盡職調(diào)查文件模板-08募集資金運(yùn)用調(diào)查

盡職調(diào)查工作記錄

項(xiàng)目名稱項(xiàng)目類型編制人簽名調(diào)查專題募集資金運(yùn)用調(diào)查起止時(shí)間盡職調(diào)查復(fù)核記錄復(fù)核程序復(fù)核意見(jiàn)簽名日期一級(jí)復(fù)核□通過(guò)□未通過(guò)二級(jí)復(fù)核□通過(guò)□未通過(guò)PAGEPAGE9調(diào)查重點(diǎn)本次募集資金運(yùn)用情況歷次募集資金運(yùn)用情況募集資金運(yùn)用對(duì)財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況的情況募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)募集資金投向產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易一、本次募集資金運(yùn)用情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)通過(guò)查閱發(fā)行人關(guān)于本次募集資金項(xiàng)目的決策文件、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、政府部門有關(guān)產(chǎn)業(yè)目錄等方法，根據(jù)項(xiàng)目的環(huán)保、土地等方面的安排情況，結(jié)合目前其他同類企業(yè)對(duì)同類項(xiàng)目的投資情況、產(chǎn)品市場(chǎng)容量及其變化情況，對(duì)發(fā)行人本次募集資金項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求、技術(shù)和市場(chǎng)的可行性以及項(xiàng)目實(shí)施的確定性等進(jìn)行分析；分析募集資金數(shù)量是否與發(fā)行人規(guī)模、主營(yíng)業(yè)務(wù)、實(shí)際資金需求、資金運(yùn)用能力及發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相匹配；取得發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用對(duì)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果影響的詳細(xì)分析，分析本次募集資金對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響，項(xiàng)目能獨(dú)立核算的，核查發(fā)行人是否審慎預(yù)測(cè)項(xiàng)目效益，是否已分別說(shuō)明達(dá)產(chǎn)前后的效益情況，以及預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)時(shí)間，預(yù)測(cè)基礎(chǔ)、依據(jù)是否合理；項(xiàng)目不能獨(dú)立核算的，核查發(fā)行人對(duì)募集資金投入后對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果所產(chǎn)生影響的分析是否合理。調(diào)查發(fā)行人募集資金是否用于主營(yíng)業(yè)務(wù)，是否存在盲目擴(kuò)張，是否存在導(dǎo)致發(fā)行人未來(lái)經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生重大變化的風(fēng)險(xiǎn)。在募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后，是否與發(fā)行人的控股股東或?qū)嵸|(zhì)控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響?？缧袠I(yè)投資的，應(yīng)調(diào)查發(fā)行人在人員、技術(shù)和管理等方面所具備的條件及項(xiàng)目實(shí)施面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。募集資金用于擴(kuò)大現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)能的，結(jié)合對(duì)發(fā)行人現(xiàn)有各類產(chǎn)品在報(bào)告期內(nèi)的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、產(chǎn)銷率、銷售區(qū)域，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后各類產(chǎn)品年新增的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷售區(qū)域，以及行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，有關(guān)產(chǎn)品的市場(chǎng)容量，主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況的調(diào)查結(jié)果，對(duì)發(fā)行人投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景作出獨(dú)立判斷。募集資金用于新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的，結(jié)合對(duì)發(fā)行人新產(chǎn)品的市場(chǎng)容量、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、技術(shù)保障、項(xiàng)目投產(chǎn)后新增產(chǎn)能等情況的調(diào)查結(jié)果，對(duì)發(fā)行人投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景作出獨(dú)立判斷。發(fā)行人原固定資產(chǎn)投資和研發(fā)支出很少、本次募集資金將大規(guī)模增加固定資產(chǎn)投資或研發(fā)支出的，調(diào)查發(fā)行人固定資產(chǎn)變化與產(chǎn)能變動(dòng)的匹配關(guān)系，并分析新增固定資產(chǎn)折舊、研發(fā)支出對(duì)發(fā)行人未來(lái)經(jīng)營(yíng)成果的影響。募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，應(yīng)取得擬增資或收購(gòu)的企業(yè)最近一年及一期經(jīng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，調(diào)查增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況，增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況，增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。