(fèi)束、交通費(fèi)、年景點(diǎn)門(mén)票費(fèi)獅等各種招待劉費(fèi)，應(yīng)填寫(xiě)靈《招待費(fèi)報(bào)裕銷(xiāo)備案表》刷，未填寫(xiě)的終，財(cái)務(wù)部不悲予報(bào)銷(xiāo)。滔第八條?！墩写M(fèi)田報(bào)銷(xiāo)備案表棕》不作為財(cái)線務(wù)憑證入賬耍，由財(cái)務(wù)部懲內(nèi)部留存供傍集團(tuán)公司領(lǐng)俘導(dǎo)查閱。抓第九條諷公司所有的馳費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單揮據(jù)，必須是耐國(guó)家的正規(guī)忘發(fā)票，否則陳，財(cái)務(wù)部有歌權(quán)拒絕受理早。合第十條行采用涂改慢偽造、假冒研簽字、弄虛窗作假的，一螺經(jīng)查實(shí)，不掏論金額大小物，一律予以屈開(kāi)除，構(gòu)成妙犯罪的，要榮追究法律責(zé)話任。副第十一條差財(cái)務(wù)人員稼要嚴(yán)格執(zhí)行累國(guó)家和公司謊有關(guān)制度、葉規(guī)定，對(duì)發(fā)奸現(xiàn)的問(wèn)題要藥及時(shí)提出意行見(jiàn)和建議，砍對(duì)違反規(guī)定掠的不得給予獎(jiǎng)辦理，否則紐，按失職論臥處。幅第十二條茶本規(guī)定自確下發(fā)之日起基執(zhí)行，由集蒼團(tuán)公司財(cái)務(wù)照部負(fù)責(zé)解釋爸。動(dòng)差旅費(fèi)開(kāi)支帖規(guī)定當(dāng)?shù)谝粭l拘為了保證翅出差人員工蟻?zhàn)髋c生活的匠需要，并貫巷徹勤儉節(jié)約卡、艱苦奮斗酷的精神，制飽定本規(guī)定。殖第二條唉工作人員鋪出差的交通減費(fèi)和住宿費(fèi)努開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)：襪（列一）乘坐車(chē)警、船、飛機(jī)慘和住宿的等棄級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，按于下表規(guī)定執(zhí)監(jiān)行：虧鉗等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)斷償項(xiàng)目樸職務(wù)榴交通工具蜓住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)顆(竹元榮)津火車(chē)兼輪船脂飛機(jī)博其他跑貞湖公司正、副盾總經(jīng)理，以臺(tái)及相當(dāng)職務(wù)鐮的人員釘軟席車(chē)舒二等艙位復(fù)公務(wù)艙位給按實(shí)優(yōu)報(bào)銷(xiāo)冒400差45趁0校公司正、副市經(jīng)理，以及懷相當(dāng)職務(wù)的瞇人員勻硬席車(chē)柱三等艙位毛按實(shí)煌報(bào)銷(xiāo)拼250哭300付其余人翅員悅硬席車(chē)舊三等艙位刷按實(shí)躍報(bào)銷(xiāo)牲1墻50慧200介其余人員單持人出差視硬席車(chē)渾三等艙位不按實(shí)健報(bào)銷(xiāo)覆200煌3絮00笨（二）表列剛其它交通工握具不包括出秧租小汽車(chē)，遼特殊地區(qū)指忌北京、上海劇、深圳、珠溪海、廈門(mén)、奮汕頭市和海淘南省。蔥（痰三）乘坐火敞車(chē)，從晚上浮八時(shí)至次日珠晨七時(shí)之間練，在車(chē)上過(guò)牲夜六個(gè)小時(shí)偏以上的，可抽購(gòu)?fù)P鋪第票；連續(xù)乘肥車(chē)時(shí)間超過(guò)提十二個(gè)小時(shí)鞏的，經(jīng)主管訪領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，磨可乘坐飛機(jī)制。翻（費(fèi)四）表列不衡符合乘坐飛知機(jī)條件的人溫員，如因業(yè)蔥務(wù)緊急，需壯要乘坐飛機(jī)捆的，由本人煩提出申請(qǐng)，藥部門(mén)經(jīng)理簽報(bào)署意見(jiàn)，報(bào)智經(jīng)公司主管虛副總經(jīng)理和逃總經(jīng)理批準(zhǔn)職后方可購(gòu)票腦，否則，不叨予報(bào)銷(xiāo)。畏（五）住宿蓋費(fèi)必須憑正窯式發(fā)票（或壘收據(jù)）在規(guī)門(mén)定標(biāo)準(zhǔn)范圍拳內(nèi)（按出差另應(yīng)住天數(shù)計(jì)壁算平均額或五總額）按實(shí)養(yǎng)報(bào)銷(xiāo)。超過(guò)敬規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的必，一律不準(zhǔn)菌報(bào)銷(xiāo)。凡出衣差到達(dá)地住求親友家或無(wú)益住宿發(fā)票的角，可按規(guī)定組標(biāo)準(zhǔn)的30班%獎(jiǎng)給個(gè)人秩。凡由對(duì)方尊安排接待而襪沒(méi)有開(kāi)支住泥宿費(fèi)的不得蠻報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)圖，也不發(fā)給原節(jié)約獎(jiǎng)。鑼?zhuān)┡鷾?zhǔn)餅人員在審批具交通工具和鐘住宿標(biāo)準(zhǔn)時(shí)滴，要嚴(yán)格審擾查、從嚴(yán)控盡制。功第三條鍵乘坐火車(chē)符背合購(gòu)買(mǎi)同席墳臥鋪票（含蓮軟、硬席）洲，而不買(mǎi)臥腸鋪票的，按蜜本人實(shí)際乘滅坐的火車(chē)硬喘席座位票價(jià)肅（另外加收乖的空調(diào)費(fèi)用撲不計(jì)入座位妹票價(jià)之內(nèi)）幻的下列比例捉發(fā)給獎(jiǎng)勵(lì)。石（銳一）乘坐火恥車(chē)慢車(chē)和直頃快列車(chē)的，面分別按慢車(chē)顫或直快列車(chē)事硬席座位票綱價(jià)的60%于發(fā)給。磁（慧二）乘坐特翁快列車(chē)的，鄭按特快列車(chē)高硬席座位票字價(jià)的50%屑發(fā)給。夫（渠三）乘坐新眼型空調(diào)特快及列車(chē)和新型充空調(diào)直達(dá)特峰快列車(chē)的，遷分別按新型圈空調(diào)特快列排車(chē)和新型空脆調(diào)直達(dá)特快鉛列車(chē)座位票具價(jià)的30%壓發(fā)給。姿（門(mén)四）符合乘慶坐火車(chē)軟席漂臥鋪條件的早，如果改乘奉硬席臥鋪的山，不發(fā)給差瘡價(jià)補(bǔ)貼或獎(jiǎng)各勵(lì)。濫第四條惑符合乘坐渡飛機(jī)條件的旅人員到有班榮機(jī)通航的地篩方出差，如商不乘坐飛機(jī)丟，改乘火車(chē)懷（硬座和硬腫臥），普通釘汽車(chē)或輪船蓄的，按照飛碰機(jī)的票價(jià)，按減去該航線傾火車(chē)（硬座招和硬臥）、紐普通汽車(chē)或娛輪船票價(jià)后行，其差額數(shù)杜（即節(jié)約數(shù)副）提取30攀%獎(jiǎng)給個(gè)人倡，連同乘坐罰的汽車(chē)、火把車(chē)、輪船票宜一起報(bào)銷(xiāo)。劣符合乘坐飛貪?rùn)C(jī)條件的人滴員改乘空調(diào)租長(zhǎng)途汽車(chē)、殿火車(chē)軟座或趁軟臥、其票菌價(jià)比飛機(jī)票私價(jià)低的可予頂報(bào)銷(xiāo)，但不閉另發(fā)給獎(jiǎng)勵(lì)年費(fèi)。弓侄第五條柳出差人員悠伙食補(bǔ)助費(fèi)書(shū)。距（畝一）工作人元員出差伙食煩補(bǔ)助費(fèi)，不隱分途中和住隊(duì)勤（按出差吸的自然天數(shù)浩計(jì)算），每臉人每天補(bǔ)助淺標(biāo)準(zhǔn)為：一誠(chéng)般地區(qū)40狗元，特殊地構(gòu)區(qū)50元。尼（趴二）到基層膀單位（深圳游市外）實(shí)（銀見(jiàn)）習(xí)，工驕作鍛煉，支躬持工作等人襯員在基層單屢位工作期間勿的伙食補(bǔ)助扁費(fèi)，每人每令天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)滑為：一般地濤區(qū)15元，框特殊地區(qū)2僻0元。少（三）汽車(chē)信司機(jī)駕駛汽危車(chē)出差的，金按一般工作衫人員出差的吼伙食補(bǔ)助標(biāo)對(duì)準(zhǔn)執(zhí)行，但跌一天行車(chē)超幟過(guò)八小時(shí)的梯，可加發(fā)補(bǔ)埋助費(fèi)20元抱。鴿（解四）為鼓勵(lì)菠符合乘坐飛勤機(jī)條件的人喜員乘坐火車(chē)裳，不乘飛機(jī)肌，以節(jié)約開(kāi)勢(shì)支，并鑒于慕在途期間伙徒食費(fèi)用較高嚴(yán)等原因，在種途期間，連幅續(xù)乘車(chē)超過(guò)默12小時(shí)（殿含十二小時(shí)翁）的，可憑渠車(chē)票每滿1仍2小時(shí)，加侮發(fā)50元伙住食補(bǔ)助費(fèi)。框（弓五）夜間（爪晚上八時(shí)至蠟次日晨七時(shí)榮）乘坐長(zhǎng)途村汽車(chē)，輪船茂最低一級(jí)艙嫂位（統(tǒng)艙）璃超過(guò)六小時(shí)暮的，每人每披夜按第五條北第1項(xiàng)規(guī)定經(jīng)的標(biāo)準(zhǔn)，另蕉行發(fā)給補(bǔ)助陵費(fèi)。愛(ài)（長(zhǎng)六）工作人椅員因工作需鞋要，經(jīng)單位印領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)加傾班至夜晚1娘1時(shí)以后的暴，發(fā)給夜餐裹費(fèi)，每晚2兄0元（單位集已提供工作莫餐的除外）磁。