財稅信息化行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀與市場前景分析報告

財稅信息化行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀與市場前景分析報告匯報人：林崇東日期：2022-12-22目錄CONTENTS01020304財稅信息化格局與發(fā)展趨勢財稅信息化行業(yè)概述財稅信息化行業(yè)環(huán)境財稅信息化行業(yè)現(xiàn)狀第一章財稅信息化行業(yè)概述行業(yè)定義財稅信息化行業(yè)定義財稅信息化即應(yīng)用先進的信息技術(shù)，結(jié)合管理科學(xué)，將企業(yè)財稅管理和稅收征管業(yè)務(wù)納入計算機信息系統(tǒng)管理，通過財稅信息的采集、處理、綜合、共享，為企業(yè)納稅人和稅務(wù)機關(guān)提高財稅管理的效率和質(zhì)量提供強大支撐，助力實現(xiàn)財稅管理現(xiàn)代化。發(fā)展歷程1234起步期(1994年-2000年）在經(jīng)濟和計算機技術(shù)相對發(fā)達的地區(qū),以地市為單位,針對本轄區(qū)的某項具體業(yè)務(wù)組織開發(fā)信息系統(tǒng)，女現(xiàn)信息的自動化處理辦公。因而系統(tǒng)的功能相對簡單，總體表現(xiàn)出單模塊、單系統(tǒng)的業(yè)務(wù)特點。該階段稅務(wù)信息化建設(shè)的標(biāo)志性工程為:1994年7月,作為金稅工程一期的增值稅交叉稽核和增值稅防偽稅控兩個子系統(tǒng)在全國5o個試點單位上線。同時，國家稅務(wù)總局在總結(jié)試運行經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，于1998年提出金稅工程二期建設(shè):建立起一個對增值稅專用發(fā)票進行監(jiān)控的全國性網(wǎng)絡(luò),不斷完善對增值稅的征收管理。成長期(2000年-2010年）發(fā)展期(2010年-至今)金稅工程二期順利完成，建立了增值稅發(fā)票的立體全國監(jiān)管體系,稅收信息化已經(jīng)初具雛形,并將稅收信息化建設(shè)提高到與依法治稅、從嚴(yán)治稅相并列的地位。同時，為方便稅務(wù)局征收、納稅人紐稅,各省市逐步建立了網(wǎng)上認證、網(wǎng)上申報、綜合納稅服務(wù)等納稅展務(wù)平臺,進―步優(yōu)化納稅服務(wù)。稅務(wù)信息系統(tǒng)需求由對簡單的“單模塊、單系統(tǒng)”信息管理系統(tǒng)逐步變更對具有較高集成度的稅務(wù)信息系統(tǒng)的需求。系統(tǒng)能夠支撐處理的業(yè)務(wù)類型不斷拓寬,由單純的增值稅發(fā)票監(jiān)控發(fā)展到網(wǎng)上認證、網(wǎng)上申報、綜合納稅服務(wù)等;而且該階段的稅務(wù)信息化建設(shè)主要表現(xiàn)為以省為單位的統(tǒng)|一組織建設(shè),稅務(wù)數(shù)據(jù)完成了省市級層次的集中,但在全國層面看,各省市稅務(wù)信息系統(tǒng)開發(fā)進度不一致,納稅服務(wù)平臺建設(shè)缺乏統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),使得納稅服務(wù)平臺采集的數(shù)據(jù)不能在全國層次集中、信息不能共享;同時存在著重復(fù)開發(fā)、功能交交等問題。國家稅務(wù)總局提出了以“一個平臺，兩級處理，三個覆蓋,四個系統(tǒng)”為建設(shè)目標(biāo)的金稅工程三期規(guī)劃，將建成一個年事務(wù)處理量超過100億筆、覆蓋稅務(wù)機關(guān)內(nèi)部用戶、管理過億納稅人的現(xiàn)代化稅收菅理信息化系統(tǒng)。