中登證券質押登記業(yè)務指南-上海

中登證券質押登記業(yè)務指南---上海中國結算上海分公司營業(yè)大廳業(yè)務指南證券質押登記業(yè)務一、受理范圍本業(yè)務指南適用于投資者辦理登記在滬市證券賬戶中的股票、債券和基金（限于證券交易所場內登記的份額）等證券的質押登記和解除質押登記業(yè)務。二、需提供的證件和材料1、質押登記（1）《證券質押登記申請》；（2）質押合同原件；（3）質押雙方有效身份證明文件及復印件：境內法人需提供營業(yè)執(zhí)照及復印件（涉及基金會、事業(yè)單位等其他法人的，需提供法人登記證書及復印件）、法定代表人證明書、法定代表人身份證復印件、法定代表人授權委托書、經辦人有效身份證明文件及復印件。境內自然人需提供中華人民共和國居民身份證及復印件，委托他人代辦的，還應提供經公證的授權委托書、代辦人身份證明文件。

授權委托書以及授權人有權授權的證明文件等還需符合以下規(guī)定：?外國（地區(qū)）投資者提交的文件，須經我國駐該國使、領館認證，或者履行我國與該所在國訂立的有關條約中規(guī)定的身份證明手續(xù)。如投資者所在國家（地區(qū)）與我國無外交關系，其提供的文件，需先經該國外交部或其授權機構和與我國有外交關系國家駐該國使、領館認證后，再辦理我國駐該第三國使、領館認證。?香港投資者提交的文件，應當經我國司法部委托的香港公證人公證，并蓋有中國法律服務(香港)有限公司轉遞香港公證文書專用章。?澳門投資者提交的文件，應經過澳門政府公證部門或我國司法部委托的公證人公證，并經中國法律服務(澳門)公司加蓋核驗章。?臺灣投資者提交的文件，應當經臺灣地區(qū)的公證部門公證，并由臺灣海峽交流基金會按照1993年《海峽兩岸公證書使用查證協(xié)議》寄送公證書副本。臺灣投資者還應提供接收臺灣公證書的內地公證協(xié)會出具的公證書正本與臺灣海峽交流基金會寄送該會的副本一致的核對證明。（4）出質人證券賬戶卡原件及復印件（如有）；（5）質押股份為國有股東持有的，應遵守國有資產管理部門的有關規(guī)定,需提供在國有資產監(jiān)督管理機構備案的《國有股東所持上市公司股份質押備案表》（如有）。（6）本公司要求提供的其他材料。2、解除質押登記質權人向本公司申請解除質押登記，除需提交本指南第二條第1款第（3）項中質權人、經辦人的身份證明文件外，還需提交以下材料：（1）《解除證券質押登記申請》；（2）證券質押登記證明原件（原件遺失的，須提供在中國證監(jiān)會指定的信息披露報刊之一上刊登的遺失作廢聲明）；（3）本公司要求提供的其他材料。3、部分解除質押登記質權人向本公司申請解除質押登記，除需提交本指南第二條第1款第（3）項中質權人、經辦人的身份證明文件外，還需提交以下材料：（1）出質人和質權人共同簽章的《證券質押登記部分解除申請》；（2）證券質押登記證明原件（原件遺失的，須提供在中國證監(jiān)會指定的信息披露報刊之一上刊登的遺失作廢聲明）；（3）本公司要求提供的其他材料。4、查詢質物的數量和狀態(tài)質權人在提交本指南第二條第1款第（3）項中質權人、經辦人的身份證明文件以及本公司出具的證券質押登記證明后，可以向本公司申請查詢質物的數量和狀態(tài)。三、業(yè)務流程（一）直接到本公司營業(yè)大廳辦理質押登記業(yè)務流程1、出質人、質權人于營業(yè)大廳取號終端按取“綜合業(yè)務—證券質押業(yè)務”排號單，待大廳叫號系統(tǒng)播放所取號碼，根據提示至相應柜臺辦理業(yè)務。2、綜合柜臺業(yè)務人員對申請人提交的證件和材料進行審核，審核通過的，予以辦理。