會(huì)計(jì)、出納庫(kù)管崗位職責(zé)

會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)出納人員崗位責(zé)任制1.出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格依據(jù)財(cái)務(wù)制度和商場(chǎng)制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對(duì)現(xiàn)金收、支的原始憑證仔細(xì)稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到記錄剛好、精確、無誤。4.支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對(duì)簽發(fā)的支票必需填寫用途、限額，除特別狀況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回狀況。5.辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對(duì)發(fā)票金額是否正確、精確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。6.收付現(xiàn)金雙方必需當(dāng)面點(diǎn)清，防止發(fā)生差錯(cuò)。7.對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥當(dāng)保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。8.杜絕白條抵庫(kù)，發(fā)覺問題剛好匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。9.按期與銀行對(duì)帳，按月編制銀行存款余額調(diào)整表，隨時(shí)處理未達(dá)帳項(xiàng)。10.對(duì)領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。二.會(huì)計(jì)員的崗位責(zé)任制1.按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目。2.即使確認(rèn)銷售收入，正確計(jì)算增值稅、消項(xiàng)稅額。3.劃清費(fèi)用的開支范圍及營(yíng)業(yè)內(nèi)外收入。4.仔細(xì)計(jì)算財(cái)務(wù)成果及各種稅金。5.按財(cái)務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤(rùn)安排。6.按期繳納各種稅款。7.債權(quán)、債務(wù)剛好登記、剛好查清、按月做好財(cái)務(wù)狀況分析。8.對(duì)會(huì)計(jì)帳目及憑證要按期裝訂成冊(cè)，妥當(dāng)保管。9.對(duì)商場(chǎng)的財(cái)務(wù)檔案要立冊(cè)，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度。10.記帳要?jiǎng)偤谩⒕_，明細(xì)帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報(bào)表和后帳。11.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及商場(chǎng)制定的各項(xiàng)制度，發(fā)覺問題剛好上報(bào)主管經(jīng)理。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)范本對(duì)于一般的會(huì)計(jì)崗位，如小型企業(yè)稱為主辦會(huì)計(jì)，大中型企業(yè)稱為主管會(huì)計(jì)，其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)日常的賬務(wù)處理工作。會(huì)計(jì)崗位職責(zé)范本如下：

1、負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算事宜，剛好做好憑證的編制、登記，做到帳證相符、帳表相符。

2、按月度剛好填制并報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，包括成本報(bào)表、費(fèi)用報(bào)表、工資報(bào)表、報(bào)表附注、科目余額表和財(cái)務(wù)狀況說明等。

3、按月、季、年度剛好進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)及匯算清繳，依法正確計(jì)提和上繳各項(xiàng)稅費(fèi)，并負(fù)責(zé)公司稅費(fèi)臺(tái)帳的登記和管理。

4、依據(jù)安排、預(yù)算指標(biāo)審核各類成本費(fèi)用支出單據(jù)，并報(bào)告安排和預(yù)算的執(zhí)行狀況。

5、負(fù)責(zé)公司對(duì)外統(tǒng)計(jì)工作，按要求剛好上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

6、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)核算，做到帳、卡、物相符，并按規(guī)定精確分類、編號(hào)、計(jì)提折舊。

7、做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立并負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、低值易耗品臺(tái)帳管理，干脆參加公司各項(xiàng)資產(chǎn)的清查和盤點(diǎn)。

8、協(xié)作各經(jīng)營(yíng)管理部門，剛好清理債權(quán)債務(wù)，加速資金周轉(zhuǎn)。

9、對(duì)公司的會(huì)計(jì)憑證、各類帳表定期打印、收集整理、裝訂成冊(cè)、登記編號(hào)，依據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理方法》妥當(dāng)保管，并依據(jù)規(guī)定程序辦理銷毀報(bào)批手續(xù)。

