2010市場費用管理辦法(確認(rèn)版)

202010年度市場費用管理方法制定日期20總經(jīng)理營銷總監(jiān)頁數(shù)市場總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)發(fā)行單位財務(wù)部PAGE1/5機密等級營銷中心2010年度市場費用管理方法編號限閱為協(xié)作公司管理的不斷完善、切實加強公司費用管理；建立有序的費用管理體系，結(jié)合營銷中心目前管理現(xiàn)狀，對2010年度的市場費用管理具體實施流程規(guī)定如下：一、費用分類：在現(xiàn)有市場費用基礎(chǔ)上分為TP1費用、TP2費用、總部特殊費用三個費用類型二、費用預(yù)算1、市場費用實行月度預(yù)算審批的流程，每月25日由區(qū)域提交次月費用預(yù)算；并按公司規(guī)定的預(yù)算版本及填報規(guī)定填報，每月需上交《月度促銷費用安排表》、《專柜投放、終端拓展安排表》、《客戶任務(wù)分解表》、《客戶開發(fā)安排表》、《區(qū)域人員管理費用匯總表》等預(yù)算表格。2、區(qū)域在進(jìn)行月度費用預(yù)算時需參照季度費用限制率及品項費用進(jìn)行預(yù)算，超出費用率限制標(biāo)準(zhǔn)的需進(jìn)行特殊說明。3、客戶年度市場費用包干其費用科目列入TP2費用中的陳設(shè)費；各區(qū)域在月度費用預(yù)算時同時將年度市場費用包干率列入到陳設(shè)費當(dāng)中，并進(jìn)行標(biāo)注說明。4、月度預(yù)算完成后，以省為單位于本月25日前上交總部銷售運作部客服組分片文員接收并進(jìn)行匯總。5、營銷中心將區(qū)域預(yù)算、市場部預(yù)算、總部費用預(yù)算等進(jìn)行匯總，并于本月28日前轉(zhuǎn)財務(wù)部審核；財務(wù)部在2個工作日內(nèi)完成審核無誤后由財務(wù)總監(jiān)審核、營銷總監(jiān)審批后下發(fā)執(zhí)行。6、總部特殊費用由營銷中心統(tǒng)一在每月預(yù)算中體現(xiàn)，其執(zhí)行以批復(fù)的《總部特殊費用簽呈》為準(zhǔn)。。三、費用申請1、申請的運用范圍：銷售申請分為兩種形式：一種是客戶協(xié)議主要是用于單個客戶當(dāng)月促銷的行動方案，運用公司固定的格式按要求填寫。一種為簽呈主要是用于未在當(dāng)月預(yù)算中體現(xiàn)費用事項，要求在簽呈中體現(xiàn)預(yù)料銷量、費用金額、費銷比三類信息。由于公司實行了嚴(yán)格的預(yù)算管理，應(yīng)當(dāng)盡量削減簽呈的運用頻率。2、客戶協(xié)議的提報：次月預(yù)算批準(zhǔn)后，由各省級經(jīng)理按預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)與客戶進(jìn)行當(dāng)月促銷協(xié)議的簽定，其中與原預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)有出入的協(xié)議必需與營銷中心分管領(lǐng)導(dǎo)溝通后方能執(zhí)行。當(dāng)月協(xié)議簽定后應(yīng)剛好回傳營銷中心進(jìn)行審查。制訂20營銷總監(jiān)發(fā)行單位財務(wù)部頁數(shù)市場總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)PAGE2/5機密等級營銷中心2010年度市場費用管理方法編號限閱當(dāng)月協(xié)議的提報時間截止為25日，超過日期的列入次月的預(yù)算費用。3、客戶協(xié)議的審核：營銷中心接到傳回的當(dāng)月的促銷協(xié)議后馬上進(jìn)行費用審查，審查應(yīng)結(jié)合費用預(yù)算進(jìn)行比對，如與預(yù)算有差異的應(yīng)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報進(jìn)行補充或退回區(qū)域進(jìn)行修改；如在規(guī)定的范圍內(nèi)則通知區(qū)域按協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行促銷。完成審查后，營銷中心應(yīng)對合格的促銷協(xié)議進(jìn)行編號，編號采納銷字×××××××樣式。例如：廣東佛山心想事成客戶10年4月份的促銷協(xié)議屬于TP1費用，并在當(dāng)月TP1費用促銷當(dāng)中屬于第10個依次，其協(xié)議編號為省份字母縮寫GD銷（TP1）字1004010號，編號為唯一的識別碼當(dāng)月不得重復(fù)。營銷中心完成審查的協(xié)議毎二天一次轉(zhuǎn)財務(wù)部進(jìn)行復(fù)核，財務(wù)部按月初預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行再次的復(fù)審，其中與預(yù)算有差異的或者促銷標(biāo)準(zhǔn)明顯有異樣的協(xié)議應(yīng)當(dāng)即反饋主管領(lǐng)導(dǎo)與營銷中心，營銷中心應(yīng)對異常緣由進(jìn)行說明并與財務(wù)部協(xié)商處理。4、營銷費用的確認(rèn)：財務(wù)部按審查合格后的客戶協(xié)議及費用簽呈列明的費用比率或費用金額做為當(dāng)月銷售費用的確認(rèn)。