3、申請人按照相關收費標準交費，于費用審核柜臺領取發(fā)票。4、辦理完成的下一工作日后，質權人可憑業(yè)務受理單于費用審核柜臺領取《證券質押登記證明》或《解除證券質押登記通知》。（二）通過證券公司代辦質押登記業(yè)務流程1、出質人、質權人可到已取得代理資格的證券公司及其營業(yè)部遞交質押登記和解除質押登記材料。所提交的質押登記材料與直接到本公司營業(yè)大廳辦理的要求相同。2、證券公司對質押登記材料進行初審。初審通過后，按本公司規(guī)定的方式將申請材料提交至本公司。3、本公司收到證券公司提交的申請材料后，對申請材料進行審核；審核通過后，根據本公司受理日日終對證券持有數據的核查結果進行質押登記，并于下一交易日出具證券質押登記證明。質押登記的生效日以證券質押登記證明上載明的質押登記日為準。4、對于審核通過的業(yè)務申請，證券公司應當按本公司要求，妥善保管申請人提交的原始申請材料。5、質押登記費用由證券公司代為收取，收費標準與到本公司營業(yè)大廳辦理相同。6、本公司負責郵寄質押登記證明和質押登記費發(fā)票，郵寄收件人及地址由出質人、質權人商定并通過證券公司申報。四、收費標準1、質押費：收費項目券種收費標準質押登記股票500萬股以下（含）部分按該部分面值的1‰收取，超500萬股的部分按該部分面值的0.1‰收取，起點100元基金500萬份以下（含）部分按該部分面值的0.5‰收取，超500萬份的部分按該部分面值的0.05‰收取，起點100元債券500萬元以下（含）部分按該部分面值的0.5‰收取，超500萬元的部分按該部分面值的0.05‰收取，起點100元解除質押登記-免費注：對于同一筆質押業(yè)務，申請人用同一質押合同對應的同一證券賬戶中的同一只證券進行質押登記的，不同證券類型及限售期的證券將在數量加總后合并收費。2、費用支付方式：相關費用可以現金、POS機刷卡、匯款方式支付。3、說明：匯款賬戶信息在中國證券登記結算有限責任公司網站-業(yè)務規(guī)則-其他-上海市場-《中國證券登記結算有限責任公司上海分公司A股結算銀行結算備付金專用存款賬戶一覽表》中查詢。如使用匯款方式支付質押費的，本公司確認費用到賬后再辦理質押登記手續(xù)。五、質押物的處置17（一）債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現質權的情形，且當事人就質權實現協(xié)商一致的，質押雙方可根據辦理證券質押登記業(yè)務時提交的質押合同約定或另行簽訂質押證券處置協(xié)議，向本公司申請將“不可賣出質押登記”調整為“可以賣出質押登記”（僅限于出質證券為無限售流通股或流通債券、基金（限于證券交易所場內登記的份額）等流通證券），通過賣出質押證券實現質權。（二）通過證券質押登記狀態(tài)調整方式實現質權的相關事項：1、調整證券質押登記狀態(tài)證券質押登記狀態(tài)調整業(yè)務可以由質押雙方或質權人單方申請辦理（以下簡稱“申請方”）。質押雙方同意由質權人單方向本公司申請辦理證券質押登記狀態(tài)調整業(yè)務時，應當事先在質押合同或質押證券處置協(xié)議中約定以下內容：（一）實現質權的情形(例如:1、至質押合同所擔保的主合同債務履行期限屆滿之日，質權人未受清償；2、出質人違反質押合同所述的任何違約情形或違反質押合同的任何約定；3、出質人申請（或被申請）破產、重整或和解，被宣告破產、重整或和解，被解散，被注銷，被撤銷，被關閉，被吊銷，歇業(yè)，合并，分立，組織形式變更以及出現其他類似情形；4、出質人發(fā)生危及、損害質權人權利、權益或利益的其他事件；5、其它根據質押當事人的約定需要行使質權的情形)；（二）本質押雙方已達成一致意見，在上述情形發(fā)生時，由質權人單方向中國證券登記結算有限責任公司申請辦理證券質押登記狀態(tài)調整業(yè)務;（三）質權人單方向中國證券登記結算有限責任公司申請辦理證券質押登記狀態(tài)調整業(yè)務的，即視為出質人已經知曉并同意辦理證券質押登記狀態(tài)態(tài)調整業(yè)務。