10、負(fù)責(zé)公司相關(guān)驗(yàn)資、審計(jì)、稅務(wù)詢問等事宜。

11、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化核算系統(tǒng)的平安。

12、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù)。

具備條件：1、堅(jiān)持原則，廉潔奉公;2、具有會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格;3、主要一個(gè)單位或者單位內(nèi)一個(gè)重要方面的財(cái)務(wù)工作時(shí)間不少于二年;4、熟識(shí)國(guó)家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，駕馭本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)學(xué)問;5、有較強(qiáng)的組織實(shí)力;6、身體狀況能夠適應(yīng)本職工要求。職業(yè)道德：1、敬業(yè)愛崗;2、酷愛本職工作;3、依法辦事;4、客觀公正;5、搞好服務(wù);6、保守隱私;主要職責(zé)：1、聽從財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)對(duì)會(huì)計(jì)核算工作的要求和指導(dǎo)，一切工作在財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的指導(dǎo)下綻開，一切管理行為向財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)負(fù)責(zé);2、每年依據(jù)公司制訂方針、安排及目標(biāo)，確定成本限制目標(biāo)，層層落實(shí)分解到各生產(chǎn)車間及班組，并組織推動(dòng)并督促檢查各車間班組做好成本核算工作，做到人人動(dòng)腦筋，個(gè)個(gè)算成本，保證完成和超額完成成本安排，保證公司總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3、制訂和組織執(zhí)行全公司的成本管理制度，進(jìn)行成本預(yù)料，編制成本預(yù)算;加強(qiáng)成本限制，核算產(chǎn)品成本;編制成本費(fèi)用報(bào)表，檢查考核綜合分析公司成本安排的完成狀況及增產(chǎn)節(jié)約經(jīng)濟(jì)效果，組織和指導(dǎo)各車間開展成本管理工作，總結(jié)推廣先進(jìn)閱歷。并幫助有關(guān)部門建立在產(chǎn)品臺(tái)賬和半產(chǎn)品成品登記簿，在產(chǎn)品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移和半產(chǎn)品的出庫(kù)、入庫(kù)都要仔細(xì)登記，對(duì)在產(chǎn)品和自制半產(chǎn)品要定期盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。實(shí)行多種形式開展部門、車間、班組的群眾性經(jīng)濟(jì)核算，貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。4、會(huì)同勞資部門，嚴(yán)格依據(jù)規(guī)定駕馭運(yùn)用工資總額，分析工資安排的執(zhí)行狀況，對(duì)于違反工資安排，以及依據(jù)規(guī)定預(yù)發(fā)，濫發(fā)工資及津貼的行為應(yīng)預(yù)以制止，或向財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。5、審核工資計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)，發(fā)放工資后，要?jiǎng)偤檬栈?經(jīng)簽名的工資計(jì)算表，作為原始憑據(jù)入賬。6、制訂固定資產(chǎn)書目，進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊的分類核算。對(duì)列作固定資產(chǎn)管理，按類別和部門列示，一式二份，一份由設(shè)備動(dòng)力科保管，一份由財(cái)務(wù)部門保管，每月設(shè)備動(dòng)力科應(yīng)將固定資產(chǎn)的增減數(shù)量及保存地點(diǎn)報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算科，做到賬實(shí)相符。7、會(huì)計(jì)核算科組織運(yùn)用部門，設(shè)備動(dòng)力科每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)覺盈虧要清查緣由，在未查明之前不得輕易處理，待查明緣由后經(jīng)法定代表人批準(zhǔn)，進(jìn)行賬務(wù)處理。8、擬定材料管理與核算的實(shí)施方法，對(duì)于原材料，燃料、包裝物等材料的收發(fā)，領(lǐng)退和保管，都要制定手續(xù)和制度，明確責(zé)任。9、仔細(xì)審核材料供應(yīng)安排和供貸合同，防止盲目選購(gòu) ，對(duì)超安排用款，要經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)。10、參加庫(kù)存材料的清查盤點(diǎn)。對(duì)盤盈、盤虧和報(bào)廢的材料要查明緣由，分別不同狀況經(jīng)過批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。11、要常常深化了解材料的儲(chǔ)備狀況，對(duì)于超過正常儲(chǔ)備和呆滯積壓的材料，要分析緣由，提出處理看法，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。出納崗位職責(zé)出納主要負(fù)責(zé)公司的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核發(fā)。出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的核算登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。一、現(xiàn)金和銀行1.辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必需經(jīng)過會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批，方可辦理款項(xiàng)收支。單筆2000元以下的零星支出才運(yùn)用現(xiàn)金方式支付。收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要?jiǎng)偤盟徒汇y行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得隨意挪用現(xiàn)金。假如發(fā)覺庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明緣由，依據(jù)狀況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的隱私，保管好鑰匙，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范運(yùn)用支票。嚴(yán)格依據(jù)銀行結(jié)算制度規(guī)定，超過2000元的支付用支票或電匯方式支付。收到支票需剛好填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不行延期送票。辦理匯款，留意帳號(hào)的填寫，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯(cuò)誤的事務(wù)。簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后方可運(yùn)用。如因特別狀況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必需在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必需加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格限制簽空白支票。支票遺失時(shí)要馬上向銀行辦理掛失手續(xù)。3.每月5日之前收取上月末對(duì)帳單，核對(duì)并編制調(diào)整表，做好后交給會(huì)計(jì)。二、記帳和報(bào)表1.仔細(xì)登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保證日清月結(jié)。對(duì)收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。依據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆依次登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額要?jiǎng)偤门c銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)于末達(dá)賬款，要?jiǎng)偤貌樵儭ＲS時(shí)駕馭銀行存款余額。登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處記賬。月終銀行存款與銀行對(duì)賬單核對(duì)，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)整表”。每星期要填報(bào)資金收入及支出的明細(xì)表。2.每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符?？偨?jīng)理可派人抽查、核對(duì)資金狀況。三、其它1.兼職公司外匯收付核銷工作;2.學(xué)習(xí)、了解、駕馭財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度，提高自己的政策水平。維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)會(huì)制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。庫(kù)管崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)庫(kù)房商品的接受和發(fā)放.2.每周對(duì)庫(kù)房商品進(jìn)行盤點(diǎn),并做好記錄備查.3.對(duì)庫(kù)房里的機(jī)器配件和成品進(jìn)行必要的清理除塵.4.打掃庫(kù)房的清潔,并整理好庫(kù)房.5.每日對(duì)入庫(kù)的貨物和出庫(kù)的貨物進(jìn)行具體記載,以備查.6.庫(kù)房鑰匙和其他有損庫(kù)房危急物品妥當(dāng)保管,無總經(jīng)理批示或總經(jīng)理指派的人進(jìn)入,不得允許其進(jìn)入.7.做好庫(kù)房中商品的正常、有瑕疵、破損等的報(bào)告工作,并提交相關(guān)人員組織專業(yè)人員修理.8.毀壞商品一律報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn).1.嚴(yán)格執(zhí)行入庫(kù)手續(xù)，物料或成品進(jìn)倉(cāng)時(shí)，倉(cāng)管人員要核實(shí)數(shù)量、規(guī)格、種類是否與貨單一樣。