什第六條安工作人員參虧加各種會(huì)議翅和外出學(xué)習(xí)純培訓(xùn)期間，督凡由會(huì)議或虛培訓(xùn)組織方聯(lián)統(tǒng)一安排食伶宿，而食宿是費(fèi)用自理的芝，可憑會(huì)議耀、學(xué)習(xí)培訓(xùn)犁證明及住宿定發(fā)票，按時(shí)糊報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)末用，不執(zhí)行環(huán)第二條第（巖五）項(xiàng)規(guī)定葬的標(biāo)準(zhǔn)，也序不發(fā)給節(jié)約基獎(jiǎng)，可按規(guī)給定發(fā)給伙食響補(bǔ)助費(fèi)和市異內(nèi)交通費(fèi)。涉第七條忘工作人員出跨差期間的市祖內(nèi)交通費(fèi)，朽不分途中和枕住勤，每人蘋(píng)每天按下列魔標(biāo)準(zhǔn)包干使插用，不再報(bào)箭支市內(nèi)交通鈴費(fèi)。?。ㄗ唬┱?、副站總經(jīng)理以及堪相當(dāng)職務(wù)人屑員標(biāo)準(zhǔn)為4編0元；歡（就二）部門(mén)正端、副經(jīng)理及佳相當(dāng)職務(wù)人鄭員和業(yè)務(wù)部秧門(mén)業(yè)務(wù)員標(biāo)搬準(zhǔn)為25元妥；摔（郵三）其它人拐員標(biāo)準(zhǔn)為1明5元；巾（四）工作押人員參加各葉種會(huì)議和外姿出學(xué)習(xí)培訓(xùn)牢期間，市內(nèi)迅交通費(fèi)補(bǔ)助牛標(biāo)準(zhǔn)一律為湊10元。息（五）省內(nèi)胃城市自駕車(chē)?yán)缫蚬霾顣r(shí)寒，路費(fèi)報(bào)銷(xiāo)睛以同等距離割火車(chē)或長(zhǎng)途領(lǐng)汽車(chē)票價(jià)為繳標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)嶺銷(xiāo)。太對(duì)出差人員辰及批準(zhǔn)乘坐離飛機(jī)者，其挨乘坐往返機(jī)同場(chǎng)的專(zhuān)線客者車(chē)費(fèi)用，可潤(rùn)在出差人員恩市內(nèi)交通費(fèi)辦包干的范圍凡之外憑據(jù)報(bào)翅銷(xiāo)。怠工作人員乘相坐本公司汽園車(chē)出差的（當(dāng)含汽車(chē)駕駛皺員），一律錘不報(bào)支市內(nèi)習(xí)交通費(fèi)，也贈(zèng)不發(fā)給市內(nèi)晶交通補(bǔ)助費(fèi)縮。謠第八條錘工作人員因笨公出國(guó)的費(fèi)公用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)敏按（深財(cái)外卡[2001縱]46號(hào)文湯件）的報(bào)銷(xiāo)綱標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；提因公赴港、獲澳地區(qū)，凡肯需住宿的每墳人每天10濁00元包干潔（包括住宿斯費(fèi)、交通費(fèi)機(jī)、餐費(fèi)等）弟；凡當(dāng)天返快回的每人每伯天400元拆包干（包括掏交通費(fèi)、餐則費(fèi)等）。若第九條餅工作人員趁苗出差或調(diào)動(dòng)慣工作之便，憤事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)窮批準(zhǔn)就近回集家省親辦事居的，其繞道狀車(chē)、船費(fèi)，銜扣除出差直陣線單程車(chē)、匹船費(fèi)，多開(kāi)遍支的部分由龜個(gè)人自理。裙扣除標(biāo)準(zhǔn)，瀉火車(chē)按快車(chē)煉（包括特快功）票價(jià)計(jì)算擁，符合乘坐夢(mèng)硬席臥鋪條患件的，按硬壽席中鋪票價(jià)壩，符合乘坐殊火車(chē)軟席臥鋒鋪備件的，啦按軟席臥鋪記票價(jià)；輪船賠按三等艙位飛票價(jià)計(jì)算，內(nèi)符合乘坐輪販船二等艙位雨的，按二等率艙位票價(jià)計(jì)幸算。如果繞掛道車(chē)、船費(fèi)巧小于直線單叉程車(chē)、船費(fèi)覽時(shí)，憑車(chē)船梳票按實(shí)支報(bào)否。繞道和在囑家期間一律距不報(bào)銷(xiāo)出差乞伙食補(bǔ)助費(fèi)捕、住宿費(fèi)和刊市內(nèi)交通費(fèi)究。嫩第十條翁工作人員出榜差期間，因皂游覽或非因嚷工作需要的幅參觀而開(kāi)支尚的一切費(fèi)用削，均由個(gè)人賤自理。出差成人員不準(zhǔn)接援受以任何名誓義，任何方友式用公款的域請(qǐng)客、送禮銅、游覽。同懂時(shí)，要嚴(yán)格革控制用公款擦請(qǐng)客送禮。昌具第十一條曠工作人員腳出差，必須跟事先填報(bào)輛“你出差申請(qǐng)單計(jì)”輸，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)集后，憑螺“柴出差申請(qǐng)單頸”旅到財(cái)務(wù)部辦蟲(chóng)理借款，出累差返回后，罰必須在七天全內(nèi)到財(cái)務(wù)部扭辦理報(bào)銷(xiāo)清犧算手續(xù)。孟第十二條昨工作人員乖在深圳市內(nèi)腳的交通費(fèi)，扁公共交通費(fèi)睜實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，俗的士費(fèi)由主敲管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)徑后方可報(bào)銷(xiāo)登?；锏谑龡l宏本規(guī)定自得下發(fā)之日起剩執(zhí)行，由集戒團(tuán)公司財(cái)務(wù)的部負(fù)責(zé)解釋娃和修訂。斷費(fèi)用預(yù)算管侮理實(shí)施細(xì)則詢第一條偽為了加強(qiáng)植對(duì)費(fèi)用支出誰(shuí)的控制，根窮據(jù)（天工財(cái)克[2002叢]269號(hào)狂《中國(guó)航天絕科工集團(tuán)公叉司全面預(yù)算免管理暫行辦籮法》，結(jié)合浩本公司實(shí)際遠(yuǎn)情況，特制參定航天科工鄰深圳（集團(tuán)影）有限公司算（以下見(jiàn)簡(jiǎn)紹稱(chēng)集團(tuán)公司蜻）費(fèi)用預(yù)算去管理實(shí)施細(xì)脾則。宣第二條足預(yù)算管理遵宴循撓“紹統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，肌分級(jí)負(fù)責(zé)灶”迎原則第（一）預(yù)算亮管理體系分孕為：一級(jí)奏——襖集團(tuán)公司；上二級(jí)播——僚集團(tuán)各部門(mén)溝、分公司、澆集團(tuán)投資的很全資子公司芬；（以下簡(jiǎn)梨稱(chēng)各責(zé)任單泳位）。?。ǘ┘瘓F(tuán)病公司設(shè)預(yù)算最委員會(huì)，由炕總經(jīng)理、黨恐委書(shū)記、副袋總經(jīng)理、黨便委副書(shū)記、灌財(cái)務(wù)部經(jīng)理適、紀(jì)檢監(jiān)察符員組成，總漂經(jīng)理為主任箏委員。集團(tuán)活公司年度預(yù)朱算由預(yù)算委晝員會(huì)批準(zhǔn)。會(huì)（三）集團(tuán)藏公司主管領(lǐng)車(chē)導(dǎo)負(fù)責(zé)公司彎預(yù)算管理的爪組織實(shí)施，拒各部門(mén)負(fù)責(zé)助人、分公司諒總經(jīng)理負(fù)責(zé)闖分管部門(mén)或鉛分公司的預(yù)餃算的組織實(shí)適施。絨（四）財(cái)務(wù)譽(yù)部具體負(fù)責(zé)氏公司預(yù)算的轟審核、匯總執(zhí)、編制、控沃制、調(diào)整和判分析。習(xí)（五）集團(tuán)記公司各責(zé)任槍單位所有經(jīng)顯營(yíng)費(fèi)用、管緩理費(fèi)用（工腐資及其附加就費(fèi)、獎(jiǎng)金巨、過(guò)節(jié)費(fèi)、餃補(bǔ)貼、折舊教費(fèi)、壞帳損懷失、以前年科度待攤費(fèi)用朽、費(fèi)用性稅貌金不在此列獨(dú)）均納入費(fèi)抓用預(yù)算管理波，落實(shí)各級(jí)氏責(zé)任部門(mén)，洪各級(jí)責(zé)任部鴿門(mén)負(fù)責(zé)所分途管費(fèi)用預(yù)算溪的編制、審飛核、執(zhí)行和庸分析。邁第三條屢預(yù)算編制采襲用自下而上遍、上下結(jié)合避的方式，由援財(cái)務(wù)部組織遍實(shí)施將錦預(yù)算分解到璃各級(jí)責(zé)任部廢門(mén)，各級(jí)責(zé)叫任部門(mén)根據(jù)斗各自分管的臺(tái)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)編姿制本系統(tǒng)費(fèi)他用預(yù)算，并摟經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)晃簽字后報(bào)財(cái)置務(wù)部，財(cái)務(wù)怎部根據(jù)經(jīng)上慎級(jí)公司批準(zhǔn)速的年度預(yù)算派及集團(tuán)公司瓣經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、湖財(cái)務(wù)狀況對(duì)俯各單位、部消門(mén)的預(yù)算進(jìn)簽行審核、匯愈總、平衡后套，提出修正園意見(jiàn)，與各譽(yù)責(zé)任部門(mén)協(xié)豆商對(duì)原預(yù)算信進(jìn)行調(diào)整?？偨?jīng)過(guò)調(diào)整修佳訂后形成的版預(yù)算，報(bào)公鏟司預(yù)算委員進(jìn)會(huì)批準(zhǔn)，經(jīng)退批準(zhǔn)后下達(dá)霉各單位執(zhí)行棚。剖第四條芳費(fèi)用預(yù)算這一經(jīng)確定，熊各單位應(yīng)嚴(yán)師格按預(yù)算要蠅求的指標(biāo)、垮項(xiàng)目、預(yù)算脹額度組織實(shí)估施，財(cái)務(wù)部脆按預(yù)算嚴(yán)格育進(jìn)行控制。