申請方應當保證其所提供的申請材料真實、準確、完整、合法，以及申請辦理證券質押登記狀態(tài)調整業(yè)務的行為、內容、程序符合法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章等有關規(guī)定。因申請材料內容違法、違規(guī)及其他原因導致證券質押登記狀態(tài)調整失敗而產生的糾紛和法律責任，由證券質押登記狀態(tài)調整申請方承擔。辦理證券質押登記狀態(tài)調整業(yè)務時，申請方應提交以下材料：（1）《證券質押登記狀態(tài)調整申請表》；（2）質押證券處置協(xié)議或質押合同；（3）本公司出具的證券質押登記證明；18（4）申請方有效身份證明文件及復印件（具體要求與本指南前文質押登記部分中關于有效身份證明文件及復印件的要求一致）；（5）委托證券公司作為第三方協(xié)助賣出質押證券及劃付處置所得資金的，應提供證券公司出具的受理證明；（6）本公司要求提供的其他材料。申請方可以選擇到本公司柜臺辦理證券質押登記狀態(tài)調整業(yè)務，也可通過具有證券質押登記業(yè)務代理資格的證券公司進行申報。選擇通過證券公司進行申報的，質押證券應托管在該證券公司。選擇到本公司柜臺辦理證券質押登記狀態(tài)調整業(yè)務的，本公司對有關申請材料審核通過后予以受理，并于本公司受理日日終對證券質押登記狀態(tài)進行調整，狀態(tài)調整于本公司受理日的次一交易日生效。通過證券公司申報證券質押登記狀態(tài)調整業(yè)務的，證券公司應當按照有關規(guī)定在委托范圍內代理進行有關申請材料的初審。證券公司在初審通過后，按本公司規(guī)定的方式將申請材料提交至本公司；同時，應當按法律法規(guī)和本公司的要求，妥善保管申請人提交的原始申請材料。本公司收到證券公司提交的申請材料后，對證券質押登記狀態(tài)調整申請進行形式審核，審核通過后予以受理，并于本公司受理日日終對證券質押登記狀態(tài)進行調整，狀態(tài)調整于本公司受理日的次一交易日生效。2、賣出質押證券證券質押登記狀態(tài)調整生效后，根據質押合同或質押證券處置協(xié)議的相關約定，可由出質人自行賣出質押證券并向質權人劃付處置所得資金，質押雙方也可委托證券公司作為第三方協(xié)助賣出質押證券并向質權人劃付處置所得資金。質押雙方委托證券公司作為第三方協(xié)助賣出質押證券并向質權人劃付處置所得資金時，應當與證券公司事先簽訂三方協(xié)議，并約定以下內容：（一）實現質權的情形；（二）本質押雙方已達成一致意見，在上述情形發(fā)生時，由（證券公司名稱）作為第三方，在證券質押登記狀態(tài)調整生效后協(xié)助賣出質押證券，并及時將處置所得資金劃至質權人指定銀行賬戶（包括質權人開戶行、開戶名稱及銀行賬戶號）。3、申報質押證券賣出信息證券質押登記狀態(tài)調整生效后，出質人自行賣出相關質押證券的，應于賣出當日及時向證券公司申報賣出證券有關數據信息。出質人未及時申報或申報數據信息存在錯誤的，應自行承擔全部責任。質押證券被賣出后，證券公司應對被賣出質押證券的成交數據進行確認，并于賣出當日15:00以前通過傳真方式（傳真號傳真前請與本公司投資者業(yè)務部確認，可通過本公司業(yè)務咨詢電話：4008-058-058轉接。）