異地財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)解決方案(一)

異地財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)解決方案(一)

中國(guó)經(jīng)濟(jì)的多年持續(xù)高速發(fā)展給廣闊企業(yè)創(chuàng)建了特別好的生存和發(fā)展空間，許多企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)?？焖贁U(kuò)張，突破了單一組織、單地域經(jīng)營(yíng)的模式，成為具有多種組織形態(tài)、跨多個(gè)城市、地區(qū)、甚至跨全球的企業(yè)。這種改變給企業(yè)的異地財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)帶來(lái)了前所未有的挑戰(zhàn)，企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張必需剛好、精確、完整地駕馭以財(cái)務(wù)信息為核心的經(jīng)營(yíng)管理信息，對(duì)集團(tuán)內(nèi)部的各種資源進(jìn)行高度集中的管理、限制和配置，快速地對(duì)各種財(cái)務(wù)、管理方案作出科學(xué)的、符合企業(yè)價(jià)值最大化的決策。

一：異地財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)面臨的挑戰(zhàn)

企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大、特殊是分散到各地后，單一企業(yè)模式下的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)手段已經(jīng)不能滿意企業(yè)的跨地域管理需求，出現(xiàn)了許多前所未有的問(wèn)題，詳細(xì)來(lái)說(shuō)有以下一些方面。

１、財(cái)務(wù)制度貫徹困難、信息失真

不同分子公司的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)水平有差別，總部對(duì)不同分子公司的限制力度也有差別。最志向的是能做到會(huì)計(jì)制度的統(tǒng)一貫徹，做到集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)期間、核算幣種；能夠?qū)瘓F(tuán)內(nèi)部不同行業(yè)的下級(jí)公司，執(zhí)行不同的會(huì)計(jì)制度，為下級(jí)公司的特性化、特色處理予留充分的空間；能使得全公司的財(cái)務(wù)處理和管理建立在統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，而各級(jí)公司又具有獨(dú)立的財(cái)務(wù)系統(tǒng)。這不是一件簡(jiǎn)潔的事情。

另一方面，由于會(huì)計(jì)制度不完全統(tǒng)一，合并報(bào)表比較困難，傳統(tǒng)上主要以報(bào)表方式傳遞財(cái)務(wù)信息，財(cái)務(wù)信息的層層報(bào)送，經(jīng)過(guò)了中間層加工處理，缺乏真實(shí)性，企業(yè)總部無(wú)法精確地了解各地分支機(jī)構(gòu)的真實(shí)運(yùn)營(yíng)狀況和信息，無(wú)法為科學(xué)合理的管理決策供應(yīng)真實(shí)牢靠的數(shù)據(jù)信息。

２、信息滯后

多地點(diǎn)辦公的企業(yè)、跨地域經(jīng)營(yíng)的集團(tuán)，上級(jí)單位往往無(wú)法剛好精確地了解集團(tuán)內(nèi)下屬各單位的會(huì)計(jì)信息，各類會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)及審批工作很難剛好快速完成，一張合并報(bào)表可能要半個(gè)月甚至更長(zhǎng)的時(shí)間?？鐔挝弧⒖缙陂g查詢統(tǒng)計(jì)較困難，即時(shí)的溯源查詢無(wú)法實(shí)現(xiàn)，大大降低了財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)效率和水平。

３、監(jiān)控困難

集團(tuán)總部無(wú)法剛好了解分支機(jī)構(gòu)的資金狀況、資金限制不力、費(fèi)用支出失控、既定預(yù)算不能嚴(yán)格執(zhí)行、預(yù)算的限制作用無(wú)法得到保證。成本核算和過(guò)程限制是管理中的盲點(diǎn)，對(duì)下級(jí)單位的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)實(shí)行“黑盒”方式，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)成本過(guò)高，對(duì)下級(jí)的考核、限制難以收到實(shí)效。

４、內(nèi)部交易困難，缺乏有效的財(cái)務(wù)分析

企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部交易需人工對(duì)賬，不但簡(jiǎn)潔出錯(cuò)，而且耗時(shí)費(fèi)勁。同時(shí)企業(yè)缺乏一套完整全面的財(cái)務(wù)分析體系，在數(shù)據(jù)剛好、信息真實(shí)的基礎(chǔ)上進(jìn)行各種維度和指標(biāo)的分析，為企業(yè)限制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)水平、考核評(píng)價(jià)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，供應(yīng)指標(biāo)全面，體系完整的分析報(bào)告。

以上這些問(wèn)題，用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)手段已經(jīng)不能得到有效解決。在信息技術(shù)高度發(fā)展的今日，企業(yè)只有利用先進(jìn)的管理方式和技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)信息的高度集成，建立快速精確獲得、利用信息的實(shí)力，更新經(jīng)營(yíng)管理理念、建立符合信息時(shí)代特征的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)模型。

