公司的財(cái)務(wù)管理制度-1

公司的財(cái)務(wù)管理制度_1一、前言現(xiàn)代企業(yè)在市場競爭中求生存、求發(fā)展，必須建立健全的財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)管理制度是公司理財(cái)與經(jīng)營活動的一項(xiàng)基本制度，可以規(guī)范公司綜合財(cái)務(wù)管理，確保企業(yè)的利益最大化，保障公司的穩(wěn)定發(fā)展。本文將詳細(xì)介紹公司財(cái)務(wù)管理制度。二、財(cái)務(wù)管理制度目的與原則1、目的(1)確保企業(yè)的資金運(yùn)用效率與效果，使企業(yè)的經(jīng)營效益最大化。(2)提高公司的資金使用安全性和企業(yè)的形象，建立一個(gè)健康的資金管理標(biāo)準(zhǔn)體系。(3)降低風(fēng)險(xiǎn)，防止腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。2、原則(1)遵守國家法律法規(guī)，財(cái)務(wù)憑證真實(shí)性、合法性。(2)落實(shí)合理化成本管理，降低用度開支。(3)合理規(guī)劃資金使用，降低借款風(fēng)險(xiǎn)。(4)建立合理的會計(jì)制度體系，提高財(cái)務(wù)管理效率。(5)嚴(yán)格審批權(quán)限，規(guī)范企業(yè)人員的財(cái)務(wù)管理行為。三、財(cái)務(wù)管理制度的組織架構(gòu)與職責(zé)1、公司主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)整個(gè)財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施，制訂和頒布財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度、指導(dǎo)和監(jiān)督公司財(cái)務(wù)運(yùn)作工作，對財(cái)務(wù)管理提供總體指導(dǎo)和監(jiān)督。2、公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)簽署公司重大財(cái)務(wù)批文、財(cái)務(wù)備查文件及企業(yè)報(bào)稅報(bào)表等文書，代表公司與銀行等財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)有合法的經(jīng)濟(jì)上的合作。3、公司總會計(jì)師負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理的具體執(zhí)行，保管會計(jì)資料，按照國家財(cái)政部規(guī)定的制度編制會計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)表及其它有關(guān)財(cái)務(wù)文件，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性。4、公司財(cái)務(wù)人員的職責(zé)是按照公司領(lǐng)導(dǎo)的決策，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)的日常管理與運(yùn)作工作。包括：備查文件資料（財(cái)務(wù)憑證、收入收據(jù)、支票、會計(jì)憑證等）的登記、分類、歸檔，核對賬目余額及損益核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，以及為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)、策劃財(cái)務(wù)計(jì)劃和經(jīng)營預(yù)算，落實(shí)成本控制措施等等。五、資金管理制度1、資金管理政策公司的資金管理應(yīng)附著于公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)，即：保證公司活動資金的充足，確保資金的安全、流動性，優(yōu)化資金利用效率，降低公司的融資成本，在有效控制銀行賒銷的同時(shí)樹立公司的良好形象。2、資金使用權(quán)限公司應(yīng)該規(guī)定經(jīng)營管理人員財(cái)務(wù)支出審批的權(quán)限等級，并要求領(lǐng)導(dǎo)審批人員必須了解公司財(cái)務(wù)政策。3、資金流動管理為了保證公司的資金充足對應(yīng)該采取有效的資金流動管理措施，公司應(yīng)該降低資金周轉(zhuǎn)周期，減少資金流動的時(shí)間間隔，提高資金的流動速度，以提高資金的利用率和增強(qiáng)公司的流動性。四、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度1、預(yù)算編制程序針對公司的經(jīng)營狀況和區(qū)域客商市場環(huán)境，及時(shí)調(diào)整和修訂公司的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。在預(yù)算編制過程中應(yīng)該充分考慮公司將要承擔(dān)的借款、資產(chǎn)配置決策、成本開支等因素，確保資金的穩(wěn)定，并以此做出正確的預(yù)測決策。2、部門預(yù)算編制和管理公司各部門應(yīng)該管控預(yù)算的執(zhí)行，避免預(yù)算超支，確保預(yù)算精度和合理性，嚴(yán)格執(zhí)行成本管制標(biāo)準(zhǔn)，對不合理的成本及時(shí)進(jìn)行內(nèi)部調(diào)整。五、成本管理制度為節(jié)約用度，公司實(shí)行“節(jié)約用度、提高效益”的方針，減少企業(yè)成本支出，同時(shí)確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的雙贏。在經(jīng)營過程中建立完善的成本控制制度，對各項(xiàng)成本進(jìn)行科學(xué)的編制和預(yù)算，對成本的來源、變化等因素進(jìn)行細(xì)致的調(diào)查、分析，確定成本驅(qū)動因素，全方面的控制成本。六、會計(jì)制度公司應(yīng)大力推行財(cái)務(wù)管理信息化，實(shí)現(xiàn)憑證的電子化、數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)化、應(yīng)收應(yīng)付款財(cái)務(wù)流程化、人員的共享化，進(jìn)一步完善會計(jì)制度。會計(jì)制度應(yīng)該細(xì)化憑證的類別及其使用，建立登記原則、分類原則、核算和分析原則的統(tǒng)一體系，確保憑證的正確性、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性，增強(qiáng)對市場發(fā)展變化的預(yù)測能力和應(yīng)變能力。七、附則上述公司財(cái)務(wù)管理制度一經(jīng)頒布即生效，制度內(nèi)容與公司相關(guān)管理制度相