【大學(xué)】商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制

1.商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)，包括：利率風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)；表外風(fēng)險(xiǎn)；技術(shù)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；外匯風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；清算風(fēng)險(xiǎn)。注意各種風(fēng)險(xiǎn)的相互作用，如利率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和復(fù)雜性，對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的有效管理是金融機(jī)構(gòu)業(yè)績(jī)的核心問題。編輯ppt利率風(fēng)險(xiǎn)（Interestraterisk）：當(dāng)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)和負(fù)債的期限不匹配時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)利率風(fēng)險(xiǎn)。如何解決：期限匹配衍生工具（1）利率風(fēng)險(xiǎn)

編輯ppt（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（marketrisk）：當(dāng)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)和負(fù)債的主動(dòng)交易時(shí)，由于利率、匯率及其他資產(chǎn)價(jià)格的變化所引起的風(fēng)險(xiǎn)。主動(dòng)交易是指，金融機(jī)構(gòu)交易資產(chǎn)、負(fù)債和衍生產(chǎn)品，而不是持有它們用以長(zhǎng)期投資、融資或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。編輯ppt當(dāng)一家金融機(jī)構(gòu)在債券、股票、商品和衍生產(chǎn)品上持有頭寸（未進(jìn)行套期保值）時(shí)，一旦這些商品價(jià)格向與預(yù)期相反的方向變化，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就出現(xiàn)了。資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)越大，持有交易頭寸的金融機(jī)構(gòu)面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)越大。這就要求金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)管，控制交易員的交易頭寸，每日運(yùn)用模型測(cè)算金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敞口。編輯ppt信用風(fēng)險(xiǎn)（creditrisk）：指金融機(jī)構(gòu)持有的貸款和證券的承諾現(xiàn)金流不能足領(lǐng)收回的風(fēng)險(xiǎn)。貸款和證券的期限越長(zhǎng)，信用風(fēng)險(xiǎn)越大A.公司特有信用風(fēng)險(xiǎn)（firm-specificcreditrisk）：借款公司的違約風(fēng)險(xiǎn)，這是由該公司投資的具體項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)類型導(dǎo)致的。分散化貸款和投資組合B.系統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)（systematiccreditrisk）：由影響所有借款人的一般經(jīng)濟(jì)問題和宏觀條件引起的違約風(fēng)險(xiǎn)。（3）信用風(fēng)險(xiǎn)

編輯ppt表外風(fēng)險(xiǎn)（off-balance-sheetrisk）：金融機(jī)構(gòu)參與或有（contingent）資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的活動(dòng)而引起的風(fēng)險(xiǎn)。表外業(yè)務(wù)不在當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債表中表現(xiàn)，但可能影響到未來的資產(chǎn)負(fù)債表，因?yàn)樗鼈儼ɑ蛴匈Y產(chǎn)和或有負(fù)債。例如：備用信用證或保函表外業(yè)務(wù)能夠嫌取傭金收入而不用擴(kuò)展資產(chǎn)負(fù)債表，但是有風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)的或有負(fù)債可能變成了真實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債。除了信用證，其他的表外業(yè)務(wù)包括銀行的貸款承諾，以及遠(yuǎn)期、期貨、互換、期權(quán)和其他衍生證券頭寸等。如果對(duì)這些工具管理使用不當(dāng)（如用于投機(jī)），會(huì)給金融機(jī)構(gòu)造成很大的損失。（4）表外風(fēng)險(xiǎn)

編輯ppt技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)（technologyrisk）：當(dāng)技術(shù)投資并沒有產(chǎn)生預(yù)期的成本節(jié)約的效果時(shí)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)模不經(jīng)濟(jì)或范圍不經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（operationalrisk）：現(xiàn)有技術(shù)或支持系統(tǒng)可能失靈或癱瘓所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)（5）技術(shù)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)編輯ppt國(guó)際經(jīng)營(yíng)外匯風(fēng)險(xiǎn)（foreignexchangerisk）：匯率交化引起的金融機(jī)構(gòu)國(guó)外資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值變化的風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)和負(fù)債組合國(guó)際分散化不同國(guó)家的經(jīng)濟(jì)狀況（如周期）不一致；不同貨幣之間匯率的變化也可能不完全相關(guān)。金融機(jī)構(gòu)每種外幣的資產(chǎn)與負(fù)債在規(guī)模和到期期限上都匹配，才能避免外幣和外國(guó)利率風(fēng)險(xiǎn)。（6）外匯風(fēng)險(xiǎn)

編輯ppt國(guó)家或主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)（countryorsovereignrisk）：由于外國(guó)政府的干涉，外國(guó)借款可能中斷歸還的風(fēng)險(xiǎn)。外匯管制等國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失往往無法像在國(guó)內(nèi)那樣通過法律途徑來解決。金融機(jī)構(gòu)對(duì)付國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的手段是，控制對(duì)相關(guān)國(guó)家將來的貸款或資金的供應(yīng)。（7）國(guó)家或主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

編輯ppt流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（liquidityrisk）：突然發(fā)生債權(quán)人提現(xiàn)，使得金融機(jī)構(gòu)不得不在短時(shí)間內(nèi)拆借或以低價(jià)出售資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)重的流動(dòng)性問題可能導(dǎo)致所有債權(quán)人擠兌，銀行也從流動(dòng)性問題轉(zhuǎn)向清償問題，可能進(jìn)一步導(dǎo)致銀行倒閉。（8）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

編輯ppt清算風(fēng)險(xiǎn)（insolvencyrisk）：金融機(jī)構(gòu)可能沒有足夠的資本來抵償資產(chǎn)價(jià)值相對(duì)于負(fù)債的突然下降導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。清算風(fēng)險(xiǎn)是由利率、市場(chǎng)、信用、表外、技術(shù)、外匯、國(guó)家和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)過大引起的結(jié)果。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)股本不足以抵償一種或幾種風(fēng)險(xiǎn)引起的損失時(shí)，就產(chǎn)生了清算風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)資本充足率的管理。（9）清算風(fēng)險(xiǎn)

編輯ppt2.商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而對(duì)內(nèi)部各職能部門及其職員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總和，是商業(yè)銀行的自律行為。編輯ppt1）商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制的主要內(nèi)容：

（1）確定檢查標(biāo)準(zhǔn)。

（2）嚴(yán)格業(yè)務(wù)程序。

（3）確立崗位責(zé)任。

（4）建立專職的組織機(jī)構(gòu)。

（5）加強(qiáng)內(nèi)部稽核。

編輯ppt科學(xué)的企業(yè)組織制度及公司治理結(jié)構(gòu)獨(dú)立權(quán)威的內(nèi)部監(jiān)察機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)職能部門的風(fēng)險(xiǎn)控制謹(jǐn)慎的授信審批制度嚴(yán)格的會(huì)計(jì)控制制度合格的員工管理制度等內(nèi)部控制編輯ppt2）商業(yè)銀行改善內(nèi)部控制機(jī)制的原則

（1）及時(shí)性原則，商業(yè)銀行在開辦任何業(yè)務(wù)時(shí)，都必須建立制度，以便于進(jìn)行有效合理的監(jiān)