實(shí)地考察相關(guān)企業(yè)，調(diào)查被收購(gòu)對(duì)象資產(chǎn)質(zhì)量和效益水平情況，分析相關(guān)業(yè)務(wù)是否與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相一致，發(fā)行人是否有能力管理、控制收購(gòu)對(duì)象。募集資金擬用于合資經(jīng)營(yíng)或合作經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)了解合資或合作方的基本情況，包括名稱、法定代表人、住所、注冊(cè)資本、主要股東、主要業(yè)務(wù)，與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，投資規(guī)模及各方投資比例，合資或合作方的出資方式，合資或合作協(xié)議的主要條款以及可能對(duì)發(fā)行人不利的條款。擬組建的企業(yè)法人的基本情況，包括設(shè)立、注冊(cè)資本、主要業(yè)務(wù)，組織管理和控制情況。不組建企業(yè)法人的，應(yīng)了解合作模式。募集資金擬用于收購(gòu)資產(chǎn)的，應(yīng)獲得擬收購(gòu)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及相關(guān)資料，調(diào)查擬收購(gòu)資產(chǎn)的評(píng)估、定價(jià)情況，擬收購(gòu)資產(chǎn)與發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)的關(guān)系。若收購(gòu)的資產(chǎn)為在建工程的，還應(yīng)取得工程資料，了解已投資情況、還需投資的金額、負(fù)債情況、建設(shè)進(jìn)度、計(jì)劃完成時(shí)間等。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）8-1本次募集資金運(yùn)用的相關(guān)資料8-1-1可行性研究報(bào)告8-1-2關(guān)于本次募集資金運(yùn)用的股東大會(huì)、董事會(huì)的議案、決議和會(huì)議紀(jì)要8-1-3涉及本次募集資金項(xiàng)目有關(guān)主管部門的批復(fù)或相關(guān)核準(zhǔn)或備案文件8-1-4本次募集資金投向涉及安全、環(huán)保等需相關(guān)政府部門出具的批復(fù)8-1-5如收購(gòu)資產(chǎn)的，擬收購(gòu)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及收購(gòu)協(xié)議8-1-6如收購(gòu)的資產(chǎn)為在建工程，相關(guān)工程資料及收購(gòu)協(xié)議8-1-7擬增資或收購(gòu)的企業(yè)最近一年及一期經(jīng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫，如不適用，請(qǐng)寫明）二、歷次募集資金運(yùn)用情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)取得發(fā)行人歷次募集資金驗(yàn)資、使用情況的相關(guān)資料，調(diào)查發(fā)行人募集資金是否真實(shí)投入股東大會(huì)決議的項(xiàng)目，并通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)觀察、取得產(chǎn)權(quán)證書資料等，核查募集資金投資項(xiàng)目所形成的資產(chǎn)情況。取得募集資金項(xiàng)目的核算資料，比較歷次募集資金實(shí)際效益和預(yù)期的使用效益是否存在差異，并分析差異原因。核查歷次募集資金剩余情況。未全部使用的，需核查其未使用的資金數(shù)額、占所募集資金總額的比例、未全部使用的原因以及發(fā)行人是否已作出相關(guān)的安排。取得發(fā)行人歷次募集資金投向變更的相關(guān)決策文件、變更后項(xiàng)目的審批或備案文件，核查募集資金投向變更的原因及其是否符合國(guó)家法律法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策、是否經(jīng)發(fā)行人股東大會(huì)審議通過(guò)，變更后的項(xiàng)目效益是否良好。（二）收集材料目錄（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫，如不適用，請(qǐng)寫明）8-2歷次募集資金驗(yàn)資、使用情況的相關(guān)資料8-2-1發(fā)行人關(guān)于歷次募集資金運(yùn)用情況的說(shuō)明8-2-2會(huì)計(jì)師出具的專項(xiàng)報(bào)告以及募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的核算資料8-2-3歷次募集資金投向變更的相關(guān)決策文件8-2-4變更后項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案文件8-2-5歷次募集資金的驗(yàn)資報(bào)告（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫，如不適用，請(qǐng)寫明）三、募集資金運(yùn)用對(duì)財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況的情況（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)分析募集資金數(shù)量是否與發(fā)行人規(guī)模、主營(yíng)業(yè)務(wù)、實(shí)際資金需求、資金運(yùn)用能力及發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相匹配；取得發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用對(duì)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果影響的詳細(xì)分析，分析本次募集資金對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響，項(xiàng)目能獨(dú)立核算的，核查發(fā)行人是否審慎預(yù)測(cè)項(xiàng)目效益，是否已分別說(shuō)明達(dá)產(chǎn)前后的效益情況，以及預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)時(shí)間，預(yù)測(cè)基礎(chǔ)、依據(jù)是否合理；項(xiàng)目不能獨(dú)立核算的，核查發(fā)行人對(duì)募集資金投入后對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果所產(chǎn)生影響的分析是否合理。調(diào)查發(fā)行人募集資金是否用于主營(yíng)業(yè)務(wù)，是否存在盲目擴(kuò)張，是否存在導(dǎo)致發(fā)行人未來(lái)經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生重大變化的風(fēng)險(xiǎn)。在募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后，是否與發(fā)行人的控股股東或?qū)嵸|(zhì)控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響?？