2.入庫(kù)的物料和成品應(yīng)分堆放整齊，杜絕擔(dān)心全因素;并設(shè)物料卡，標(biāo)識(shí)清晰。

3.存貨入庫(kù)后應(yīng)剛好入賬，精確登記。

4.領(lǐng)用物料部門應(yīng)開具領(lǐng)料單，若需配套領(lǐng)料時(shí)，應(yīng)配套領(lǐng)用；倉(cāng)管人員應(yīng)按審核無誤的領(lǐng)料單和先進(jìn)先出的原則發(fā)料。

5.成品庫(kù)須按發(fā)貨單發(fā)貨，手續(xù)不全不與發(fā)貨；如遇特別狀況，則須獲得公司經(jīng)理同意后方可發(fā)貨，事后應(yīng)補(bǔ)方可發(fā)貨。

6.領(lǐng)用物料或成品發(fā)貨后應(yīng)剛好登記有關(guān)賬卡。

7.倉(cāng)管人員應(yīng)堅(jiān)持日清月結(jié)，憑單下賬，不跨月記賬，按時(shí)上交報(bào)表，做到賬、物、卡一樣。

8.為使倉(cāng)庫(kù)存貨賬實(shí)相符，必需做好日常盤點(diǎn)和月末盤點(diǎn)工作。

9.隨時(shí)了解倉(cāng)庫(kù)的儲(chǔ)備狀況，有無儲(chǔ)備不足或超儲(chǔ)積壓、呆滯和不須要現(xiàn)象的發(fā)生，并即時(shí)上報(bào)。

10.定期上報(bào)不合格存貨資料，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定即時(shí)處理。

11.做好防火、防盜、防爆工作并保持庫(kù)內(nèi)清潔、整齊、空氣流通；定期檢查存貨、防止存貨變質(zhì)。

12.嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吸煙、用火和亂接運(yùn)用電器。

13.上下班前應(yīng)做好門、窗、電、水的開關(guān)工作。

14.倉(cāng)管人員要按時(shí)上下班，遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，如遇工作忙，要延長(zhǎng)工作時(shí)間，倉(cāng)管人員要無條件聽從。

15.倉(cāng)管人員要立足本職，堅(jiān)守崗位，嫻熟業(yè)務(wù)，具備高度責(zé)任感，要樂于