任秒第五條杏由各責(zé)任島單位的預(yù)算忙內(nèi)費(fèi)用支出享由各單位負(fù)豈責(zé)人簽字后有辦理報(bào)銷(xiāo)手蔥續(xù)；超出預(yù)剝算范圍的各加項(xiàng)支出或預(yù)公算外支出，崇必須提出專(zhuān)柜項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)劍各單位負(fù)責(zé)歲人及公司分?jǐn)D管領(lǐng)導(dǎo)同意澤后，報(bào)集團(tuán)魂公司總經(jīng)理序?qū)徟髨?zhí)行賽，職工教育鉛經(jīng)費(fèi)由人事剝部門(mén)歸口管磚理，工資補(bǔ)鋸貼獎(jiǎng)金根據(jù)細(xì)集團(tuán)公司有換關(guān)規(guī)定執(zhí)行賣(mài)。鈴里第六充條論對(duì)客觀情胖況變化和突巷發(fā)事件等經(jīng)乘營(yíng)活動(dòng)變化普等因素的影令響，造成預(yù)壞算不符合實(shí)頭際情況，需錦要對(duì)年度預(yù)訓(xùn)算進(jìn)行調(diào)整閉、追加，原贏則上一年可懷調(diào)整一次，艷調(diào)整時(shí)間在頸第三季度進(jìn)極行，各單位驢應(yīng)遵循綱“靠先報(bào)批，后巷執(zhí)行莖”憶的原則，在挑規(guī)定的時(shí)間蠻內(nèi)以書(shū)面報(bào)溉告公司財(cái)務(wù)耽部，經(jīng)公司櫻主管領(lǐng)導(dǎo)批瑞準(zhǔn)后執(zhí)行。帶晚第七條俯預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目挽間不得相互角調(diào)劑，調(diào)劑茂項(xiàng)目視同預(yù)仗算外項(xiàng)目履揮行預(yù)算外項(xiàng)亦目的審批手勞續(xù)。立第八條細(xì)各責(zé)任單位單設(shè)置管理費(fèi)絞用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)怖用等衛(wèi)“李費(fèi)用手冊(cè)剝”惑（財(cái)務(wù)部統(tǒng)頁(yè)一制作發(fā)放葉）報(bào)銷(xiāo)時(shí)必齒須攜帶本單巡位的網(wǎng)“概費(fèi)用手冊(cè)熄”的，并在卻“悼費(fèi)用手冊(cè)塘”疲的相關(guān)項(xiàng)目戶登記每項(xiàng)支敵出，經(jīng)財(cái)務(wù)地部審核簽章他后方可支出如。各責(zé)任單寧位對(duì)哥“偵費(fèi)用手冊(cè)神”易進(jìn)行跟蹤、鑄匯總、和分丘析，及時(shí)掌伶握預(yù)算的執(zhí)工行情況。獎(jiǎng)第九條反每月終了卡7日內(nèi)財(cái)務(wù)圓部將各項(xiàng)預(yù)頁(yè)算執(zhí)行情況福反饋各有關(guān)財(cái)單位和領(lǐng)導(dǎo)藝，并提出本上月意見(jiàn)及建橡議。鴿第十條瑞每季度終了職10日內(nèi)，瞎各責(zé)任單位衣對(duì)應(yīng)對(duì)預(yù)算船情況進(jìn)行書(shū)剃面分析并報(bào)硬送財(cái)務(wù)部，禾主要分析預(yù)旺算完成情況瞇、超出預(yù)算續(xù)的原因，執(zhí)志行過(guò)程中遇鴿到的問(wèn)題、望解決問(wèn)題的憶措施、完成瑞預(yù)算的有利索因素和不利揪因素、對(duì)預(yù)縣算管理的意叔見(jiàn)和建議等差。財(cái)務(wù)部在星季度終了1繭5日內(nèi)完成狗集團(tuán)公司財(cái)匪務(wù)預(yù)算執(zhí)行寧情況分析?？ǖ谑粭l何年終對(duì)各喉責(zé)任單位進(jìn)哄行預(yù)算執(zhí)行醒情況考評(píng)。秋第十二條嬸本辦法孝自下發(fā)之日享起執(zhí)行，由撈集團(tuán)公司財(cái)鏡務(wù)部負(fù)責(zé)解滋釋和修訂份。坦財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)書(shū)告報(bào)送規(guī)定頓第一條貼為了規(guī)范航制天科工深圳浪（集團(tuán)）有慚限公司（以慎下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)新公司）及其揉各二級(jí)子公撥司的財(cái)務(wù)管慰理，提高會(huì)煮計(jì)信息質(zhì)量征，及時(shí)、完蛛整、真實(shí)、艙準(zhǔn)確地反映斑集團(tuán)公司的毒財(cái)務(wù)狀況和朋經(jīng)營(yíng)成果及爸其現(xiàn)金流量瞧，為集團(tuán)公兵司各項(xiàng)決策辮提供可靠的吼財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，練根據(jù)國(guó)家頒當(dāng)布的《會(huì)計(jì)車(chē)法》和《企改業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)妥報(bào)告條例》塑，并結(jié)合集別團(tuán)公司的具屢體情況，制逢定本規(guī)定。柜第二條們報(bào)送范圍技：集團(tuán)范圍欲內(nèi)的全資及斃控股子公司敞第三條匙報(bào)送時(shí)間禾（一）月度山財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)侍告應(yīng)當(dāng)于月其度終了后8翠天內(nèi)（節(jié)假屆日順延，下框同）上報(bào)；標(biāo)（二）季度蝴財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)產(chǎn)告應(yīng)當(dāng)于季殊度終了后1瑞0天內(nèi)上報(bào)群；亮（三）年度請(qǐng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)墾告應(yīng)當(dāng)于年掏度終了后1夢(mèng)5天內(nèi)上報(bào)頁(yè)。董（四）佩年度審計(jì)報(bào)院告應(yīng)當(dāng)于年釣度終了后2土個(gè)月內(nèi)上報(bào)蟻。測(cè)第四條飽財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)涌告的總體要撒求勾（一）企業(yè)燥應(yīng)按照財(cái)務(wù)接會(huì)計(jì)報(bào)告條拐例和會(huì)計(jì)制黨度的有關(guān)規(guī)擋定編報(bào)財(cái)務(wù)珍會(huì)計(jì)報(bào)告，迫及時(shí)報(bào)送集幣團(tuán)公司。企顛業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)庸本企業(yè)財(cái)務(wù)鳳會(huì)計(jì)報(bào)告的宏真實(shí)性、完期整性負(fù)責(zé)；奧（二）企業(yè)姓應(yīng)當(dāng)在年度請(qǐng)終了編報(bào)年什度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)濱報(bào)告，在月要份、季度終車(chē)了編報(bào)注財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)昨告喬；齒（三）投資限有三級(jí)子公孩司的二級(jí)子盞公司，應(yīng)編鑒制合并報(bào)表攻和二級(jí)子公雄司的個(gè)別會(huì)把計(jì)報(bào)表。刮（四）企業(yè)溪應(yīng)當(dāng)按照國(guó)劑家統(tǒng)一的會(huì)玩計(jì)制度規(guī)定門(mén)的會(huì)計(jì)報(bào)表賞格式和內(nèi)容陣，根據(jù)登記擊完整、核對(duì)它無(wú)誤的會(huì)計(jì)串賬簿記錄和攏其他有關(guān)資他料編報(bào)會(huì)計(jì)哪報(bào)表，做到志內(nèi)容完整、樸數(shù)字真實(shí)、張計(jì)算準(zhǔn)確，軋不得漏報(bào)或供者任意取舍梯；雜（五）會(huì)計(jì)腿報(bào)表附注和輸財(cái)務(wù)情況說(shuō)食明書(shū)應(yīng)當(dāng)按就照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)報(bào)告條例和獅國(guó)家統(tǒng)一的極會(huì)計(jì)制度的樓規(guī)定，對(duì)會(huì)出計(jì)報(bào)表中需香說(shuō)明的事項(xiàng)選做出真實(shí)、陣完整、清楚蔑的說(shuō)明；?。┠甓壬髫?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)散告的編制應(yīng)織在全面做好臭清查資產(chǎn)、幟核實(shí)債務(wù)和柔權(quán)益及正確敞結(jié)轉(zhuǎn)收益等桃年終會(huì)計(jì)決物算基礎(chǔ)上，誘按照年報(bào)報(bào)汗表格式和編妻制說(shuō)明等具擺體要求編報(bào)衡，要保證數(shù)傾據(jù)的真實(shí)、翼合法和完整慰?？停ㄆ撸┲衅谒蓵?huì)計(jì)報(bào)表的府格式和內(nèi)容賭應(yīng)當(dāng)與上年蒼度一致，如廉若國(guó)家主管抄部門(mén)對(duì)當(dāng)年彼度會(huì)計(jì)報(bào)表稀的格式和內(nèi)返容進(jìn)行了修改改，則中期梨會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)數(shù)當(dāng)按修改后項(xiàng)的報(bào)表格式膝和內(nèi)容編制罩，與此同時(shí)級(jí)，上年度比舌較會(huì)計(jì)報(bào)表貿(mào)的格式和內(nèi)問(wèn)容也應(yīng)作相課應(yīng)調(diào)整。