米線系列產(chǎn)品加工廠建設(shè)可行性研究報(bào)告

食品有限公司年產(chǎn)5500食品有限公司年產(chǎn)5500噸米線系列產(chǎn)品加工廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告#第十章投資估算與資金籌措估算依據(jù)及范圍估算依據(jù)中國(guó)輕工總會(huì)《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法》。估算范圍（1）工程費(fèi)：包括場(chǎng)地平整、建筑、給排水、電氣、綠化、室外場(chǎng)地、零星工程等。（2）其它基本建設(shè)費(fèi)：與本項(xiàng)目直接有關(guān)的無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)。（3）預(yù)備費(fèi)：按工程費(fèi)及其他費(fèi)用的1％計(jì)取預(yù)備費(fèi)。項(xiàng)目總投資本項(xiàng)目總投資:1690萬(wàn)元其中：固定資產(chǎn)投資:1390萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金:300萬(wàn)元固定資產(chǎn)投資（建設(shè)投資）表3-1項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)工程或費(fèi)用名稱估算金額單位備注1建筑工程費(fèi)674.1萬(wàn)元2工程建設(shè)其他費(fèi)61.05萬(wàn)元3設(shè)備購(gòu)置費(fèi)116.34萬(wàn)元4基本預(yù)備費(fèi)8.51萬(wàn)元5土地征用費(fèi)530萬(wàn)元固定資產(chǎn)投資1390萬(wàn)元流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目生產(chǎn)和銷(xiāo)售占用的流動(dòng)資金采用詳細(xì)分項(xiàng)法估算。根據(jù)業(yè)主的經(jīng)驗(yàn)，選擇本項(xiàng)目的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)和周轉(zhuǎn)次數(shù)指標(biāo)。經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目達(dá)到預(yù)計(jì)的設(shè)計(jì)規(guī)模后，需流動(dòng)資金300萬(wàn)元。說(shuō)明（1）關(guān)于產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)天數(shù)：是庫(kù)存商品的數(shù)量除以日銷(xiāo)量得到的天數(shù)。此項(xiàng)的伸縮量很大，既要滿足批量發(fā)貨的最小要求，又要考慮市場(chǎng)疲軟時(shí)準(zhǔn)備接受的最大庫(kù)存積壓。但對(duì)于特大宗集中發(fā)貨可以不考慮，這時(shí)往往要使用專項(xiàng)臨時(shí)流動(dòng)借款。如果按準(zhǔn)備接受的最大庫(kù)存積壓來(lái)計(jì)算，完全是一種主觀的或依據(jù)資金充裕程度決定的。此天數(shù)乘以日均經(jīng)營(yíng)成本得到產(chǎn)成品占用流動(dòng)資金的數(shù)量。說(shuō)明（2）關(guān)于應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)：只考慮應(yīng)收貨款。項(xiàng)目允許的經(jīng)常保持的產(chǎn)品出庫(kù)后貨款未收回的動(dòng)態(tài)數(shù)量除以日銷(xiāo)量就是應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)。（實(shí)際是貨款未收回的數(shù)理相當(dāng)多少天的日銷(xiāo)量的天數(shù)）。使用者估算或確定這個(gè)天數(shù)后，乘以軟件提供的日經(jīng)營(yíng)成本。在這里說(shuō)明兩個(gè)問(wèn)題。一是：這個(gè)動(dòng)態(tài)數(shù)量是由：產(chǎn)品銷(xiāo)售的款到貨、貨到付款、分期付款、賒銷(xiāo)、代銷(xiāo)、分銷(xiāo)、正常時(shí)間在途、非正常拖欠的數(shù)量比例決定的。在比較復(fù)雜時(shí)，要進(jìn)行各種加權(quán)比例統(tǒng)計(jì)分析。如果完全是款到發(fā)貨，周轉(zhuǎn)天數(shù)是零。二是：流動(dòng)資金估算中的應(yīng)收賬款和經(jīng)營(yíng)中的應(yīng)收賬款是有區(qū)別的。區(qū)別在于：經(jīng)營(yíng)中的應(yīng)收賬款是含稅銷(xiāo)售額，流動(dòng)資金估算中的應(yīng)收賬款是對(duì)流動(dòng)資金的占用，是不包含折舊攤銷(xiāo)、所得稅和利潤(rùn)的，至于按期應(yīng)繳增值稅，在貨款未回的情況下，也是可以暫時(shí)不交的。所以，使用經(jīng)營(yíng)成本為基礎(chǔ)參數(shù)是合理的。說(shuō)明（3）關(guān)于現(xiàn)金的估計(jì)：占用流動(dòng)資金的現(xiàn)金需要量包括企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。是為了保證各項(xiàng)支出必須經(jīng)常保持的最小數(shù)量的貨幣資金。