及時向本公司報送相關質押證券賣出信息。本公司將按照證券交易場所確認的成交信息以及證券公司申報的質押證券賣出信息，在當日日終扣減出質人證券賬戶內的相應證券。證券公司未及時向本公司報送相關質押證券賣出信息或報送信息存在錯誤的，本公司日終依次按以下順序確定當日該證券賬戶的賣出證券并進行扣減處理：（一）出質人證券賬戶內不存在權利限制登記情況的證券；（二）出質人證券賬戶內“可以賣出質押登記”或“不限制賣出凍結”的證券（以凍結時間先后為序）。證券公司與出質人之間因報送相關質押證券賣出信息引起的糾紛，不影響我公司上述調減處理。證券公司未及時向本公司報送相關質押證券賣出信息或報送信息存在錯誤，導致本公司日終按以上順序處理的結果與實際情況不符，引發(fā)爭議并造成相關當事人損失的，由證券公司自行承擔由于其違反相關法律、法規(guī)、部門規(guī)章、本公司業(yè)務規(guī)則及本協(xié)議的行為導致的后果和責任。4、劃付處置所得資金證券公司接受委托賣出質押證券及劃付處置所得資金的，處置所得資金應按照《關于股票質押回購交易違約處置資金劃付有關事宜的復函》（機構部部函[2013]714號）的規(guī)定，比照股票質押式回購交易違約處置的相關要求，通過開立在本公司的相關資金交收賬戶及時劃轉，不能通過客戶交易結算資金專用存款賬戶直接劃往質權人賬戶。處置所得資金相關信息數據報送的具體要求見附件五（摘自《關于印發(fā)監(jiān)控系統(tǒng)證券公司接口規(guī)范（V1.5）、數據報送指引（第6號，修訂版）的通知》（證保發(fā)[2013]98號））。5、特別說明：（1）辦理證券質押登記狀態(tài)調整的證券僅限于無限售流通股或流通債券、基金（限于證券交易所場內登記的份額）等流通證券，被司法凍結的質押證券除外。（2）證券質押登記狀態(tài)調整生效后，因質押證券數量變動而需重新出具證券質押登記證明的，按照《證券質押登記業(yè)務實施細則（2013修訂版）》的有關規(guī)定辦理。（3）證券質押登記狀態(tài)調整生效后至質押證券被賣出前，司法機關要求對質押證券進行司法凍結或司法扣劃的，本公司將對該證券辦理司法凍結或司法扣劃。司法凍結解除后，證券質押登記狀態(tài)為“不可賣出質押登記”。質押雙方可向本公司重新申請將證券質押登記狀態(tài)從“不可賣出質押登記”調整為“可以賣出質押登記”。（4）質押證券被賣出且完成交收后所對應的質押登記效力自動解除。（三）通過質押證券處置過戶方式實現質權的相關事項：

1、質押證券處置過戶是指債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現質權的情形時，質押雙方根據質押證券處置協(xié)議約定，向本公司申請以質押證券轉讓抵償質權人的業(yè)務。質押雙方申請辦理處置過戶業(yè)務時應當簽署質押證券處置協(xié)議，協(xié)議內容應包括質押證券相關情況（證券數量、證券性質等），質押證券處置過戶原因（債務人不履行到期債務、到期未清償債務金額等），質押證券處置價格確定依據，申請?zhí)幹眠^戶的質押證券數量等，質押雙方應在協(xié)議中約定“申請?zhí)幹眠^戶的質押證券折價總額以未履行債務金額為上限”。2、質押雙方向本公司柜臺申請辦理質押證券處置過戶業(yè)務，應提交以下材料：（1）《質押證券處置過戶申請表》；（2）質押證券處置協(xié)議原件；（3）證券質押登記證明原件；（4）本次質押證券處置過戶的公告（如有)；（5）申請方有效身份證明文件及復印件（具體要求與本指南前文質押登記部分中關于有效身份證明文件及復印件的要求一致）；（6）本公司要求提交的其他材料。