沾（八）中期舊會(huì)計(jì)報(bào)表附秤注和財(cái)務(wù)情信況說(shuō)明書(shū)相姨對(duì)于年度來(lái)輔說(shuō)可適當(dāng)簡(jiǎn)縫化，但應(yīng)遵普循重要性原牧則，不得隱羊瞞重要事項(xiàng)姨。著（九）月度惑財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)箏告以會(huì)計(jì)報(bào)宵表為主，但累對(duì)于特殊或觀重大事項(xiàng)應(yīng)瓦予于披露或鍛說(shuō)明。繭第五條寶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)廣告的內(nèi)容閃（一）月度圍財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)眨告包括：怖1.資產(chǎn)握負(fù)債表；豎2.利潤(rùn)賣(mài)表；所3.特殊胳或重要事項(xiàng)京說(shuō)明。霸（二）季度召財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)饅告主要包括素：攔1.資產(chǎn)早負(fù)債表；泥2.利潤(rùn)齊及利潤(rùn)分配診表；判3.現(xiàn)金漏流量表；數(shù)4.會(huì)計(jì)席報(bào)表附注；莊5.財(cái)務(wù)葡情況說(shuō)明書(shū)雨。也（三）年度性財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)極告主要包括食：抱1.資產(chǎn)悄負(fù)債表；崇2.利潤(rùn)蘭及利潤(rùn)分配樸表；脫3.現(xiàn)金托流量表；溝4.相關(guān)而附表；車(chē)5.會(huì)計(jì)壞報(bào)表附注；支6.財(cái)務(wù)甚情況說(shuō)明書(shū)扮。拜第六條獎(jiǎng)年度財(cái)務(wù)會(huì)患計(jì)報(bào)告以集付團(tuán)公司當(dāng)年半布置的決算固精神為準(zhǔn)?？系谄邨l慌企業(yè)在季度會(huì)的中期財(cái)務(wù)胃會(huì)計(jì)報(bào)告中恩，還應(yīng)當(dāng)提繞供以下比較缸會(huì)計(jì)報(bào)表麗（一）本中憤期末的資產(chǎn)束負(fù)債表和上爆年度末的資緒產(chǎn)負(fù)債表擦（二）本中雹期的利潤(rùn)表池、年初至本巧中期末的利靜潤(rùn)表以及上防年度可比期腿間的利潤(rùn)表仿（上年度可曬比期間的利夫潤(rùn)表包括上沈年度可比中凡期的利潤(rùn)表幅和上年度年盯初至可比中船期末的利潤(rùn)積表）〈格式激見(jiàn)表一〉消（三）年初銜至本中期末處的現(xiàn)金流量煉表和上年度鍬年初至可比袋中期末的現(xiàn)景金流量表〈禾格式見(jiàn)表二通〉。軌第八條遵報(bào)送中期會(huì)援計(jì)報(bào)表附注暗的要求和內(nèi)歉容麗（一）編制暑中期會(huì)計(jì)報(bào)佩表附注的基文本要求帥1.應(yīng)當(dāng)局提供比上年糾度財(cái)務(wù)報(bào)告陳更新的信息慌；腿2.應(yīng)當(dāng)秋遵循重要性肅原則；市3.應(yīng)當(dāng)栽以會(huì)計(jì)年度炎年初至本中冤期末為基礎(chǔ)拌；同4.應(yīng)當(dāng)拖披露對(duì)于本葬中期重要的響交易或者事濤項(xiàng)。只（二）中期尺會(huì)計(jì)報(bào)表附疫注至少應(yīng)當(dāng)升包括的內(nèi)容聲1.中期依會(huì)計(jì)報(bào)表所久采用的會(huì)計(jì)側(cè)政策與上年碗度會(huì)計(jì)報(bào)表班相一致的說(shuō)叔明。如果發(fā)尊生了會(huì)計(jì)政發(fā)策的變更，腔應(yīng)當(dāng)說(shuō)明會(huì)割計(jì)政策變更云的內(nèi)容、理狼由及其影響吧數(shù)；如果會(huì)怪計(jì)政策變更東的累計(jì)影響帆數(shù)不能合理疤確定，應(yīng)當(dāng)艦說(shuō)明理由。憂2.會(huì)計(jì)聲估計(jì)變更的滑內(nèi)容、理由央及其影響數(shù)揀；如果影響線數(shù)不能確定歡，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明互理由。板3.重大障會(huì)計(jì)差錯(cuò)的儲(chǔ)內(nèi)容及其更講正金額。堵4.企業(yè)密經(jīng)營(yíng)的季節(jié)齊性或者周期迎性特征。辣5.關(guān)聯(lián)壽企業(yè)發(fā)生變政化的情況，箭包括往來(lái)的安科目和金額呈。關(guān)聯(lián)方之打間發(fā)生交易羽的，應(yīng)當(dāng)披那露關(guān)聯(lián)方關(guān)錦系的性質(zhì)、藝交易的類(lèi)型補(bǔ)和交易要素朗。對(duì)于關(guān)聯(lián)達(dá)交易，企業(yè)撞應(yīng)當(dāng)同時(shí)提嘉供本中期（遭或者本中期尿末）和本年狂度年初至本故中期末的數(shù)獲據(jù)，以及上糞年度可比本改中期（或者伸可比期末）吳和可比年初口至本中期末土的比較數(shù)據(jù)剛。（格式見(jiàn)監(jiān)表三）毀6.合并監(jiān)會(huì)計(jì)報(bào)表的澇合并范圍發(fā)竄生變化情況鋼。懶7.對(duì)性稈質(zhì)特別或者山金額異常的殼會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)肝目的說(shuō)明。夜8.會(huì)計(jì)貼報(bào)表重要項(xiàng)睬目的說(shuō)明，先包括應(yīng)收賬糖款（格式見(jiàn)陷表四）、存揭貨（格式見(jiàn)睡表五）、投序資（格式見(jiàn)版表六）、固舞定資產(chǎn)（格絞式見(jiàn)表八）腦、無(wú)形資產(chǎn)望（格式見(jiàn)表暈七）、遞延濱資產(chǎn)（格式攪見(jiàn)表九）甩9.債務(wù)奧性證券和權(quán)棄益性證券的集發(fā)行、回購(gòu)繩和償還情況另。面10.向殊企業(yè)所有者糕分配利潤(rùn)的崗情況（包括玩已在中期內(nèi)啟實(shí)施的利潤(rùn)權(quán)分配和已提悉出或者已批涼準(zhǔn)但尚未實(shí)屯施的利潤(rùn)分匙配情況），倦包括向所有稱(chēng)者分配的利斥潤(rùn)總額和每塑股股利。杯11.業(yè)任務(wù)分配和地栗區(qū)分部的分役部收入與分捧部利潤(rùn)（虧春損）。照12.中育期資產(chǎn)負(fù)債領(lǐng)表日至中期順財(cái)務(wù)報(bào)告批蒸準(zhǔn)日之間發(fā)筋生的非調(diào)整血事項(xiàng)。懸13.上鋤年度資產(chǎn)負(fù)瞎債表日以后雪所發(fā)生的或院有負(fù)債和或足有資產(chǎn)的變列化情況。嫩14.企衛(wèi)業(yè)結(jié)構(gòu)變化瓶的說(shuō)明。資15.其棗他重大交易坊或者事項(xiàng)。粱第九條被報(bào)送中期財(cái)爬務(wù)狀況說(shuō)明離書(shū)至少要包吊括以下內(nèi)容敲（一）合并痰編報(bào)范圍及解原則譯（二）結(jié)合稱(chēng)利潤(rùn)表及利清潤(rùn)分配表情辭況，對(duì)本單速位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)越狀況、盈虧逢的原因進(jìn)行膨分析說(shuō)明；擴(kuò)對(duì)中期已實(shí)謀施或擬實(shí)施庫(kù)的利潤(rùn)分配減情況進(jìn)行說(shuō)緒明。并比較悔上年同期和營(yíng)預(yù)算情況，眉對(duì)變化較大電的項(xiàng)目進(jìn)行浙說(shuō)明分析。叛（三）結(jié)合興資產(chǎn)負(fù)債表親各項(xiàng)目，分郵析本單位資爪產(chǎn)狀況和資率金變化情況視，對(duì)變動(dòng)較御大的項(xiàng)目進(jìn)微行說(shuō)明分析名。虧（四）結(jié)合血現(xiàn)金流量表鈔，對(duì)本年度縮的現(xiàn)金流進(jìn)膽行分析，重滑點(diǎn)說(shuō)明分析致對(duì)本單位現(xiàn)那金流影響較春大的項(xiàng)目。嘴（五）主要從財(cái)務(wù)指標(biāo)完訴成情況（見(jiàn)口表十）。園（六）本年傍度不良資產(chǎn)身及或有負(fù)債制情況。隨（七）目前繞存在的困難暗及擬采取的唯應(yīng)對(duì)措施。唉（八）其他文需說(shuō)明的事病項(xiàng)。盆第十條廁本規(guī)定解釋村權(quán)歸集團(tuán)公出司財(cái)務(wù)部，大自下發(fā)之日袋起實(shí)施。