在該階段,國家稅務(wù)總局、各省市稅務(wù)局根據(jù)電子稅務(wù)局獲取的納稅人的基礎(chǔ)蚩據(jù),包括納稅人的發(fā)票開具、稅款繳納、經(jīng)營狀況等信息,構(gòu)建了全國統(tǒng)一的稅收征管系統(tǒng)和大數(shù)據(jù)平臺,通過建立法人稅收管理、自然人稅收管理、會計與計等多個信息模塊,實現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)大集中、菅理、統(tǒng)訐與分析,并從風(fēng)險識別、信用評價、指標(biāo)考核等多方面實施稅收的全面監(jiān)管,為稅務(wù)征管提供決策支持。產(chǎn)業(yè)鏈上游財稅信息化行業(yè)上游龍頭企業(yè)已開始對產(chǎn)業(yè)鏈進行延伸，逐漸進軍原材料生產(chǎn)領(lǐng)域，以規(guī)避高額進口原料的成本支出，攫取上游毛利。此外，伴隨著上游原料生產(chǎn)企業(yè)的重組進程加快以及中國市場參與者技術(shù)水平的提高，財稅信息化行業(yè)上游原材料供應(yīng)有望朝著專業(yè)化和規(guī)模化的方向繼續(xù)發(fā)展，逐漸搶奪外資企業(yè)在行業(yè)內(nèi)的話語權(quán)。產(chǎn)業(yè)鏈中游財稅信息化行業(yè)中游企業(yè)原材料大部分依靠進口，主要原因是下游消費終端為保障科研成果，對行業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量穩(wěn)定性要求較高，因此，中游科研用制備廠商更傾向于選擇儀器先進、供應(yīng)鏈穩(wěn)定的進口原材料供應(yīng)商。企業(yè)產(chǎn)品價格主要受市場供求關(guān)系的影響。由于財稅信息化企業(yè)的產(chǎn)品毛利較高，原材料價格波動不會對企業(yè)的盈利能力產(chǎn)生重大影響。產(chǎn)業(yè)鏈下游財稅信息化行業(yè)下游企業(yè)市場空間廣闊、銷售范圍廣、用戶分散、單批數(shù)量少、銷售單價高等特點。隨著全球范圍內(nèi)生物醫(yī)藥行業(yè)研究的深入及產(chǎn)業(yè)化程度的提升，中國行業(yè)產(chǎn)品種類進一步豐富，應(yīng)用領(lǐng)域持續(xù)增加，個性化、高端化的產(chǎn)品將逐漸獲得更廣闊的應(yīng)用空間。第二章財稅信息化行業(yè)發(fā)展環(huán)境政治環(huán)境1《中華人民共和國個人所得稅法實施條例(2018修訂）》此次個人所得稅法修改，建立了綜合與分類相結(jié)合的個人所得稅制,對部分勞動性所得實行綜合征稅，優(yōu)化調(diào)整了稅率結(jié)構(gòu),提高了綜合所得基本減除費用標(biāo)準(zhǔn),設(shè)立了專項附加扣除項自，并相應(yīng)健全了個人所得稅征管制度。《關(guān)于發(fā)揮涉稅專業(yè)服務(wù)作用助力個人所得稅改革有關(guān)事項的通知》鼓勵涉積專業(yè)服務(wù)機構(gòu)開展個人所得稅改革實施涉及的相關(guān)市場化服務(wù),可以在稅務(wù)機關(guān)提供的基本納稅服務(wù)之外,滿足納稅人、扣繳義務(wù)人的個性化和專業(yè)化需求,助力個人所得稅改革順利實施?！洞碛涃~管理辦法（2019修改）》對代理記賬行業(yè)進行規(guī)范，包括代理記賬資格的申請、取得和管理,以及代理記賬機構(gòu)從事代理記賬業(yè)務(wù)等。經(jīng)濟環(huán)境從2017-2022年以來，我國國內(nèi)生產(chǎn)總值呈現(xiàn)上漲的趨勢，同比增速處于持續(xù)正增長的態(tài)勢，其中2021年國內(nèi)生產(chǎn)總值為1143670億元，同比2020年增長了184%。2022年1-9月我國國內(nèi)生產(chǎn)總值為870269億元，同比增長了6.2%。在疫情得到有效控制的情形下，我國經(jīng)濟開始逐漸復(fù)蘇，之前受疫情影響而停滯的各個行業(yè)，也開始恢復(fù)運行，常態(tài)化增長趨勢基本形成，未來中國財稅信息化行業(yè)的發(fā)展必然有很大的上升空間。