213、質押證券處置過戶業(yè)務由質押雙方通過本公司柜臺辦理。4、特別說明：（1）本指引適用于質押登記生效1年以上（含）的無限售流通股或流通債券、基金（限于證券交易所場內登記的份額）等流通證券的處置過戶業(yè)務。被司法凍結的上述質押證券或董事、監(jiān)事、高級管理人員持有的在股份鎖定期內的質押證券除外。上市公司（或掛牌公司）董事、監(jiān)事和高級管理人員在任職期間，當年通過質押證券處置過戶方式轉讓的股份，與當年通過集中競價、大宗交易、協(xié)議轉讓等方式轉讓的股份，合計納入其當年可轉讓股份的額度管理中，不得超過其所持任職公司股份總數的25%；上述人員離職半年內，其所持有的質押證券不得辦理處置過戶。本公司對董事、監(jiān)事、高級管理人員申請過戶的質押證券數量進行審核。同時可要求上市公司（或掛牌公司）董事、監(jiān)事和高級管理人員對以下事項作出承諾：質押證券處置過戶行為符合《公司法》、《上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員所持本公司股份及其變動管理規(guī)則》等相關法律法規(guī)、部門規(guī)章及證券交易場所業(yè)務規(guī)則的規(guī)定。（2）以質押證券轉讓抵償質權人應當參照市場價格，處置價格不應低于質押證券處置協(xié)議簽署日前二十個交易日該證券收盤價的平均價的90%。本公司在受理質押證券處置過戶業(yè)務時將審核申請人提交的質押證券處置價格確定依據，必要時可要求其提供相關情況說明和承諾其質押證券處置價格符合《指引》相關規(guī)定。如遇重大資產重組、虧損等特殊情況，質押證券處置過戶業(yè)務申請人認為《指引》規(guī)定的質押證券處置價格標準不合理，可由申請人對其質押證券處置價格作出解釋說明，經本公司審核通過后予以辦理。關于質押證券處置協(xié)議簽署日前二十個交易日該證券收盤價的平均價的計算，質押證券有數日處于停牌情況的，計算日期應根據停牌時長向前倒推；質押證券收盤價涉及除權除息情形的，計算時應做相應調整；質押證券上市（掛牌）不足二十個交易日，以實際發(fā)生交易的周期計算；質押證券非連續(xù)交易的，以實際有交易的二十天計算。(3)證券質押式回購、交收擔保品業(yè)務等涉及的質押證券處置過戶適用本指南，具體辦理流程參照證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)有限責任公司和本公司相關規(guī)定。（4）質押雙方申請辦理質押證券處置過戶業(yè)務的行為觸發(fā)信息披露義務的，有關信息披露義務人應當按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)規(guī)則等相關規(guī)定及時履行信息披露義務。質押雙方應當在相關信息披露程序履行完成后，再向本公司申請辦理質押證券處置過戶業(yè)務。（5）質押證券處置過戶行為需經國資委、財政部、商務部等行政主管部門批準的，應當提供相關批文原件及復印件；（6）根據《財政部國家稅務總局證監(jiān)會關于個人轉讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關問題的通知》（財稅〔2009〕167號）、《財政部國家稅務總局證監(jiān)會關于個人轉讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關問題的補充通知》（財稅〔2010〕70號）、《財政部國家稅務總局關于證券機構技術和制度準備完成后個人轉讓上市公司限售股有關個人所得稅問題的通知》（財稅〔2011〕108號）等相關文件規(guī)定，出質人因質押證券處置過戶行為應繳納個人所得稅的，需提供主管稅務機關出具的完稅憑證以及《限售股轉讓所得個人所得稅清算申報表》。