主脾掃劣煉繞謠弄捉死拼呀表一：謝利潤(rùn)及利潤(rùn)今分配表嗎年流月（季）饅編制單位逢單位：草人民幣元爽項(xiàng)目醉行次爺本月（季）致數(shù)猛本年累計(jì)數(shù)濱上年同期數(shù)魚(yú)一、主營(yíng)業(yè)檢務(wù)收入首……怪……凈（與財(cái)政部沖年報(bào)格式同負(fù)）硬表二：潔現(xiàn)金調(diào)流量酒表蟻年1-擇月（季）沙編制單位平單位：人民窯幣元膝項(xiàng)目辦行次秤本年金額酒上年同期金貞額績(jī)一、經(jīng)營(yíng)活鬧動(dòng)現(xiàn)金流量精……察……猜補(bǔ)充資料：頌……紫……煎（與財(cái)政部蝴年報(bào)格式同川）累表三（1）揉：斜關(guān)聯(lián)方披露當(dāng)（一）麥年俘月同日展1、采購(gòu)貨傍物柱單位：儉元店本年累計(jì)掃上年同期累多計(jì)艇企業(yè)名稱(chēng)血與本企業(yè)關(guān)荒系罩金額艦占年度購(gòu)貨洲百分比（%贏）綁金額補(bǔ)占年度購(gòu)貨吩百分比（%配）逐表三（2）膠：墊關(guān)聯(lián)方披露冒（二）蔥年鉗月屋日摟2、銷(xiāo)售貨梢物候單位：彈元林本年累計(jì)賄上年同期累耕計(jì)撿企業(yè)名稱(chēng)時(shí)與本企業(yè)關(guān)隨系譜金額部占年度銷(xiāo)貨諷金額萬(wàn)占年度銷(xiāo)貨程百分比（%格）凍百分比（%動(dòng)）摘表三（3）厘：劈關(guān)聯(lián)方披露膚（三）貢年月呼日始3、應(yīng)收應(yīng)韻付關(guān)聯(lián)公司扛款亭單位：元縫期末余額版上年同期末痕余額痰項(xiàng)扣目輛與本企業(yè)關(guān)描系炒交易內(nèi)容物金額母占全部應(yīng)收媽?zhuān)ǜ叮┥诮痤~勿占全部應(yīng)收條（付）杠備注倚款項(xiàng)余額比證重心款項(xiàng)余額比撞重懷應(yīng)收賬款：從甲企業(yè)森…果應(yīng)收票據(jù)：兆甲企業(yè)嘆…梅其他應(yīng)收款京甲企業(yè)欲…性應(yīng)付賬款室甲企業(yè)俘…城應(yīng)付票據(jù)頁(yè)甲企業(yè)仗…誰(shuí)其他應(yīng)付款專(zhuān)甲企業(yè)督…循表四：?jiǎn)枒?yīng)妙收急賬懼款效禁伐磁年挺月日析單位：元率賬齡巧期初金額曬期末金額負(fù)金額慌比例（%）邪壞賬準(zhǔn)備嘗金額揚(yáng)比例（%）爬壞賬準(zhǔn)備纖一年以內(nèi)日1-2年階2-3年汽3年以上籃合計(jì)臂表五：繡存雀痛貨踐承形斧年關(guān)月鴉日扁單位：陽(yáng)元藏項(xiàng)目樓期初余額或期末余額個(gè)超過(guò)三年的幫存貨劫原材料計(jì)庫(kù)存商品丑低值易耗品穗包裝物頃……凳合計(jì)幸表六：倘長(zhǎng)期股壤權(quán)投啊資拳年月突日袖單位：元除被投資單位惑名稱(chēng)其占被投資單芽位設(shè)投資收益抓投資賬面價(jià)筍值哈股權(quán)的比例京核算方法標(biāo)應(yīng)收收暴實(shí)收收剖未收收益及洪原因喘益金額邀益金額竹未收收益金窮額逼未收收益原鈴因騾表七：芳無(wú)塵形智資迅產(chǎn)旁年月燥日佩單位：簽元布種類(lèi)是實(shí)際成本素期初余額富本年增加絞本年轉(zhuǎn)出頸本年攤銷(xiāo)丸期末余額粉備注套表八：搏固定庭資產(chǎn)夏年獨(dú)月枯日堤項(xiàng)目搬年初余額宗本年增加聰本年減少短年末余額泡一、固定資轟產(chǎn)原價(jià)敬其中：房屋往、建筑物填機(jī)器設(shè)崗備礙運(yùn)輸工式具柱二、累計(jì)折足舊口其中：房屋沿、建筑物揭機(jī)器設(shè)備啞運(yùn)輸工具椒三、固定資蘋(píng)產(chǎn)凈值合計(jì)償其中：封房屋、建筑侄物滅機(jī)器設(shè)制備團(tuán)運(yùn)輸工旋具岸表九：閥遞延資產(chǎn)（制長(zhǎng)期待攤費(fèi)擺用）果年訂月功日江種富類(lèi)貝期初余額攻本年增加奉本年攤銷(xiāo)恨期末余額愿?jìng)淦ё⑽霰硎侯B企業(yè)主要分捧析指標(biāo)蝦年月奏日噸項(xiàng)目關(guān)期末數(shù)值狠上年同期壁備只注銳凈資產(chǎn)收益次率（%）房總資產(chǎn)報(bào)酬夜率（%）真總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)票率（次）犧流動(dòng)資產(chǎn)周痕轉(zhuǎn)率（次）也資產(chǎn)負(fù)債率你（%）舅已獲利息倍穩(wěn)數(shù)剩銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)烏）增長(zhǎng)率（取%）倡應(yīng)收賬款周解轉(zhuǎn)率（次）薄存貨周轉(zhuǎn)率抖（次）件流動(dòng)比率（娃%）敞速動(dòng)比率胡成本費(fèi)用利御潤(rùn)率升基本指標(biāo)及閃計(jì)算公式：慶1、凈資產(chǎn)溜收益率=凈但利潤(rùn)/平均唐凈資產(chǎn)*1喝00%屆2、總資產(chǎn)黎報(bào)酬率=（吵利潤(rùn)總額+躲利息支出）室/平均資產(chǎn)閑總額*10賣(mài)0%狀3、總資產(chǎn)睜周轉(zhuǎn)率（次咬）=銷(xiāo)售收南入凈額/平拜均資產(chǎn)總額航4、流動(dòng)資彎產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（非次）=銷(xiāo)售巷收入凈額/顫平均流動(dòng)資撐產(chǎn)總額灑5、資產(chǎn)負(fù)宣債率=負(fù)債僵總額/資產(chǎn)頌總額*10樣0%譜6、已獲利贏息倍數(shù)=息肥稅前利潤(rùn)/釋利息費(fèi)用肯乎其中：棋息稅前利潤(rùn)悔=利潤(rùn)總額武+利息費(fèi)用駱7、銷(xiāo)售（偽營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)裂率=本年銷(xiāo)喚售增長(zhǎng)額/桂上年銷(xiāo)售總竄額*100巖%節(jié)8、應(yīng)收賬亮款周轉(zhuǎn)率（癢次）=銷(xiāo)售孫收入/平均遮應(yīng)收賬款樹(shù)9、存貨周暗轉(zhuǎn)率（次）彎=銷(xiāo)售成本相/平均存貨之10、流動(dòng)弟比率=流動(dòng)黃資產(chǎn)/流動(dòng)浩負(fù)債寄11、速動(dòng)幅比率=（流壩動(dòng)資產(chǎn)－存條貨）/流動(dòng)陷負(fù)債必12、成本習(xí)費(fèi)用利潤(rùn)率伯=凈利潤(rùn)/信成本費(fèi)用額偷*100%浪投資企業(yè)財(cái)擔(dān)務(wù)管理規(guī)定悉第一章總懇則湊陡第一條畫(huà)為了適應(yīng)魔市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體瀉制的客觀要膨求，建立現(xiàn)削代企業(yè)制度堂，完善企業(yè)彈財(cái)務(wù)制度體凡系，加強(qiáng)和窗規(guī)范集團(tuán)公紙司會(huì)計(jì)工作非，保證國(guó)有師資產(chǎn)的安全啦和增值，根棟據(jù)有關(guān)法律頭和法規(guī)，結(jié)晌合本集團(tuán)的渣實(shí)際情況，首制定本規(guī)定孝。邀誰(shuí)第二條欲本規(guī)定適勸用于集團(tuán)公滴司總部及下俘屬各類(lèi)企業(yè)器進(jìn)行的各種蘋(píng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，雄包括集團(tuán)公鋸司所屬全資懂企業(yè)、集團(tuán)發(fā)控股企業(yè)、腥集團(tuán)所屬境蠅外企業(yè)和集泡團(tuán)參股企業(yè)裙。洗第二章管擴(kuò)理結(jié)構(gòu)和職憲責(zé)權(quán)限賠雕第三條檢集團(tuán)公司右對(duì)所屬全資刺及控股企業(yè)槍財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)習(xí)人實(shí)行下管腎一級(jí)制度，魯業(yè)務(wù)上接受鉤集團(tuán)公司財(cái)臂務(wù)部和本企崇業(yè)總經(jīng)理雙撇重領(lǐng)導(dǎo)。企式業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)依人既要積極警負(fù)責(zé)地當(dāng)好扛本企業(yè)經(jīng)理責(zé)的參謀助手拐，積極地參兩與經(jīng)營(yíng)決策中，很好地當(dāng)沉家理財(cái)，為獻(xiàn)提高企業(yè)的由經(jīng)濟(jì)效益做怒貢獻(xiàn)，又要貍為集團(tuán)公司綢嚴(yán)格把關(guān)，木有效地發(fā)揮淹財(cái)務(wù)監(jiān)督作漂用。牢二益級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)集負(fù)責(zé)人應(yīng)積贏極主動(dòng)與集稱(chēng)團(tuán)公司財(cái)務(wù)鋒部聯(lián)系，匯暗報(bào)本企業(yè)的雷財(cái)務(wù)管理工于作。孤口第四條兔各企業(yè)財(cái)召會(huì)人員必須介取得合法的頁(yè)上崗資格，焰遵守國(guó)家有撲關(guān)法規(guī)、集既團(tuán)公司和本輪企業(yè)的各項(xiàng)去規(guī)章制度，儲(chǔ)認(rèn)真履行職米責(zé)，如實(shí)反浮映和嚴(yán)格監(jiān)用督各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)禍業(yè)務(wù)。出納顧崗位必須由訓(xùn)具有深圳市屯常住戶口的枝人員擔(dān)保。響第三章基憂礎(chǔ)工作要求程黨第五條信集團(tuán)公司綿各企業(yè)財(cái)務(wù)粗工作在其董見(jiàn)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)端班子的領(lǐng)導(dǎo)釘下進(jìn)行。必胸須嚴(yán)格貫徹爹執(zhí)行國(guó)家有亂關(guān)財(cái)經(jīng)政策傳、法規(guī)和深掀圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)鍛的有關(guān)規(guī)定曬，執(zhí)行財(cái)經(jīng)克紀(jì)律，按照舍現(xiàn)代企業(yè)制鎮(zhèn)度的方向，依嚴(yán)格按照注倒冊(cè)登記的業(yè)眨務(wù)范圍使用繞資本，保證與國(guó)有資產(chǎn)安食全，合理、胖準(zhǔn)確、全面拼反映企業(yè)的刮各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活日動(dòng)，積極參貼與企業(yè)的重辭大經(jīng)營(yíng)決策服等。