社會環(huán)境10102中國當(dāng)前的環(huán)境下，挑戰(zhàn)與危機并存，中國正面臨著最好的發(fā)展機遇期，在風(fēng)險中尋求機遇，抓住機遇，不斷壯大自己。自改革開放以來，政治體系日趨完善、法治化進程也逐步趨近完美，市場經(jīng)濟體系也在不斷蓬勃發(fā)展；雖在一些方面上弊端漏洞仍存，但在整體上，我國總體發(fā)展穩(wěn)中向好，宏觀環(huán)境穩(wěn)定繁榮，二十一世紀(jì)的華夏繁榮美好，對于青年人來說，也是機遇無限的時代。改革開放以來，我國經(jīng)濟不斷發(fā)展，幾度趕超世界各國，一躍而上，成為GDP總量僅次于美國的唯一一個發(fā)展中國家。但同時我們也應(yīng)看到其中的不足之處，最基本的問題便是就業(yè)問題，我國人口基數(shù)大，在改革開放后，人才的競爭更顯得尤為激烈，大學(xué)生面對畢業(yè)后的就業(yè)情況、失業(yè)人士一直困擾著我國發(fā)展過程中，對于國家來說，促進社會就業(yè)公平問題需持續(xù)關(guān)注并及時解決；對于個人來說提前做好職業(yè)規(guī)劃、人生規(guī)劃也是人生發(fā)展的重中之重。社會環(huán)境2LOGO傳統(tǒng)財稅信息化行業(yè)市場門檻低、缺乏統(tǒng)一行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，服務(wù)過程沒有專業(yè)的監(jiān)督等問題影響行業(yè)發(fā)展。互聯(lián)網(wǎng)與電烙鐵的結(jié)合，縮減中間環(huán)節(jié),為用戶提供高性價比的服務(wù)。90后、00后等各類人群，逐步成為財稅信息化行業(yè)的消費主力。行業(yè)驅(qū)動因素研究資源投入穩(wěn)健增長為促進行業(yè)科技創(chuàng)新事業(yè)發(fā)展，全面提升科技創(chuàng)新能力，中國逐步加大行業(yè)經(jīng)費投入、落實稅收優(yōu)惠、鼓勵科研人才發(fā)展，全面推動科研事業(yè)發(fā)展，同時帶動科研服務(wù)市場增長，廣泛運用于各個研究領(lǐng)域，未來市場空間將進一步釋放供需平衡促進市場發(fā)展財稅信息化產(chǎn)業(yè)處于快速增長時期，由于財稅信息化行業(yè)的產(chǎn)品及服務(wù)模式特性，使其供給市場與需求市場存在較強的相互依賴、相互促進關(guān)系，財稅信息化市場在良好的供需作用機制下保持穩(wěn)定發(fā)展行業(yè)驅(qū)動因素商業(yè)應(yīng)用領(lǐng)域不斷拓展從應(yīng)用領(lǐng)域來看，財稅信息化行業(yè)產(chǎn)品廣泛的運用于醫(yī)學(xué)、藥學(xué)、檢驗學(xué)、衛(wèi)生免疫學(xué)、食品安全、農(nóng)業(yè)科學(xué)等民營領(lǐng)域行業(yè)競爭促進行業(yè)正向發(fā)展在市場發(fā)展中，行業(yè)企業(yè)為爭取競爭優(yōu)勢，尤其是大中型企業(yè)，越來越重視自主研發(fā)實力，在企業(yè)科研方面投入逐年增長，企業(yè)科研服務(wù)市場逐步打開，未來科研用檢測試劑的服務(wù)主體趨于多元化第三章財稅信息化行業(yè)現(xiàn)狀行業(yè)現(xiàn)狀LOGO季節(jié)性財稅信息化行業(yè)包括面向稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)系統(tǒng)開發(fā)與運維服務(wù)和面向企業(yè)的財稅綜合服務(wù)。