建議直接簡(jiǎn)單估計(jì)確定此數(shù)量，直接錄入就可以了。占用流動(dòng)資金的現(xiàn)金需要量=日經(jīng)營(yíng)成本義現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)。但對(duì)于許多分析項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，這個(gè)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)或周轉(zhuǎn)天數(shù)無(wú)從可來(lái)。說(shuō)明（4）關(guān)于流動(dòng)資金在初始幾年的投入率的說(shuō)明：例：某項(xiàng)目建設(shè)期1年，在建設(shè)期內(nèi)提前投產(chǎn)3個(gè)月，并且，生產(chǎn)能力發(fā)揮為80%，那么，這一年的生產(chǎn)負(fù)荷既不是3/12=25%，也不是80%，而是兩者之乘積20%，因?yàn)槟瓿杀竞弯N(xiāo)售額等都是按此比例計(jì)算。這種情況下，確定該年的流動(dòng)資金投入20%顯然絕對(duì)不足，確定為80%左右才合理。為此，本項(xiàng)目引入一個(gè)流動(dòng)資金在各年投入率的新概念。并用各年的流動(dòng)資金投入率乘生產(chǎn)負(fù)荷100%年的流動(dòng)資金得到各年的流動(dòng)資金投入量。這里必須強(qiáng)調(diào)剛投產(chǎn)的初始1-2年的流動(dòng)資金投入量不可以絕對(duì)地正比生產(chǎn)負(fù)荷計(jì)算，否則，初始流動(dòng)資金投入量一定是不足的。資金籌措本項(xiàng)目所需資金全部由企業(yè)自籌解決。第十一章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本章內(nèi)容根據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）進(jìn)行編制。單位產(chǎn)品成本和總成本產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模a.生產(chǎn)規(guī)模：年產(chǎn)米線系列產(chǎn)品5500噸b.產(chǎn)品方案：干米線370噸/年卷粉730噸/年水米線4400噸/年產(chǎn)品總成本詳見(jiàn)附表4，項(xiàng)目正常年總成本為1386.04萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本為1379.2萬(wàn)元。產(chǎn)品成本估算依據(jù)原材料、動(dòng)力均按投料價(jià)計(jì)，消耗指標(biāo)參照工藝設(shè)計(jì)提供的數(shù)據(jù)。工資項(xiàng)目定員50人，其中生產(chǎn)工人40人，工人工資及附加獎(jiǎng)金按2000元/人-月計(jì)。其它費(fèi)用其它費(fèi)用包括：企業(yè)管理費(fèi)、銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的1.5%計(jì)。投產(chǎn)初期生產(chǎn)計(jì)劃建議本項(xiàng)目為新建工程，根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、廠址工程地質(zhì)條件及企業(yè)融資情況等因素，項(xiàng)目總體建設(shè)期擬定為一年，根據(jù)生產(chǎn)工藝特點(diǎn)，生產(chǎn)車(chē)間若在建成后的當(dāng)年就要完成竣工驗(yàn)收，盡量做到當(dāng)年投料生產(chǎn)，搶抓機(jī)遇生產(chǎn)，同時(shí)全部項(xiàng)目竣工完成考慮項(xiàng)目建成運(yùn)行期，原料的組織、產(chǎn)品銷(xiāo)售、工人技術(shù)熟練程度及設(shè)備的運(yùn)行方面可能存在的不完善因素及生產(chǎn)特點(diǎn)，投產(chǎn)第一年達(dá)產(chǎn)率40%，第二年達(dá)80%，第三年進(jìn)入正常生產(chǎn)年。銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售稅金參照目前市場(chǎng)價(jià)格,結(jié)合本項(xiàng)目產(chǎn)品的實(shí)際，米線系列產(chǎn)品詳見(jiàn)附表產(chǎn)品銷(xiāo)售收入及稅金計(jì)算表。項(xiàng)目增值稅按17%計(jì)，城建稅按5%計(jì)，教育附加按4%計(jì)，所得稅25%計(jì)。項(xiàng)目正常生產(chǎn)期年銷(xiāo)售收入1731萬(wàn)元，消費(fèi)稅、銷(xiāo)售稅金及附加152.32萬(wàn)元，所得稅48.16萬(wàn)元。利潤(rùn)估算及投資利潤(rùn)指標(biāo)利潤(rùn)估算根據(jù)損益表的計(jì)算，正常年利潤(rùn)總額為192.64萬(wàn)元。利潤(rùn)指標(biāo)a.投資利潤(rùn)率28%結(jié)果表明，投資利潤(rùn)率均高于國(guó)內(nèi)同類(lèi)行業(yè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)?