藥甚第六條北財(cái)務(wù)部門(mén)雄是企業(yè)財(cái)務(wù)玉活動(dòng)的具體紡承擔(dān)者，具預(yù)有計(jì)劃、執(zhí)進(jìn)行、監(jiān)督和脖管理功能，停在總經(jīng)理或訓(xùn)主管財(cái)務(wù)工把作的企業(yè)負(fù)旅責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下塌，全面組織士領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的坑會(huì)計(jì)工作。差第七條債集團(tuán)公司下吧屬企業(yè)財(cái)務(wù)悼人員必須堅(jiān)油持原則，有上權(quán)拒絕承辦深損害企業(yè)和啄集團(tuán)利益的范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，包保證國(guó)有資杜產(chǎn)安全，并告對(duì)于經(jīng)營(yíng)中維出現(xiàn)的重大芹問(wèn)題，如投有資、兼并、清股改、訴訟由和巨額虧損輝等重大情況稠應(yīng)及時(shí)向集讀團(tuán)財(cái)務(wù)部匯沖報(bào)。外耗第八條框各企業(yè)要賤定期、及時(shí)莊、準(zhǔn)確地向竄集團(tuán)公司上耕報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表縮和財(cái)務(wù)分析罵資料（具體畏內(nèi)容收詳置見(jiàn)集團(tuán)公司托有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)偉計(jì)報(bào)告制度責(zé)）。薯全資及控股鍵企業(yè)要求年拿初編制全年雹財(cái)務(wù)收支計(jì)螞劃和財(cái)務(wù)預(yù)象算，報(bào)集團(tuán)鍋公司財(cái)務(wù)部倚備案。胖楚第九條豪各企業(yè)要溫按規(guī)定或董饞事會(huì)決議及仁時(shí)、足額上漲繳利潤(rùn)。到妨期不能上交饅的，應(yīng)書(shū)面鬼報(bào)告集團(tuán)公享司，并計(jì)收俯銀行同期貸路款利息。燒劣第十條驚笑二級(jí)企為業(yè)有對(duì)外投學(xué)資的，投資陰金悶額占浩被余投資企業(yè)毀資本蔽總額繩50％以上滿的企業(yè)，應(yīng)梁當(dāng)按權(quán)益法裁編制合并報(bào)開(kāi)表，真實(shí)反蚊映企業(yè)的資脅產(chǎn)狀況。汗第四章審駝?dòng)?jì)與監(jiān)察攤?cè)璧谑粭l常集團(tuán)公司浙所屬全資及浩控股企業(yè)應(yīng)虎隨時(shí)接受集蜓團(tuán)公司的財(cái)縫務(wù)檢查以及病財(cái)政、稅務(wù)陡、審計(jì)機(jī)關(guān)贈(zèng)的監(jiān)督，并黑應(yīng)積極配合何，提供有關(guān)噸資料。賣(mài)攻第十二條找財(cái)務(wù)檢查褲的內(nèi)容包括痰：羞（一）檢查丈利潤(rùn)計(jì)劃完釋成情況，落賀實(shí)效益的真掀實(shí)性；酷（二）檢查冶流動(dòng)資金的典使用情況；另（火三）檢查資刃產(chǎn)是否安全憶增值；號(hào)（潤(rùn)四）檢查財(cái)將務(wù)基礎(chǔ)工作抵，提高企業(yè)姓財(cái)務(wù)管理水少平；笑（宏五）檢查成益本核算，控閃制不合理的窮費(fèi)用開(kāi)支；盞君第十三條棋集團(tuán)公司搏對(duì)全資及控停股企業(yè)的總鄰經(jīng)理離任審債計(jì)時(shí)，企業(yè)優(yōu)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)釘積極配合審承計(jì)工作，提臟供總經(jīng)理的驚述職報(bào)告、怒財(cái)產(chǎn)清查和洪債權(quán)債務(wù)報(bào)結(jié)告，以及審次計(jì)所需要的累有關(guān)憑證、測(cè)帳冊(cè)、報(bào)表巴和文件資料政，并為審計(jì)務(wù)人員提供必僻要的工作條常件。仇刑第十四條譜集團(tuán)財(cái)務(wù)飾部對(duì)下屬企桶業(yè)的財(cái)務(wù)工邊作定期進(jìn)行顆檢查，并在緒年度終了時(shí)否依據(jù)檢查的事結(jié)果評(píng)選財(cái)希務(wù)工作先進(jìn)島單位及先進(jìn)值個(gè)人?？岬谖逭赂奖鈩t營(yíng)繼第十五條螞本管理規(guī)怒定自下發(fā)之復(fù)日起執(zhí)行，寒由集團(tuán)公司妻財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)貧解釋和修訂志。賺財(cái)務(wù)檢券查辦們法詢第一條削為了規(guī)范論集團(tuán)公司各敞項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)舟，堵塞漏洞咳，減少損失底浪費(fèi)，切實(shí)沫履行財(cái)務(wù)檢滑查職能，根持據(jù)有關(guān)法律管、法規(guī)的規(guī)溫定，特制定桑本辦法。今第二條聾財(cái)務(wù)檢查透的范圍是集壞團(tuán)公司總部妙各部門(mén)、研勒發(fā)中心、物昂業(yè)分公司、幕外貿(mào)分公司房以及全資子疼公司。哲第三條桌財(cái)務(wù)檢查是死集團(tuán)公司財(cái)丸務(wù)部指派專(zhuān)鑄人負(fù)責(zé)，并熊組成檢查組食實(shí)施財(cái)務(wù)檢析查工作。細(xì)第四條慘財(cái)務(wù)檢查人勸員進(jìn)行財(cái)務(wù)料檢查事項(xiàng)，籠應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵禮守職業(yè)規(guī)范題，客觀公正揪、忠于職守棄、廉潔奉公呆、保守秘密慌，不得徇私慌舞弊、玩忽吩職守。詢第五條跪財(cái)務(wù)檢查的諷工作程序：腐（一）制定夏財(cái)務(wù)檢查計(jì)硬劃。根據(jù)有磨關(guān)要求，結(jié)紗合財(cái)務(wù)檢查宅的目的，確逼定財(cái)務(wù)檢查大項(xiàng)目，制定拐檢查工作計(jì)倍劃，報(bào)有關(guān)軌領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后攤實(shí)施。搶?zhuān)ǘ┴?cái)務(wù)起檢查一般應(yīng)歐于3日前向念被檢查單位晌送達(dá)財(cái)務(wù)檢觸查通知書(shū)。真（三）收集沫有關(guān)財(cái)務(wù)檢禾查的資料，匠聽(tīng)取有關(guān)人享員介紹情況檔，核對(duì)有關(guān)槳數(shù)據(jù)和資料翠。烘（四）出具面檢查報(bào)告，起根據(jù)財(cái)務(wù)檢凍查的事實(shí)情亮況，依照有盟關(guān)法律和規(guī)增定，進(jìn)行分閣析研究，提腦出意見(jiàn)和建劣議，寫(xiě)出檢笑查報(bào)告，征聰求被檢查單娃位意見(jiàn)后，蠶報(bào)集團(tuán)公司唇領(lǐng)導(dǎo)審閱。攻（五）對(duì)檢井查結(jié)論和決衣定的實(shí)施，重督促被檢查余部門(mén)的執(zhí)行煉。第第六條低財(cái)務(wù)檢查的邊內(nèi)容：磚（一）集團(tuán)慌公司總部各時(shí)部門(mén)以及研嗚發(fā)中心財(cái)務(wù)批檢查的主要產(chǎn)內(nèi)容：異1.集團(tuán)屆公司有關(guān)財(cái)榜務(wù)制度的執(zhí)洞行情況的檢寸查；匹2.部門(mén)屠預(yù)算執(zhí)行情徐況檢查；證3.財(cái)務(wù)羨收支是否真獄實(shí)、合法，涂制止違法違乖紀(jì)行為，堵忌塞漏洞，減揮少損失浪費(fèi)危；螺4.其他蝦項(xiàng)目的財(cái)務(wù)燒檢查。碧（二）物業(yè)站公司財(cái)務(wù)檢芝查的主要內(nèi)斗容：探1.集團(tuán)服公司有關(guān)財(cái)醬務(wù)制度的執(zhí)卷行情況的檢提查，特別是慌物業(yè)分公司阻經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)管畏理規(guī)定的執(zhí)圖行情況檢查受；呢2.物業(yè)霜分公司預(yù)算齡執(zhí)行情況檢貼查；偷3.財(cái)務(wù)癢收支是否真拆實(shí)、合法，醫(yī)制止違法違擱紀(jì)行為，堵云塞漏洞，減妥少損失浪費(fèi)吊；傻4.物業(yè)像出租合同的慘檢查，以及歪合同執(zhí)行情登況的檢查；森5.物業(yè)利收入的收取攪情況的檢查珠；徐6.其他帖項(xiàng)目的財(cái)務(wù)林檢查。押（三）外貿(mào)偏分公司財(cái)務(wù)心檢查的主要測(cè)內(nèi)容：腐1.集團(tuán)謙公司有關(guān)財(cái)站務(wù)制度的執(zhí)殺行情況的檢掉查，特別是慕外貿(mào)分公司怒經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)管搜理規(guī)定的執(zhí)住行情況檢查愿；忘2.外貿(mào)躺分公司預(yù)算扶執(zhí)行情況檢泉查；橫3.財(cái)務(wù)姨收支是否真之實(shí)、合法，庭制止違法違讀紀(jì)行為，堵壯塞漏洞，減坦少損失浪費(fèi)腿；群4.外貿(mào)有經(jīng)營(yíng)合同的動(dòng)檢查，以及惰合同執(zhí)行情鑼況的檢查；仙5.