二：系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)

異地財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)解決方案的總體目標(biāo)是：運(yùn)用先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理思想，推行現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)制度，提高企業(yè)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的綜合管理水平，對(duì)整體的企業(yè)資源進(jìn)行有效配置、管理、限制和優(yōu)化，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。該系統(tǒng)整體架構(gòu)如圖1所示。

從核算的角度，集中核算單位賬，集中核算處理業(yè)務(wù)，通過(guò)從最低層干脆獲得數(shù)據(jù)來(lái)集中數(shù)據(jù)加工處理過(guò)程，將會(huì)計(jì)的核算與監(jiān)控功能融為一體。通過(guò)建立一套賬，執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，核算與管理限制制度等方式來(lái)實(shí)現(xiàn)集中管理和監(jiān)控。

從財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的角度，建立以預(yù)算管理為核心的全面財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)和限制體系。全面預(yù)算管理是財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的核心，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的根本保證。幫助企業(yè)依據(jù)自身的資源狀況和發(fā)展?jié)摿?，制定科學(xué)合理的全面預(yù)算方案，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面限制，是財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的根本任務(wù)。

資金是企業(yè)的血液，健康的資金流對(duì)于企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。企業(yè)的資金管理從編制資金安排起先，到對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、籌資活動(dòng)和投資活動(dòng)的資金運(yùn)作所進(jìn)行的監(jiān)督和限制，來(lái)達(dá)到加速資金運(yùn)轉(zhuǎn)，降低資金風(fēng)險(xiǎn)的目的。

財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的另外一個(gè)重點(diǎn)內(nèi)容就是如何合理有效地進(jìn)行成本費(fèi)用的管理，既達(dá)到滿意經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的須要，又能夠有效限制成本，真正實(shí)現(xiàn)“開源節(jié)流”。用嚴(yán)格的業(yè)務(wù)流程、完善的標(biāo)準(zhǔn)成本建立企業(yè)的成本限制體系。

財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的重要組成部分，是利用已有的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)過(guò)去的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及將來(lái)前景的分析和評(píng)價(jià)。建立起一套完整而有效的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，據(jù)此評(píng)價(jià)和推斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)狀況、獲利實(shí)力和經(jīng)營(yíng)成果。滿意集團(tuán)公司用戶需求，進(jìn)行總公司和下屬單位的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況分析、診斷和監(jiān)控。

三：實(shí)現(xiàn)的詳細(xì)方式

集團(tuán)和全體成員企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以集中存放在總部服務(wù)器上，由總部統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)核算和管理制度、統(tǒng)一制定會(huì)計(jì)科目體系、編碼原則、核算幣種、會(huì)計(jì)期間等基礎(chǔ)設(shè)置和報(bào)表格式，成員企業(yè)建賬時(shí)可以自動(dòng)繼承總部制定的基礎(chǔ)設(shè)置信息，并可依據(jù)自身特點(diǎn)特性化地修改明細(xì)科目，解決了總部對(duì)下屬單位的財(cái)務(wù)核算、預(yù)算、資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理，整合集團(tuán)內(nèi)外部資源，發(fā)揮總部安排、限制作用。

加強(qiáng)集團(tuán)整體運(yùn)營(yíng)的安排性，實(shí)現(xiàn)對(duì)隨意經(jīng)濟(jì)事務(wù)的事前安排、事中限制、事后分析，杜絕不合理事務(wù)發(fā)生，有效降低運(yùn)營(yíng)成本。財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)同時(shí)滿意集團(tuán)及下屬不同業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)核算、管理與決策的要求。

加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，包括各種資金預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等，合理編制預(yù)算，通過(guò)對(duì)下屬各業(yè)務(wù)單位項(xiàng)目執(zhí)行狀況的跟蹤、核算與管理實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行狀況進(jìn)行跟蹤限制，有效限制部門、項(xiàng)目費(fèi)用，降低成本。

由于企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)分布在不同的地域，地理跨度大，管理系統(tǒng)的維護(hù)將是一個(gè)特別重要的問(wèn)題，建議采納B/S（閱讀器/服務(wù)器）結(jié)構(gòu)的軟件系統(tǒng)，以降低終端和分支機(jī)構(gòu)的維護(hù)工作量。

同時(shí)，所選用的軟件系統(tǒng)必需滿意：集團(tuán)級(jí)、公司級(jí)多種參數(shù)選擇限制，集中管理同時(shí)滿意特性化需求；支持多幣種核算，支持單主幣、主輔幣兩種核算體系，在實(shí)現(xiàn)集中核算的同時(shí)，滿意企業(yè)內(nèi)部不同核算須要；并且業(yè)務(wù)信息能夠自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