其中，面向稅務(wù)機關(guān)提供的稅務(wù)系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務(wù)，按照國家相關(guān)規(guī)定，需進行公開招投標(biāo)、方案設(shè)計、項目建設(shè)以及驗收程序等，而項目的驗收大多在年底進行，使得該業(yè)務(wù)收入在下半年尤其是第四季度占比較高，存在一定的季節(jié)性波動的特征；面向企業(yè)用戶的財稅綜合服務(wù)不存在明顯的季節(jié)性特征，綜合來看財稅信息化行業(yè)季節(jié)性不明顯。由于納稅企業(yè)區(qū)域分布不均衡及我國不同地區(qū)信息化水平和投入的不同，財稅信息化存在一定的區(qū)域性特征，由于我國珠三角、長三角等地區(qū)財稅互聯(lián)網(wǎng)化的推進進度較快，覆蓋較廣，且納稅企業(yè)較為集中，市場規(guī)模明顯大于其他地區(qū)。隨著“金稅三期”全國推廣和國地稅融合的推進，中西部地區(qū)的稅務(wù)信息化程度大幅提高，全國市場逐步實現(xiàn)一體化，區(qū)域性特征已明顯減弱。區(qū)域性行業(yè)現(xiàn)狀行業(yè)得以保持快速增長，主要因為受到以下三個因素的影響：（1）財稅信息化行業(yè)的發(fā)展需要大量科學(xué)實驗的支持，拉動產(chǎn)品的需求提升；（2）本土財稅信息化企業(yè)的研發(fā)技術(shù)不斷提高，逐漸發(fā)展擴大，豐富了財稅信息化行業(yè)產(chǎn)品的種類，擴大了市場規(guī)模；3）相關(guān)政策的逐漸完善，使得財稅信息化的監(jiān)管愈加完善，生產(chǎn)、消費、使用流程得到安全保障，促進了行業(yè)的發(fā)展。近五年來，相關(guān)法律政策相繼出臺，財稅信息化企業(yè)的技術(shù)研發(fā)水平不斷提高，促使財稅信息化行業(yè)市場規(guī)模從2014年的215億元增長至2020年的548.5億元，年復(fù)合增長率高達15%。未來五年，預(yù)計中國財稅信息化行業(yè)市場規(guī)模將以18%的增長率持續(xù)增長，并于2023年達到829億元左右的市場規(guī)模。行業(yè)熱點財稅信息化行業(yè)具有市場空間廣闊、銷售范圍廣、用戶分散、單批數(shù)量少、銷售單價高等特點。熱點二科研服務(wù)市場持續(xù)增長熱點一財稅信息化應(yīng)用領(lǐng)域廣泛熱點三行業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量整體提高財稅信息化行業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量有待提升制約財稅信息化行業(yè)發(fā)展。行業(yè)內(nèi)產(chǎn)品質(zhì)量參差不齊，導(dǎo)致研究結(jié)果可靠性難以保證，產(chǎn)品喪失市場競爭力。財稅信息化行業(yè)難形成統(tǒng)一的監(jiān)督管理規(guī)范,產(chǎn)品質(zhì)量主要靠企業(yè)自主檢測保障，監(jiān)管難度大。中國財稅信息化行業(yè)產(chǎn)品主要集中在中低端領(lǐng)域，高端領(lǐng)域被外資企業(yè)壟斷，產(chǎn)品品質(zhì)有待進一步提升。財稅信息化行業(yè)技術(shù)提升，多元化科研服務(wù)平臺持續(xù)擴張，促進高價值服務(wù)企業(yè)品牌形成。行業(yè)產(chǎn)品化發(fā)展，集研發(fā)、生產(chǎn)、銷售于一體的綜合性科研服務(wù)企業(yè)逐漸增多。行業(yè)制約因素民營企業(yè)資金短缺許多軟件企業(yè)為民營企業(yè)，且大多為輕資產(chǎn)企業(yè)，缺乏足夠的可供抵押資產(chǎn)，融資困難，限制了企業(yè)規(guī)模的擴大和競爭能力的提高。另外，軟件企業(yè)需要較高的研發(fā)投入來應(yīng)對快速變化的市場和不斷升級的技術(shù)，資金短缺成為軟件企業(yè)中長期發(fā)展的重要制約。財稅信息化行業(yè)是財稅知識和信息技術(shù)高度結(jié)合的領(lǐng)域，財稅知識和信息技術(shù)都是專業(yè)化程度較高的領(lǐng)域，而精通財稅和信息技術(shù)兩方面的人才更為稀缺，并且大多數(shù)類似人才需要依靠企業(yè)自行培養(yǎng)，且培養(yǎng)周期較長。