經(jīng)營(yíng)羨業(yè)務(wù)資金使岸用和和周轉(zhuǎn)勝情況的檢查剛；鼓6.其他懸項(xiàng)目的財(cái)務(wù)誦檢查。鎖（四）全資慶公司的財(cái)務(wù)孩檢查主要內(nèi)贈(zèng)容：影1.檢查斤利潤(rùn)計(jì)劃完永成情況，落證實(shí)效益的真似實(shí)性；良2.檢查耕流動(dòng)資金的示使用情況；斤3.檢查括資產(chǎn)是否安俘全增值；塔4.檢查啄財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工恨作，提高企雹業(yè)財(cái)務(wù)管理挪水平；棋5.檢查幫成本核算，竭控制不合理爸的費(fèi)用開(kāi)支燕；子6.檢查葡預(yù)算管理；頭7.其他哈項(xiàng)目的財(cái)務(wù)百檢查。灌第七條超本辦法自下歌發(fā)之日起執(zhí)參行，由集團(tuán)兵公司財(cái)務(wù)部案負(fù)責(zé)解釋和沸修訂。腎財(cái)會(huì)檔案管幕理辦法駱第一條邀會(huì)計(jì)憑證、狀會(huì)計(jì)帳簿（股含備查帳簿云）、會(huì)計(jì)報(bào)添表等會(huì)計(jì)核倒算專(zhuān)業(yè)的文逐字、圖表和愁電腦軟盤(pán)資寨料等是企業(yè)遍的重要會(huì)計(jì)孩檔案，是集稿團(tuán)公司的重慕要?dú)v史資料面之一，應(yīng)妥蛇善保管。根沫據(jù)國(guó)家有關(guān)富文書(shū)檔案管勇理的有關(guān)規(guī)攪定精神，以管及會(huì)計(jì)制度障的有關(guān)要求拾，特制定本偏辦法。傷第二條柄會(huì)計(jì)檔案示由財(cái)務(wù)部門(mén)頂指定專(zhuān)人負(fù)瞧責(zé)管理，做江到定期收集勺，審查核對(duì)薦，分類(lèi)裝訂言成冊(cè)，或整前理成卷，編術(shù)制目錄及序內(nèi)號(hào)進(jìn)行登記溜。嚴(yán)防毀損涂、散失和泄魂密。紗第三條偵會(huì)計(jì)檔案翠的查閱與借罪用：神會(huì)計(jì)檔案管擔(dān)理人員應(yīng)將番財(cái)務(wù)部門(mén)歸蓄檔的會(huì)計(jì)資早料，按年季振月順序立卷談登記存放。漲財(cái)務(wù)人員因動(dòng)工作需要查軋閱檔案時(shí)，奇必須按規(guī)定皆順序及時(shí)歸拾還原處。若熟要查閱入庫(kù)渡檔案，必須秀向檔案管理帆人員辦理借垃用手續(xù)。御公司總部各傾部門(mén)因公需塘要查閱會(huì)計(jì)販檔案時(shí)，必櫻須經(jīng)本單位耐領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，興經(jīng)會(huì)計(jì)主管妄同意，由檔茅案管理人員黑接待查閱。爭(zhēng)外單位人員設(shè)因公需要查共閱會(huì)計(jì)檔案羽時(shí)，應(yīng)持有叛單位介紹信悠，經(jīng)財(cái)務(wù)部旦門(mén)同意后，最檔案管理人啄員接待查閱鷹，并要詳細(xì)雞登記查閱會(huì)懂計(jì)檔案人的義工作單位、田查閱日期、樓會(huì)計(jì)檔案名查稱(chēng)、查閱事灰由。變會(huì)計(jì)檔案原菠則上不得帶興出檔室外，脖未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批虛準(zhǔn)，任何人顏不得擅自將復(fù)存檔案卷外那借或轉(zhuǎn)移其漢他地方。不嘩得拆散原卷亞冊(cè)，如有特長(zhǎng)殊需要，須夾經(jīng)財(cái)務(wù)部領(lǐng)志導(dǎo)批準(zhǔn)方能仆外借和復(fù)印金，并須限期售歸還。非財(cái)攜務(wù)人員不得突隨意翻閱會(huì)坊計(jì)檔案。默會(huì)計(jì)人員應(yīng)撕嚴(yán)格執(zhí)行保資密制度的規(guī)定定，凡屬季敢度、年度、務(wù)財(cái)務(wù)收支計(jì)琴劃，月、季環(huán)、年會(huì)計(jì)報(bào)劣表，涉外企欺業(yè)、海外企免業(yè)會(huì)計(jì)檔案勸，均為機(jī)密糖資料，要嚴(yán)毯格管理。如另需要復(fù)制和壺向外單位報(bào)攔送時(shí)，必須稈由財(cái)務(wù)管理些部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)同件意，并經(jīng)集畏團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)橡批準(zhǔn)后方可寄。怨第四條微會(huì)計(jì)檔案蠻的保存與銷(xiāo)遍毀。益（一）會(huì)計(jì)第檔案的保管丸期限，根據(jù)乖其特點(diǎn)和使梢用價(jià)值分為正永久、定期龜兩類(lèi)。定期刷分為三年、蜓五年、十五經(jīng)年、二十五義年。具體保蛙管期限按財(cái)衛(wèi)政部有關(guān)規(guī)皮定（詳見(jiàn)附層表）。茅（二）防磁漿、防火、防邀潮和防塵，短重要會(huì)計(jì)檔密案應(yīng)雙備份凍，存放在兩駐個(gè)不同的地愛(ài)方。采用磁滴性介質(zhì)保存涉會(huì)計(jì)檔案，虎要定期進(jìn)行詢檢查，定期溫進(jìn)行復(fù)制，詢防止由于磁吃性介質(zhì)損壞桿，而使會(huì)計(jì)文檔案丟失。湊（三）通用世會(huì)計(jì)軟件、男定點(diǎn)開(kāi)發(fā)會(huì)愚計(jì)軟件等全虎套文檔資料盼以及會(huì)計(jì)軟翁件程序，視顏同會(huì)計(jì)檔案勺保管，保管世期截止該軟厚件停止使用支或有重大更勤改之后的五砌年。村（四）會(huì)計(jì)榨檔案保管期頸滿，需要銷(xiāo)壺毀時(shí)由會(huì)計(jì)黃檔案管理人煎員提出銷(xiāo)毀雹意見(jiàn)，經(jīng)財(cái)沫務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)與螞會(huì)計(jì)主管共功同鑒定，嚴(yán)呢格審查，編敞制會(huì)計(jì)檔案閉銷(xiāo)毀清冊(cè)，抗經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理擦同意并報(bào)上羊級(jí)主管部門(mén)萌批準(zhǔn)后，執(zhí)遷行銷(xiāo)毀。對(duì)辟于其中未了鳴結(jié)的債權(quán)債終務(wù)的原始憑評(píng)證，應(yīng)單獨(dú)筍抽出，另行兇立卷，由檔乓案管理部門(mén)惡保管到結(jié)清危債權(quán)債務(wù)為且止。銷(xiāo)毀時(shí)磚，應(yīng)由主管聰財(cái)務(wù)的公司斥領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)訂部派人監(jiān)毀淚，并在銷(xiāo)毀夢(mèng)清單上簽名混蓋章。未經(jīng)觸上級(jí)主管部蹲門(mén)批準(zhǔn)的會(huì)雪計(jì)檔案嚴(yán)禁渠自行銷(xiāo)毀。陜第五條省由于人員的貧變動(dòng)，會(huì)計(jì)愉檔案需要移翼交時(shí)，由移干交人辦理交歸接手續(xù)，由替監(jiān)交人、移泊交人、接收魄人簽字蓋章察。筆第六條貿(mào)單位撤消差、合并和建靜設(shè)單位完工稅后，會(huì)計(jì)檔勺案應(yīng)隨同單栗位的全部檔裝案一并移交唱指定單位，傲并按規(guī)定辦耽理交接手續(xù)竟。扶第七條尺本實(shí)施辦點(diǎn)法由集團(tuán)公木司財(cái)務(wù)部門(mén)梢負(fù)責(zé)解釋。溝第八條晉本辦法自公解布之日起施凍行。附件：秒企業(yè)財(cái)務(wù)檔書(shū)案保管期限盛表焰序號(hào)陷檔案名稱(chēng)昏保管期限賢備注它一、會(huì)計(jì)憑模證類(lèi)治1些原始憑證、絡(luò)記帳憑證和絮匯總憑證示15年專(zhuān)其中：涉及勞外事和對(duì)私組改造的會(huì)計(jì)浮憑證威永久購(gòu)2皮銀行存款余暖額調(diào)節(jié)表嘩3年慰二、會(huì)計(jì)帳宰簿類(lèi)倆3且日記帳繡15年葵其中：現(xiàn)金般和銀行存款丘日記帳攝25年節(jié)4朗明細(xì)帳改15年聚5失總帳粱15年掩包括日記總謙帳頭6堤固定資產(chǎn)卡晃片樸固定資產(chǎn)報(bào)鎖廢清理后保公存5年端7橡輔助帳簿叉15年裙8宋涉及外事和敬對(duì)私改造的瞧會(huì)計(jì)帳簿具永久團(tuán)三、會(huì)計(jì)報(bào)頌表類(lèi)槐包括各級(jí)主拼管部門(mén)的匯恢總會(huì)計(jì)報(bào)表莊9難主要財(cái)務(wù)指紛標(biāo)快報(bào)就3年逢包括文字分嘩析壤10職月、季度會(huì)牲計(jì)報(bào)表綠5年礦包括文字分剪析撥11葵年度會(huì)計(jì)報(bào)衣表（決算）伶永久歐包括文字分刪析紹四、其他類(lèi)蒜12絞會(huì)計(jì)移交清窩冊(cè)朽15年悔13效會(huì)計(jì)檔案保噸管清冊(cè)士25年繪14內(nèi)會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)符毀清冊(cè)竹25年佩15祥財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備長(zhǎng)份磁盤(pán)、光競(jìng)盤(pán)委15年修資金管理辦駐法節(jié)第一條延為規(guī)范公司辱資金的籌措濱、調(diào)度使用英等管理工作熄，確保公司頂經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的踐資金需要，受極大地提高警資金的使用閉效果，特制秤定本管理辦狗法。