（7）根據《上市公司收購管理辦法》規(guī)定，質押雙方申請辦理質押證券處置過戶業(yè)務的行為觸發(fā)要約收購義務的，應按照《上市公司收購管理辦法》等規(guī)定履行相關手續(xù)后，再向本公司申請辦理質押證券處置過戶業(yè)務。（8）質押雙方申請辦理質押證券處置過戶業(yè)務時，如過入方為境外投資者且未開立證券賬戶的，該投資者應直接向本公司申請開立證券賬戶，并承諾所開證券賬戶只用于處置在質押證券處置過戶業(yè)務中受讓的證券，不進行其他證券買賣（法律法規(guī)另有規(guī)定除外）。（9）質押雙方申請辦理質押證券處置過戶業(yè)務，應按照本公司證券非交易過戶業(yè)務相關規(guī)定繳納過戶費，并按照國家有關規(guī)定繳納證券交易印花稅。根據《國家稅務總局關于證券交易印花稅完稅憑證有關問題的公告》（2014年第60號），我公司給辦理非集中交易過戶登記的投資者開具的已注明扣收稅款信息的“過戶登記確認書”，可以作為納稅人已完稅的證明。（10）本公司對質押雙方提交的申請材料審核通過后辦理質押證券的過戶登記手續(xù)。按國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，因司法執(zhí)行等情形導致申請過戶的質押23證券數量不足，過戶登記處理失敗。（11）質押證券過戶登記完成后，所對應的質押登記效力自動解除。（12）申請人憑業(yè)務受理情況記錄單在指定柜臺于質押證券處置過戶手續(xù)完成后領取過戶登記確認書。六、注意事項1、本公司對質押登記申請人直接提供或者通過證券公司申報的申請材料進行形式審核，質押登記申請人應當保證其所提供的質押合同等申請材料真實、準確、完整、合法，以及證券質押行為、內容、程序符合法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章等有關規(guī)定。因質押合同等申請材料內容違法、違規(guī)及其他原因導致質押登記無效而產生的糾紛和法律責任，由質押登記申請人承擔，本公司不承擔任何責任。2、同一交易日對同一筆證券由證券公司受理司法凍結并向本公司申報成功的，本公司不辦理該筆證券的質押登記。同一交易日對同一筆證券本公司先受理質押登記，再受理司法凍結的，本公司先辦理質押登記，再對該筆已質押證券辦理司法凍結；本公司先受理司法凍結的，不再受理該筆證券的質押登記。3、出質人證券賬戶應為合格賬戶；屬不合格賬戶的，應在所屬證券公司處先行辦理賬戶規(guī)范手續(xù)。4、國有股東辦理所持股份質押登記應遵守國有資產管理部門的有關規(guī)定。5、以定向資產賬戶中的證券出質的，需要管理人（券商）、托管人（銀行）出具同意該賬戶資產出質的意思表示文件，以及質權人出具的知曉并愿意接受該定向資產賬戶資產出質的聲明。相關意思表示和聲明可以在質押合同中予以列明。6、辦理質押登記或質押解除登記的股份超過總股本5%（含5%）的，在辦理質押登記或解除登記后，出質人應通知上市公司與上海證券交易所聯(lián)系公告事宜。7、質押的質物為有限售條件證券的，質押雙方應聲明已知曉質物處于限售期內，并承諾因質物如屬法律規(guī)定的不得轉讓情形導致質押登記無效而產生的法律責任由質押雙方承擔，與本公司無關。（聲明內容包含在《證券質押登記申請》中）。8、質押的質物包括質押登記申請所記載的相應數量的證券及該部分證