因此，復(fù)合型人才的稀缺將在一定程度上阻礙行業(yè)的發(fā)展。復(fù)合型人才的稀缺高端產(chǎn)品發(fā)展落后在中低端產(chǎn)品領(lǐng)域，仍然有較大比例的產(chǎn)品依賴于進口渠道。此外，財稅信息化行業(yè)企業(yè)缺乏創(chuàng)新研發(fā)能力以及仿制能力，加重下游消費端對進口科研用檢測試劑的依賴，不利于財稅信息化行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)品質(zhì)量問題前期籌劃活動執(zhí)行效果評估質(zhì)量參差不齊行業(yè)監(jiān)管難度大高端產(chǎn)品發(fā)展落后財稅信息化行業(yè)缺乏完備的質(zhì)量控制和質(zhì)量保證體系，生產(chǎn)商缺乏統(tǒng)一的生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，行業(yè)內(nèi)產(chǎn)品質(zhì)量良莠不齊，導(dǎo)致產(chǎn)品的可靠性難以保證，喪失產(chǎn)品市場競爭力。中國國家政府秉承創(chuàng)新開放的態(tài)度，支持和鼓勵科學(xué)研究創(chuàng)新，對科學(xué)研究試驗不設(shè)置嚴(yán)格限制，因此，財稅信息化行業(yè)不存在統(tǒng)一的監(jiān)督管理規(guī)范，產(chǎn)品質(zhì)量主要依靠生產(chǎn)企業(yè)自主檢測，財稅信息化行業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)管難度加大在中低端產(chǎn)品領(lǐng)域，仍然有較大比例的產(chǎn)品依賴于進口渠道。此外，財稅信息化行業(yè)企業(yè)缺乏創(chuàng)新研發(fā)能力以及仿制能力，加重下游消費端對進口科研用檢測試劑的依賴，不利于財稅信息化行業(yè)的發(fā)展行業(yè)發(fā)展建議LOGO提升產(chǎn)品質(zhì)量（1）政府方面：政府應(yīng)當(dāng)制定行業(yè)生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范財稅信息化行業(yè)生產(chǎn)流程，并成立相關(guān)部門，對科研用財稅信息化行業(yè)的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等各個環(huán)節(jié)進行監(jiān)督，形成統(tǒng)一的監(jiān)督管理體系，完善試劑流通環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，重點加強冷鏈運輸環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)設(shè)施升級，保證財稅信息化行業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量，促進行業(yè)長期穩(wěn)定的發(fā)展；（2）生產(chǎn)企業(yè)方面：財稅信息化行業(yè)生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守行業(yè)生產(chǎn)規(guī)范，保證產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性。目前市場上已有多個本土財稅信息化行業(yè)企業(yè)加強生產(chǎn)質(zhì)量的把控，對標(biāo)優(yōu)質(zhì)、高端的進口產(chǎn)品，并憑借價格優(yōu)勢逐步替代進口。