，F(xiàn)金流量分析通過(guò)現(xiàn)金流量（全部投資）表計(jì)算，可得出如下指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 35.4%投資回收期： 3.2年（含建設(shè)期）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）：151.32萬(wàn)元，見(jiàn)附表。不確定性分析11.7.1盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡：固定成本BEP= X100%=46%銷(xiāo)售收入-銷(xiāo)售稅金-可變成本計(jì)算結(jié)果表明，當(dāng)產(chǎn)品產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的46%時(shí)，可保本，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。圖示如下：、\4指標(biāo)敏感因素r變化率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率全投資）投資回收期（靜態(tài)）基本方案35.4%3.2年

銷(xiāo)售價(jià)格+10%45.3%2.8年-10%25.4%4.5年經(jīng)營(yíng)成本+10%30.4%4.8年-10%40.3%3.0年投資+10%38.3%4.5年-10%32.4%3.2年內(nèi)部收益率銷(xiāo)售收入經(jīng)營(yíng)成本敏感性因素變化率-10%10%本方案內(nèi)部收益率次之，投資的影響相對(duì)較小品質(zhì)量，樹(shù)立產(chǎn)品品牌，降的產(chǎn)品在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中營(yíng)成本提高產(chǎn)使自己銷(xiāo)售收入總成本銷(xiāo)售稅金及附加利潤(rùn)總額17311386.04152.32192.64次之，投資的影響相對(duì)較小品質(zhì)量，樹(shù)立產(chǎn)品品牌，降的產(chǎn)品在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中營(yíng)成本提高產(chǎn)使自己銷(xiāo)售收入總成本銷(xiāo)售稅金及附加利潤(rùn)總額17311386.04152.32192.64萬(wàn)元萬(wàn)元萬(wàn)元萬(wàn)元所得稅

稅后利潤(rùn)48.16萬(wàn)元144.48萬(wàn)元投資利潤(rùn)率投資回收期財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率28%3.2年（含建設(shè)期）35.4%計(jì)算結(jié)果表明，銷(xiāo)售收入（銷(xiāo)售價(jià)格）對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響最為敏感，經(jīng)。因此企業(yè)應(yīng)采取積極有效的措施，加強(qiáng)內(nèi)部管理，低經(jīng)營(yíng)成本，化解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，建立廣泛的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)，獨(dú)樹(shù)一幟，確保投資資金效益得以實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目正常年主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下:11.8社會(huì)效果分析XXX年產(chǎn)5500噸米線系列產(chǎn)品加工廠建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施后，充分利用了XXX的資源優(yōu)勢(shì),對(duì)促進(jìn)XXX農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程具有重要作用，項(xiàng)目具有良好的社會(huì)效益，發(fā)展前景較好，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是能促進(jìn)市場(chǎng)流通,加快農(nóng)產(chǎn)品流通速度，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)；二是能提高人民生活水平，滿足人民群眾對(duì)糧食制品多樣化的市場(chǎng)需求；三是推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)糧食加工，增值。對(duì)引導(dǎo)農(nóng)民、農(nóng)村和農(nóng)業(yè)走向市場(chǎng)，促進(jìn)XXX農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的發(fā)展，具有良好的示范作用；四是形成了地方新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，增加了地方財(cái)稅收入；五是可增加新的就業(yè)崗位。綜上所述，本項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益。第十二章項(xiàng)目的招標(biāo)投標(biāo)12.1.概述本項(xiàng)目總投資估算為1690萬(wàn)元。