犧第二條著公司資金管犁理包括資金驢計(jì)劃、籌措始、調(diào)度使用患等工作，財(cái)千務(wù)部是資金鞋配置、管理盞的具體執(zhí)行主部門(mén)。陽(yáng)第三條擇財(cái)務(wù)部在年系初根據(jù)公司抵本年經(jīng)營(yíng)發(fā)獎(jiǎng)?wù)褂?jì)劃、公見(jiàn)司財(cái)務(wù)狀況夾和資金狀況腥，制定公司香本年度資金絡(luò)計(jì)劃，報(bào)公葵司總經(jīng)理辦縮公會(huì)批準(zhǔn)。妙第四條禽公司資金籌批措必須遵循殲“士以經(jīng)濟(jì)效益海為中心棉”寺的原則，資刊金籌措的具賢體原則：萄①喪確保合理資門(mén)金需要原則紫②弄確保資金按丹時(shí)供應(yīng)原則戰(zhàn)③撈籌資費(fèi)用最械低原則嬸④災(zāi)資金投向合笨理原則畢⑤模企業(yè)獲得利胸益和資金安盲全原則。雀第五條果財(cái)務(wù)部根據(jù)猛公司的資金畏計(jì)劃和有關(guān)仇部門(mén)提出的父資金使用計(jì)影劃，綜合實(shí)叉際情況，填犁報(bào)振“瓜資金借款內(nèi)押部審批單兆”謹(jǐn)，說(shuō)明舉措清資金的原因愁、方式和可余行性，報(bào)總肺經(jīng)理批準(zhǔn)后補(bǔ)，向金融機(jī)踐構(gòu)具體辦理織借款。堂（一）新增魚(yú)借款，財(cái)務(wù)劑部根據(jù)公司扁整體需求計(jì)扁劃，結(jié)合相喬關(guān)部門(mén)的資但金需求報(bào)告仰和效益分析態(tài)，出具意見(jiàn)蛙后報(bào)總經(jīng)理跟批準(zhǔn)。粥（二）原有像借款到期前耍二個(gè)月，財(cái)舟務(wù)部應(yīng)根據(jù)戲公司資金情問(wèn)況和銀行的盲要求，提出箭如何償還或禁轉(zhuǎn)化該筆借泳款，報(bào)總經(jīng)擔(dān)理批準(zhǔn)；斗第六條撇用款單位根往據(jù)有關(guān)合同梁、報(bào)告等認(rèn)落真填寫(xiě)用款屯申請(qǐng)書(shū)，報(bào)筋有關(guān)部門(mén)和腰公司領(lǐng)導(dǎo)批耕準(zhǔn)后，由財(cái)卵務(wù)部統(tǒng)籌安蒙排并辦理相兼關(guān)結(jié)算手續(xù)攀。資金的安伏排遵循阻“嗚公司信譽(yù)好狗優(yōu)先疑”裁原則、咐“收項(xiàng)目潛力大猜優(yōu)先巾“殼原則、槽“灌經(jīng)營(yíng)效益好架優(yōu)先啊”皆原則、哪“斑資金周轉(zhuǎn)快稿優(yōu)先鈴”糞原則和主“非資金占用少棚優(yōu)先曬”馬原則。稿（一）金融甚機(jī)構(gòu)借貸資躺金的還本付妖息由財(cái)務(wù)部銹根據(jù)資金狀肆況并報(bào)公司搶主管領(lǐng)導(dǎo)批爹準(zhǔn)后辦理歸毒還、借新還漂舊和支付利籠息等手續(xù)；耽（二）經(jīng)營(yíng)裳業(yè)務(wù)（項(xiàng)目看）付款，由饑經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)（箱項(xiàng)目）經(jīng)辦滋人員憑已批凳準(zhǔn)的合同填從寫(xiě)付款申請(qǐng)活書(shū)，經(jīng)用款麥部門(mén)和有關(guān)仙部門(mén)及公司石領(lǐng)導(dǎo)審核后總支付（詳見(jiàn)谷投資、貿(mào)易封有關(guān)財(cái)務(wù)管那理規(guī)定）。屬（三）其他買(mǎi)臨時(shí)借款須投經(jīng)總經(jīng)理批美準(zhǔn)后方可辦雄理。哈第八條娛集團(tuán)內(nèi)部借犯款的管理滔（一）集團(tuán)階公司內(nèi)部借牙款的對(duì)象為塌集團(tuán)公司的保全資企業(yè)和育控股企業(yè)，旨合資企業(yè)和陸其他成員企杯業(yè)原則上不屆提供借款。揚(yáng)（二）借款目審批程序君1.借款列申請(qǐng)人向集松團(tuán)公司申請(qǐng)籃借款時(shí)，應(yīng)錯(cuò)首先向集團(tuán)遼公司提交規(guī)賴(lài)定格式的《強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部借覺(jué)款申請(qǐng)表》著和借款申請(qǐng)鎮(zhèn)報(bào)告，并提汽供以下文件射資料：對(duì)（1）企業(yè)呀法人營(yíng)業(yè)執(zhí)淹照（副本）棋復(fù)印件及企女業(yè)法人代表刪證明書(shū)。而（2）企業(yè)日近期的財(cái)務(wù)確報(bào)表（資產(chǎn)率負(fù)債表、損穴益表和財(cái)務(wù)惠狀況變動(dòng)表替）以及有關(guān)句資信證明。琴（3）借款鏈申請(qǐng)人現(xiàn)有仗的其他借款墾執(zhí)行情況。蠶（4）提供俊落實(shí)借款保蹤證的措施（噴如：擔(dān)保、泥抵押、質(zhì)押她）。醉2.財(cái)務(wù)沒(méi)部和法律職丙能部門(mén)對(duì)借品款申請(qǐng)人的芒資格、信譽(yù)跨、履約能力行、業(yè)務(wù)活動(dòng)灌的合法性進(jìn)挖行審查、核喚對(duì)，并提出絞初步意見(jiàn)和楊建議，簽署蠢意見(jiàn)后報(bào)集請(qǐng)團(tuán)公司總經(jīng)灑理批準(zhǔn)。拒3.借款滅人應(yīng)向集團(tuán)夫公司支付借表款利息并交崇納融資費(fèi)。劍借款利率按濱同期金融機(jī)墳構(gòu)的貸款基決準(zhǔn)利率上浮慌10%，融呢資費(fèi)按實(shí)際戴占用每年1棉%收取。巾4.借款伐人在借款到健期時(shí)，必須粗全部還清借害款本息，若問(wèn)因?qū)嶋H困難羽不能按期償榆還，須矛提前７天提檔出延期申請(qǐng)擾，經(jīng)集團(tuán)公壩司同意后，彎方可延期，抹否則，按預(yù)盾期本金加收臉利息的２０灰％罰息。覺(jué)第七條釀資金使用的沒(méi)跟蹤管理，休財(cái)務(wù)部以資臟金的安全性壟、效益性、頂流動(dòng)性為中扛心，定期開(kāi)經(jīng)展資金檢查姑和管理工作房，并根據(jù)檢稅查情況，定亮期向集團(tuán)公女司總經(jīng)理做扔專(zhuān)題報(bào)告?？ǎㄒ唬┟抗P蒜資金支付后摩，由業(yè)務(wù)（程項(xiàng)目）經(jīng)辦供部門(mén)負(fù)責(zé)該垮筆資金的收榆回或結(jié)算，楊財(cái)務(wù)部監(jiān)督煉。卷（二）若預(yù)壘計(jì)不能及時(shí)大收回資金的吵，業(yè)務(wù)（項(xiàng)睜目）經(jīng)辦人妻員應(yīng)立即以這書(shū)面材料形咽式報(bào)部門(mén)經(jīng)聞理和主管領(lǐng)浮導(dǎo)，及時(shí)采伐取措施，盡寺快收回資金課，加快資金和周轉(zhuǎn)。碑（三）應(yīng)收蜓款項(xiàng)到期后殘尚沒(méi)有收回迎資金的，業(yè)忍務(wù)經(jīng)辦人員惕應(yīng)在10天趙內(nèi)取得具有政法律效力的價(jià)債權(quán)證明，半并形成文字陽(yáng)報(bào)告，說(shuō)明雁業(yè)務(wù)（項(xiàng)目妄）發(fā)生、執(zhí)蛾行的始末和孟擬采取的追流收措施，經(jīng)宰部門(mén)經(jīng)理簽趣字后報(bào)主管普領(lǐng)導(dǎo)，組織孤有關(guān)部門(mén)和桂人員追收，督對(duì)沒(méi)有及時(shí)訪提供的或有陣意隱瞞的，世要追究當(dāng)事尿人經(jīng)濟(jì)、法您律責(zé)任。慨（四）業(yè)務(wù)撕執(zhí)行過(guò)程中科，形成的庫(kù)繁存商品積壓擱，也應(yīng)視同稱(chēng)欠款處理，忌由業(yè)務(wù)經(jīng)辦劃部門(mén)報(bào)經(jīng)主劣管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)濕后負(fù)責(zé)進(jìn)行薯變現(xiàn)處理，洋其中所發(fā)生剝的相關(guān)費(fèi)用格或損失，皆稅由該部門(mén)承非擔(dān)。盆第八條絨財(cái)務(wù)部應(yīng)及處時(shí)清理資金啊的往來(lái)，及犯時(shí)向集團(tuán)主露管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告修各單位資金色占用情況。燕第九條稿本辦法由集糾團(tuán)公司財(cái)務(wù)謠部負(fù)責(zé)解釋蟲(chóng)。變第十條湊本辦法自頒量布之日起施警行。園秘村下共融資擔(dān)保管飯理辦法撤第一條名為了規(guī)范茂公司融資擔(dān)橋保，根據(jù)國(guó)貼家有關(guān)規(guī)定幣和集團(tuán)公司庸實(shí)際情況特逐制定本辦法掏。住第二條堂本公司提殃供擔(dān)保的對(duì)董象為本公司西全資、控股誓企業(yè)和互保修單位。戴第三條往在擔(dān)保有矮效期內(nèi)，當(dāng)勝債務(wù)人未按團(tuán)合同規(guī)定履旨行義務(wù)，應(yīng)暖在本公司所塌擔(dān)保的范圍菠內(nèi)代為履行姜債務(wù)后，本舊公司對(duì)債務(wù)帳人即取得代吼位求償權(quán)。轎第四條若辦理?yè)?dān)保低的程序厘（一）申請(qǐng)傘人請(qǐng)求本公諒司提供擔(dān)保箏時(shí)，應(yīng)首先賺向本公司提右交規(guī)定格式戶的《擔(dān)保申輸請(qǐng)表》及下劍列有關(guān)文件責(zé)資料，并保佳證其真實(shí)性溜。清1.企業(yè)菊法人營(yíng)業(yè)執(zhí)近照（副本）也復(fù)印件及企想業(yè)法人代表丑證明書(shū)。絡(luò)2.企業(yè)您近期的財(cái)務(wù)港報(bào)表（資產(chǎn)紹負(fù)債表、損慘益表和財(cái)務(wù)舟狀況變動(dòng)表岸）以及有關(guān)澡資信證明。軍3