此外，財稅信息化行業(yè)企業(yè)緊跟行業(yè)研發(fā)潮流，加大創(chuàng)新研發(fā)力度，不斷推出新產(chǎn)品，進一步擴大市場占有率，也是未來行業(yè)發(fā)展的重要趨勢。全面增值服務(wù)單一的資金提供方角色僅能為財稅信息化行業(yè)企業(yè)提供“凈利差”的盈利模式，財稅信息化行業(yè)同質(zhì)化競爭日趨嚴(yán)重，利潤空間不斷被壓縮，企業(yè)業(yè)務(wù)收入因此受影響，商業(yè)模式亟待轉(zhuǎn)型除傳統(tǒng)的財稅信息化行業(yè)需求外，設(shè)備管理、服務(wù)解決方案、貸款解決方案、結(jié)構(gòu)化融資方案、專業(yè)咨詢服務(wù)等方面多方位綜合性的增值服務(wù)需求也逐步增強。中國本土財稅信息化行業(yè)龍頭企業(yè)開始在定制型服務(wù)領(lǐng)域發(fā)力，鞏固行業(yè)地位多元化融資渠道可持續(xù)公司債等創(chuàng)新產(chǎn)品，擴大非公開定向債務(wù)融資工具（PPN）、公司債等額度獲取，形成了公司債、PPN、中期票據(jù)、短融、超短融資等多產(chǎn)品、多市場交替發(fā)行的新局面；企業(yè)獲取各業(yè)態(tài)銀行如國有銀行、政策性銀行、外資銀行以及其他中資行的授信額度，確保了銀行貸款資金來源的穩(wěn)定性。財稅信息化行業(yè)企業(yè)在保證間接融資渠道通暢的同時，能夠綜合運用發(fā)債和資產(chǎn)證券化等方式促進自身融資渠道的多元化，降低對單一產(chǎn)品和市場的依賴程度，實現(xiàn)融資地域的分散化，從而降低資金成本，提升企業(yè)負債端的市場競爭力。以遠東宏信為例，公司依據(jù)自身戰(zhàn)略發(fā)展需求，堅持“資源全球化”戰(zhàn)略，結(jié)合實時國內(nèi)外金融環(huán)境，有效調(diào)整公司直接融資和間接融資的分布結(jié)構(gòu)，在融資成本方面與同業(yè)相比優(yōu)勢突出。第四章財稅信息化格局與發(fā)展趨勢競爭格局競爭格局1醫(yī)療行業(yè)受經(jīng)濟周期影響較弱，于財稅信息化企業(yè)而言具有“低風(fēng)險、高收益”的特點，吸引眾多新興市場參與者加入其中。目前中國財稅信息化行業(yè)市場企業(yè)數(shù)量眾多，同質(zhì)化競爭現(xiàn)象日趨嚴(yán)重，成為制約中國財稅信息化行業(yè)行業(yè)發(fā)展的主要原因。中國財稅信息化行業(yè)公司數(shù)量眾多，但大多以簡單融資租賃為主要業(yè)務(wù)方式，服務(wù)模式單一，同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，為中國財稅信息化行業(yè)行業(yè)的發(fā)展帶來以下不良影響：（1）價格戰(zhàn)引發(fā)收益率報價逐年下降：部分財稅信息化行業(yè)公司為抓住優(yōu)質(zhì)客戶資源，依靠價格戰(zhàn)取得競爭優(yōu)勢，導(dǎo)致行業(yè)毛利率下降，醫(yī)院選擇合作企業(yè)時“唯價格論”，不利于行業(yè)良性發(fā)展；（2）過高授信加大財務(wù)風(fēng)險：財稅信息化行業(yè)公司對各家醫(yī)院的總體授信額度偏高，甚至超過醫(yī)院的償還能力，為自身帶來較大財務(wù)風(fēng)險，不利于企業(yè)的長期發(fā)展。未來，財稅信息化行業(yè)行業(yè)要想獲得突破，首先需要企業(yè)間形成差異化競爭優(yōu)勢。

競爭格局2中國政府正大力推動社會資本進入財稅信息化行業(yè)，對財稅信息化行業(yè)產(chǎn)品需求被迅速拉動，需求量呈現(xiàn)上升趨勢，財稅信息化行業(yè)企業(yè)進軍國民經(jīng)濟大產(chǎn)業(yè)的戰(zhàn)略窗口期已經(jīng)來臨。財稅信息化行業(yè)各業(yè)態(tài)企業(yè)競爭激烈，當(dāng)前，市場上50%以上的財稅信息化行業(yè)企業(yè)有外資介入，包括中外獨（合）資、臺港澳與境內(nèi)合資、外商獨資等