缧袠I(yè)投資的，應(yīng)調(diào)查發(fā)行人在人員、技術(shù)和管理等方面所具備的條件及項(xiàng)目實(shí)施面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。募集資金用于擴(kuò)大現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)能的，結(jié)合對(duì)發(fā)行人現(xiàn)有各類產(chǎn)品在報(bào)告期內(nèi)的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、產(chǎn)銷率、銷售區(qū)域，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后各類產(chǎn)品年新增的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷售區(qū)域，以及行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，有關(guān)產(chǎn)品的市場(chǎng)容量，主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等情況的調(diào)查結(jié)果，對(duì)發(fā)行人投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景作出獨(dú)立判斷。募集資金用于新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的，結(jié)合對(duì)發(fā)行人新產(chǎn)品的市場(chǎng)容量、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、技術(shù)保障、項(xiàng)目投產(chǎn)后新增產(chǎn)能等情況的調(diào)查結(jié)果，對(duì)發(fā)行人投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景作出獨(dú)立判斷。發(fā)行人原固定資產(chǎn)投資和研發(fā)支出很少、本次募集資金將大規(guī)模增加固定資產(chǎn)投資或研發(fā)支出的，調(diào)查發(fā)行人固定資產(chǎn)變化與產(chǎn)能變動(dòng)的匹配關(guān)系，并分析新增固定資產(chǎn)折舊、研發(fā)支出對(duì)發(fā)行人未來(lái)經(jīng)營(yíng)成果的影響。募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，應(yīng)取得擬增資或收購(gòu)的企業(yè)最近一年及一期經(jīng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，調(diào)查增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況，增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況，增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。實(shí)地考察相關(guān)企業(yè)，調(diào)查被收購(gòu)對(duì)象資產(chǎn)質(zhì)量和效益水平情況，分析相關(guān)業(yè)務(wù)是否與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相一致，發(fā)行人是否有能力管理、控制收購(gòu)對(duì)象。募集資金擬用于合資經(jīng)營(yíng)或合作經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)了解合資或合作方的基本情況，包括名稱、法定代表人、住所、注冊(cè)資本、主要股東、主要業(yè)務(wù)，與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，投資規(guī)模及各方投資比例，合資或合作方的出資方式，合資或合作協(xié)議的主要條款以及可能對(duì)發(fā)行人不利的條款。擬組建的企業(yè)法人的基本情況，包括設(shè)立、注冊(cè)資本、主要業(yè)務(wù)，組織管理和控制情況。不組建企業(yè)法人的，應(yīng)了解合作模式。募集資金擬用于收購(gòu)資產(chǎn)的，應(yīng)獲得擬收購(gòu)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及相關(guān)資料，調(diào)查擬收購(gòu)資產(chǎn)的評(píng)估、定價(jià)情況，擬收購(gòu)資產(chǎn)與發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)的關(guān)系。若收購(gòu)的資產(chǎn)為在建工程的，還應(yīng)取得工程資料，了解已投資情況、還需投資的金額、負(fù)債情況、建設(shè)進(jìn)度、計(jì)劃完成時(shí)間等。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）8-3發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用對(duì)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果影響的詳細(xì)分析（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫，如不適用，請(qǐng)寫明）四、募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)取得發(fā)行人董事會(huì)關(guān)于建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度的文件，核查發(fā)行人是否已在銀行開(kāi)立了募集資金專項(xiàng)賬戶。（二）收集材料目錄（如不適用，請(qǐng)注明）8-4關(guān)于建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)、使用的文件8-4-1關(guān)于募集資金專項(xiàng)管理的相關(guān)制度文件8-4-2募集資金專項(xiàng)賬戶的開(kāi)戶證明、使用情況的說(shuō)明（三）盡職調(diào)查結(jié)論（請(qǐng)項(xiàng)目人員整理填寫，如不適用，請(qǐng)寫明）五、募集資金投向產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易（一）調(diào)查手段及重點(diǎn)發(fā)行人募集資金投向涉及與關(guān)聯(lián)方合資或與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易的，應(yīng)取得相關(guān)項(xiàng)目或交易對(duì)象的詳細(xì)資料，并判斷其對(duì)發(fā)行人的影響。涉及評(píng)估、審計(jì)的，應(yīng)取得相關(guān)資料并予以核查；涉及項(xiàng)目合作或設(shè)立合資公司的，應(yīng)取得公司設(shè)立或批準(zhǔn)文件等，調(diào)查發(fā)行人對(duì)該項(xiàng)