費用確認(rèn)實行預(yù)提的方法進(jìn)行，其中與銷售額掛鉤的促銷費用按月末客戶的實際銷售額計提。業(yè)務(wù)人員的費用按預(yù)算的人員費用計提，固定金額促銷的按批復(fù)的金額進(jìn)行計提；計提完成后費用總額做為營銷中心當(dāng)月預(yù)算比對及費用執(zhí)行狀況的結(jié)果。如在報銷時與預(yù)提有差異的在報銷當(dāng)月進(jìn)行費用調(diào)整，并做為增加或削減當(dāng)月費用預(yù)算的依據(jù)。同時為保證費用確認(rèn)的剛好性與精確性，財務(wù)部接收促銷協(xié)議及簽呈的截止時間為當(dāng)月的28號，超過時間的列入次月的營銷費用預(yù)算；財務(wù)部應(yīng)定期向營銷中心發(fā)布銷售費用執(zhí)行狀況報表。5、總部特殊費用的運用：各區(qū)域在申請運用總部特殊費用時,需填報特地的《總部特殊費用簽呈》、并附上具體的操作方案，方案中包含：費用科目、投入時間、金額、核銷方式、銷售目標(biāo)、責(zé)任人、稽核方法等要求。制訂20營銷總監(jiān)發(fā)行單位財務(wù)部頁數(shù)市場總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)3/5機密等級營銷中心2010年度市場費用管理方法編號限閱簽呈上交后由市場部充分評估可行性，并經(jīng)市場部總監(jiān)、銷售部經(jīng)理簽署看法后轉(zhuǎn)總經(jīng)理審批下發(fā)執(zhí)行。銷售運作部客服組對批復(fù)的總部特殊費用進(jìn)行單獨建檔，并由市場部專人進(jìn)行跟蹤評估費用運用效果。未運用《總部特殊費用簽呈》的費用簽呈一律列入正常費用，納入?yún)^(qū)域市場費用。四、費用核銷客戶費用主要指當(dāng)前的流通促銷費用（TP1）、終端促銷費用（TP2、）專柜費用（CP）、總部特殊費用、宣揚費用（AP）、合同返利等由客戶推廣市場運用支出，并充抵客戶貨款的費用。按費用管控程序其使用時必需有事前核準(zhǔn)文件如（合同、簽呈、協(xié)議）。1、報銷標(biāo)準(zhǔn)：客戶費用報銷時必需按公司的統(tǒng)一規(guī)定附相關(guān)的活動推廣證明資料，所需資料見《客戶費用報銷附件要求》。2、報銷要求：區(qū)域的TP2費用運用時必需要與預(yù)料銷量進(jìn)行掛鉤，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)后方能進(jìn)行核銷；總部特殊費用可視狀況進(jìn)行銷量掛鉤要求，具體以批復(fù)的簽呈為準(zhǔn)。同時總部特殊費用最終一次費用核銷時須附《結(jié)案報告》方能核銷。3、費用的報銷流程:省辦負(fù)責(zé)人提報 營銷中心費用文員初審授權(quán)負(fù)責(zé)人復(fù)核財務(wù)部審核營銷總審批財務(wù)部入賬沖抵貨款。4、費用的報銷時間：流通促銷費用及合同返利等與銷售金額比例掛鉤的費用由營銷中心主動報銷，在活動完成的次月8日前將符合條件客戶費用匯總填寫《客戶月度促銷報銷明細(xì)表》并附促銷協(xié)議或簽呈復(fù)印件，財務(wù)部審核無誤后在次月20日前完成費用充賬。其他類別客戶費用營銷中心每周一、周四下午五點前集中轉(zhuǎn)送一次給財務(wù)部，財務(wù)部審核無誤后由營銷總監(jiān)審批后在當(dāng)月29日前完成費用沖帳。當(dāng)月25日后的費用不再報銷轉(zhuǎn)入次月報銷。制訂20營銷總監(jiān)發(fā)行單位財務(wù)部頁數(shù)市場總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)4/5機密等級營銷中心2010年度市場費用管理方法編號限閱5、促銷活動的特殊業(yè)務(wù)處理：在促銷活動期間經(jīng)銷商款到訂單到100%達(dá)成，但由于我司緣由造成不能滿意客戶發(fā)貨，特作如下規(guī)定：未發(fā)貨部分視作經(jīng)銷商已完成銷量。依據(jù)實際發(fā)貨量賜予計算促銷政策，即實際發(fā)貨量*當(dāng)月促銷力度。當(dāng)月未發(fā)全部的訂單于次月1日全部作廢處理；客戶需重新下訂單發(fā)貨(營銷中心對K3內(nèi)的訂單進(jìn)行同步關(guān)閉處理)。6、目標(biāo)任務(wù)量差異的費用處理：與目標(biāo)任務(wù)量掛勾的促銷費用在執(zhí)行時實際達(dá)成率與原定目標(biāo)有差異的其處理規(guī)定如下：實際達(dá)成率在90%以上的費用如營銷中心認(rèn)為有必要報銷，由營銷總監(jiān)與財務(wù)總監(jiān)共同協(xié)商一樣后可予以報銷。實際達(dá)成率在85%（含）以上的費用如營銷中心認(rèn)為有必要報銷，由營銷總監(jiān)與財務(wù)總監(jiān)共同協(xié)商后報總經(jīng)理批準(zhǔn)方予以報銷。實際達(dá)成率在85%以下的費用不予報銷。年度合同返利達(dá)成率在95%（含）以上的費用如營銷中心認(rèn)為有必需報銷，由營銷總監(jiān)與財務(wù)總監(jiān)共同協(xié)商一樣后可予以報銷。年度合同返利達(dá)成率在95%以下的費用不予以報銷，特殊狀況報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方予以報銷。五、其他：1、本方法僅對市場費用的管理進(jìn)行要求，其他費用的管理以《費用管