科技集團(tuán)有限公司現(xiàn)金管理細(xì)則模版

科技集團(tuán)有限公司現(xiàn)金管理細(xì)則第一章總則第一條為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，防范現(xiàn)金使用中的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際，特制定本細(xì)則。第二條本細(xì)則適用于集團(tuán)公司及基本賬戶納入資金管理中心集中管理的單位；集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金管理中心主責(zé)集團(tuán)各單位日常現(xiàn)金管理。因地域或生產(chǎn)經(jīng)營等客觀原因，基本賬戶暫未納入資金管理中心管理的單位，參照本細(xì)則，并結(jié)合單位實(shí)際，制定本單位現(xiàn)金管理細(xì)則，報(bào)資金管理中心備案。第三條本細(xì)則所稱現(xiàn)金為人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣和硬幣。第二章現(xiàn)金結(jié)算管理第四條各單位嚴(yán)格遵守人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》及本辦法的規(guī)定，做到不相容崗位的分離，配備專門的現(xiàn)金管理人員及相應(yīng)的設(shè)施（如點(diǎn)/驗(yàn)鈔機(jī)、保險(xiǎn)柜等）。各單位應(yīng)保證現(xiàn)金管理人員具備基本的現(xiàn)金管理知識(shí)，知悉現(xiàn)金管理的有關(guān)法規(guī)和規(guī)定。第五條用于支付結(jié)算的現(xiàn)金必須使用“現(xiàn)金支票”支取，或從庫存現(xiàn)金限額中支付，不得從收到的現(xiàn)金中直接支付，即不得坐支。在資金管理中心開立內(nèi)部賬戶單位用內(nèi)部結(jié)算單據(jù)向所屬法人單位預(yù)約現(xiàn)金，所屬法人單位根據(jù)預(yù)約情況使用“現(xiàn)金支票”支取。各單位應(yīng)采取有力有效的措施保障現(xiàn)金保管、領(lǐng)取、送存的安全。第六條可使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)包括：職工工資、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（八）確需支付現(xiàn)金的其他支出。購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品，必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第七條上述（一）至（四）項(xiàng)，原則上要統(tǒng)一采用轉(zhuǎn)賬方式，通過進(jìn)工資卡或員工的其他個(gè)人銀行卡的方式發(fā)放，以確保嚴(yán)格遵守稅法等其他相關(guān)規(guī)定，做好配套工作。確需以現(xiàn)金形式發(fā)放的，發(fā)放單位應(yīng)嚴(yán)格遵守稅法規(guī)定做好配套工作。第八條上述第（八）項(xiàng)確需支付現(xiàn)金的其他支出，由支出單位出具書面的情況說明，報(bào)銀行審核通過后方可使用現(xiàn)金?；举~戶納入資金管理中心集中管理的單位，應(yīng)將書面說明報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批后，由資金管理中心交銀行審核。第九條現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)為人民幣1000元。現(xiàn)金使用要嚴(yán)格按照規(guī)定使用范圍執(zhí)行。1000元結(jié)算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬的方式進(jìn)行結(jié)算。第十條出國（境）購匯使用的外幣現(xiàn)鈔，由集團(tuán)外事辦出具“企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國（境）用匯預(yù)算表”，核準(zhǔn)當(dāng)次購匯幣種及金額，各單位根據(jù)預(yù)算表做好支出手續(xù)，開具轉(zhuǎn)賬支票（每種幣種一張支票，填寫日期，抬頭寫銀行名稱，用途寫換匯，因匯率不確定金額大小寫由資金管理中心經(jīng)辦人員屆時(shí)在銀行柜臺(tái)填寫），各項(xiàng)單據(jù)蓋好印章，交資金管理中心到銀行換匯，換回后通知各單位財(cái)務(wù)人員領(lǐng)取，各單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)做外幣現(xiàn)鈔的兌換入庫和借出的賬務(wù)處理，在出國（境）人員報(bào)銷完畢后，交回剩余外幣現(xiàn)鈔，做交存外幣現(xiàn)鈔處理。第三章庫存現(xiàn)金管理第十一條庫存現(xiàn)金額度管理。在銀行開立獨(dú)立賬戶單位的庫存現(xiàn)金額度由開戶銀行按照人民銀行的規(guī)定予以核定。在資金管理中心開立內(nèi)部賬戶單位的庫存現(xiàn)金額度由資金管理中心參照開戶銀行核定的方式予以核定。第十二條經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴(yán)格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定（內(nèi)部賬戶向資金管理中心提出申請(qǐng)，由資金管理中心核定）。