企業(yè)稅務(wù)計(jì)算、申報(bào)及繳納流程-RCM風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣模版

一級(jí)流程編號(hào),FIM,一級(jí)流程名稱,財(cái)務(wù)管理,,,,

二級(jí)流程編號(hào),FIM.02,二級(jí)流程名稱,稅務(wù)管理,,,,

三級(jí)流程編號(hào),FIM.02.01,三級(jí)流程名稱,稅務(wù)計(jì)算、申報(bào)及繳納流程,,,,

主責(zé)部門名稱,,,,,,,

流程責(zé)任人,,,,,,,

目標(biāo)編號(hào),控制目標(biāo),風(fēng)險(xiǎn)編號(hào),風(fēng)險(xiǎn)描述,控制措施編號(hào),控制措施,缺陷編號(hào),缺陷描述

T01,確保納稅項(xiàng)目的完整性、納稅金額的準(zhǔn)確性。,R01,如果稅種列示不完整或稅款計(jì)算不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致因少納稅而遭受稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰或多納稅使公司遭受不必要的損失。,C01,每月15日前，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)各公司提交的《稅費(fèi)計(jì)提表》，在稅務(wù)局網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)內(nèi)在線填制《納稅申報(bào)表》。在填寫過程中如發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)生成的數(shù)據(jù)與各公司會(huì)計(jì)提交的《稅費(fèi)計(jì)提表》中的數(shù)據(jù)不一致，應(yīng)及時(shí)查明原因。填寫無誤后，點(diǎn)擊“網(wǎng)上委托和繳稅”，委托銀行代扣稅款。,,

T01,確保納稅項(xiàng)目的完整性、納稅金額的準(zhǔn)確性。,R01,如果稅種列示不完整或稅款計(jì)算不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致因少納稅而遭受稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰或多納稅使公司遭受不必要的損失。,C02,財(cái)務(wù)部經(jīng)理在用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)審核記賬憑證，主要關(guān)注納稅項(xiàng)目及金額是否準(zhǔn)確、完整。審核無誤后，在系統(tǒng)中點(diǎn)擊“審核/過賬”按鈕。,,

T02,確保納稅申報(bào)及時(shí)，符合納稅申報(bào)要求。,R02,如果納稅申報(bào)不及時(shí)，不符合納稅申報(bào)要求，可能導(dǎo)致公司遭受稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰。,C01,每月15日前，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)各公司提交的《稅費(fèi)計(jì)提表》，在稅務(wù)局網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)內(nèi)在線填制《納稅申報(bào)表》。在填寫過程中如發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)生成的數(shù)據(jù)與各公司會(huì)計(jì)提交的《稅費(fèi)計(jì)提表》中的數(shù)據(jù)不一致，應(yīng)及時(shí)查明原因。填寫無誤后，點(diǎn)擊“網(wǎng)上委托和繳稅”，委托銀行代扣稅款。,,

T03,確保納稅情況得到記錄。,R03,如果納稅情況未得到及時(shí)記錄，可能導(dǎo)致信息無法追溯。,C03,財(cái)務(wù)部出納根據(jù)記賬憑證在用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)登