根據(jù)《招投標(biāo)法》有關(guān)強(qiáng)制招標(biāo)的規(guī)定，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)進(jìn)行下列工程建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等采購(gòu)，必須進(jìn)行招標(biāo)：（1）大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會(huì)公共利益、公眾安全的項(xiàng)目；（2）全部或者部分使用國(guó)有資金投資或者國(guó)家融資的項(xiàng)目；（3）使用國(guó)標(biāo)組織或者外國(guó)政府貸款、援助資金的項(xiàng)目。本項(xiàng)目符合上述條件，必須進(jìn)行招標(biāo)。12.2招標(biāo)范圍及原則本項(xiàng)目工程屬新建項(xiàng)目，建設(shè)過(guò)程包括勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理及施工。根據(jù)本項(xiàng)目的規(guī)模和性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)采取公開(kāi)招標(biāo)方式。招標(biāo)申請(qǐng)時(shí)不填寫(xiě)招標(biāo)單位名稱；編寫(xiě)資格預(yù)審文件（但采用資格后審的不用編寫(xiě)），刊登資格預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)及招標(biāo)通告；向資格合格的投標(biāo)單位或愿意參加投標(biāo)的單位發(fā)放招標(biāo)文件；對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察；自開(kāi)標(biāo)之日起至定標(biāo)期限應(yīng)在14天之內(nèi)。由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)組織成立班次標(biāo)委員會(huì)評(píng)標(biāo)；招標(biāo)人在評(píng)標(biāo)委員會(huì)推薦的候選方案不能最大限度滿足招標(biāo)文件規(guī)定要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法重新招標(biāo)。招標(biāo)及招標(biāo)方式的選擇的原則依據(jù)云南省現(xiàn)行招標(biāo)投標(biāo)管理的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)。工程土建施工的招標(biāo)工程土建施工的范圍招標(biāo)是全部招標(biāo)，招標(biāo)組織形式是委托招標(biāo)，招標(biāo)方式是公開(kāi)招標(biāo)。裝飾工程及設(shè)備安裝招標(biāo)本項(xiàng)目工程裝飾工程與設(shè)備安裝工程應(yīng)實(shí)行全部招標(biāo)，招標(biāo)組織形式是委托招標(biāo)，招標(biāo)方式是公開(kāi)招標(biāo)。12.3工程招標(biāo)的內(nèi)容與形式根據(jù)《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，XXX年產(chǎn)5500噸米線系列產(chǎn)品加工廠建設(shè)項(xiàng)目必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，其招標(biāo)范圍及方式為：招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)形式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬(wàn)元）備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘察費(fèi)?6.74設(shè)計(jì)費(fèi)?16.85土建工程??674.1安裝工程?監(jiān)理?10.11設(shè)備購(gòu)置??116.34第十三章結(jié)論與建議結(jié)論本項(xiàng)目符合國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，本項(xiàng)目充分利用XXX的自然資源、人力資源和農(nóng)業(yè)發(fā)展的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)及技術(shù)優(yōu)勢(shì)，生產(chǎn)高質(zhì)量的米線產(chǎn)品，對(duì)于發(fā)展XXX的經(jīng)濟(jì)、提高人民群眾的生活水平和生活質(zhì)量，將起到積極的作用。通過(guò)分析論證，認(rèn)為該項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)明確，市場(chǎng)前景廣闊，技術(shù)方案科學(xué)合理，工藝設(shè)備先進(jìn)適用。項(xiàng)目在技術(shù)上是可行的，項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)水平，盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，具有較高的經(jīng)濟(jì)效益。因此，在財(cái)務(wù)上也是可行的。綜上所述，項(xiàng)目建設(shè)條件基本具備，