第十三條各單位對(duì)庫存現(xiàn)金應(yīng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付，賬目應(yīng)做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。不得以“白條”抵庫。第十四條庫存現(xiàn)金應(yīng)建立定期盤點(diǎn)制度。資金管理中心對(duì)庫存現(xiàn)金負(fù)有監(jiān)督指導(dǎo)責(zé)任，不定期對(duì)各單位庫存現(xiàn)金管理情況進(jìn)行抽查監(jiān)盤。第十五條各單位庫存現(xiàn)金額度均需在資金管理中心留存信息備案，未作變更備案的，以備案信息作為抽查監(jiān)盤依據(jù)。第四章現(xiàn)金存取管理第十六條對(duì)各單位現(xiàn)金管理人員實(shí)行備案制，非備案人員提交的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，資金管理中心有權(quán)拒收拒付?；举~戶納入資金管理中心集中管理的單位，需備案一個(gè)現(xiàn)金管理人員和一個(gè)臨時(shí)代辦人員，資金管理中心僅接受經(jīng)備案的現(xiàn)金管理人員的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，提前一個(gè)工作日通知變更人員的，可由經(jīng)備案的臨時(shí)代辦人員辦理。基本賬戶未納入資金管理中心管理的單位，需備案一個(gè)現(xiàn)金管理人員。各單位現(xiàn)金管理人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知資金管理中心，并辦理備案變更。第十七條各單位現(xiàn)金管理人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照程序辦理移交手續(xù)，交出人、接收人和監(jiān)交人都要親筆署名，各持一份移交清單。當(dāng)事人應(yīng)在交接時(shí)清點(diǎn)財(cái)物，保證與移交清單一致。交接完成后，交出人不再對(duì)已完成移交的現(xiàn)金負(fù)責(zé)。第十八條使用現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理辦法使用現(xiàn)金支票，如實(shí)填寫票面內(nèi)容。各單位根據(jù)預(yù)期現(xiàn)金需求酌量進(jìn)行現(xiàn)金預(yù)約，既要滿足經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)的現(xiàn)金需求，又要注意控制庫存現(xiàn)金。第十九條基本賬戶納入資金管理中心集中管理的單位，現(xiàn)金存取均通過資金管理中心集中辦理。開立內(nèi)部銀行賬戶的單位，需通過對(duì)應(yīng)的在銀行開立賬戶的單位進(jìn)行現(xiàn)金預(yù)約。流程：在計(jì)劃領(lǐng)取現(xiàn)金的前一工作日上午將現(xiàn)金支票/三聯(lián)委付交至資金管理中心，審核無誤的現(xiàn)金預(yù)約將于當(dāng)日下午交換時(shí)送至開戶行；預(yù)約后的下一工作日上午各單位應(yīng)及時(shí)領(lǐng)走現(xiàn)金（一般應(yīng)在9-11點(diǎn)領(lǐng)?。４汗?jié)假期后需用的現(xiàn)金，需節(jié)后上班時(shí)交現(xiàn)金支票預(yù)約；其他節(jié)假日后需用的現(xiàn)金，均在節(jié)前最后一個(gè)工作日上午交現(xiàn)金支票/三聯(lián)委付預(yù)約?；举~戶未納入資金管理中心管理的單位，現(xiàn)金存取按照相關(guān)規(guī)定通過開戶銀行辦理。第二十條現(xiàn)金的交存。納入資金管理中心集中管理的單位，應(yīng)于工作日下午交存現(xiàn)金，考慮到銀行庫車到來時(shí)間，交存時(shí)間是下午1：10/1：30-3：30。各單位應(yīng)及時(shí)交存現(xiàn)金，晚點(diǎn)造成庫車已走的，應(yīng)自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。逢春節(jié)和國慶節(jié)長假，由資金管理中心和銀行協(xié)商確定交存時(shí)間后通知各單位。各單位應(yīng)妥善安排本單位現(xiàn)金情況，做好節(jié)前現(xiàn)金的清交和節(jié)后現(xiàn)金的預(yù)約工作。第五章責(zé)任追究第二十一條各單位要建立出納崗位責(zé)任制，現(xiàn)金交付過程中，要唱收唱付，當(dāng)面點(diǎn)清。第二十二條現(xiàn)金盤點(diǎn)中的盤虧，應(yīng)查明原因，由相應(yīng)的責(zé)任人員負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金盤點(diǎn)中的盤盈，應(yīng)作為營業(yè)外收入，做相應(yīng)的賬務(wù)處理。凡出現(xiàn)盤虧/盤盈情況，現(xiàn)金管理人員應(yīng)就實(shí)際情況做出書面說明，報(bào)告本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。查明情況后，應(yīng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案；涉及金額較大的，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)盤虧/盤盈當(dāng)日先進(jìn)行口頭匯報(bào)后，進(jìn)行后續(xù)的調(diào)查處理。第二十三條庫存現(xiàn)金發(fā)生失竊，應(yīng)立即報(bào)警，并報(bào)集團(tuán)