2018合并附注工業(yè)區(qū)綠色

一、企業(yè)的基本情（）、嘉定工業(yè)區(qū)綠色經(jīng)濟發(fā)展以下簡稱本公司或公司）是由嘉定工業(yè)區(qū)開發(fā)（市嘉定工業(yè)區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和嘉定工業(yè)區(qū)集體資產(chǎn)經(jīng)營共同出資組建。本公司資本5,866萬元，統(tǒng)一社會信用代碼（）、本公司投資方是：嘉定工業(yè)區(qū)開發(fā)（）市嘉定工業(yè)區(qū)經(jīng)濟發(fā)展最終控制方是：市嘉定區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理各股東認繳資本額和出資比例為：投資 認繳資本 出資比例嘉定工業(yè)區(qū)開發(fā)（） 市嘉定工業(yè)區(qū)經(jīng)濟發(fā)展嘉定工業(yè)區(qū)集體資產(chǎn)經(jīng)營二、財務(wù)報表的編制基公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)根據(jù)實際發(fā)生的和事項按《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》三、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的四、重要會計政策和會計估(一)會計期111231(二)記賬本位本公司以為記賬本位幣(三)記賬基礎(chǔ)和計價原(四)企業(yè)合12資產(chǎn)確認條件的，不予以確認。日后12個月內(nèi)，如取得新的或進一步的信息表明，；非同一控制下企業(yè)合并方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益方作為合并對價的權(quán)益性或性的費用，計入權(quán)益性或性的初始確認金額。，；3、日或日的確定方、在非同一控制下的股權(quán)而增加或減少子公司，其日或日的確定基本、企業(yè)合同或協(xié)議已獲股東大會等內(nèi)部權(quán)力機構(gòu)通過；按照規(guī)定，事項需經(jīng)國家有關(guān)主管部門，并獲取批準(zhǔn)；已經(jīng)辦理必要的財交接手續(xù)；方已支付了價款的大部（一般超過50%并有能力有計劃支付剩余款項；日的確定方法：一般判斷完成后，喪失控制權(quán)時點為日時點。4 量折現(xiàn)法和定價模型等。(五)合營安確認本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入按本公司份額確認共同經(jīng)營因產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入(六)合并財務(wù)報表編制1 2 本公司編制合并財務(wù)報表，將整個企業(yè)視為一個會計主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的確認、計量和列報要求，按照統(tǒng)一的會計政策，反映本企業(yè)整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)子者權(quán)益當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。價值的差額計入當(dāng)期投資收益日之前持有的被方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他通過多次分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的處置對子公司股權(quán)投資的作為一攬子進行會計處理：這些是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的這些整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果一項的發(fā)生取決于其他至少一項的發(fā)生一項單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他一并考慮時是經(jīng)濟的處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項屬于一攬子的本公司將各項交處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項不屬于一攬子的在喪失控制權(quán)本公司因少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差調(diào)整留存收益。(七)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)本公司持有的同時具備期限短（從日起三個月內(nèi)到期、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)(八)金融工12取得時以公允價（扣除已但尚未的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認金額，相關(guān)的費用計入當(dāng)期損益。可供金融資取得時按公允價（扣除已但尚未的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)費用之和作為初始確認金額。按其公允價值和相關(guān)費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續(xù)計量3移的金融資產(chǎn)為可供金融資產(chǎn)的情形）之和。止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供金融資產(chǎn)的情形）之和。456（不含應(yīng)收款項）資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如果有客觀表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。可供金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)期末如果可供金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生嚴(yán)重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，可供權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不得通過損益轉(zhuǎn)回(九)應(yīng)收款1對于單項金額重大的應(yīng)收款項，當(dāng)存在客觀表明本公司將無法按應(yīng)收款項的原有條款收回所有款項1000按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項及轄區(qū)內(nèi)村管當(dāng)存在客觀表明本公司將無法按應(yīng)收款項的原(十)長期股權(quán)投1同一控制下的企業(yè)合并公司以支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)方式以及以權(quán)益性作為合并對價的在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)所承擔(dān)賬面價值以及的面值總額之間的差額凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額，確定長期股權(quán)投資的初始投資成得新支付對價的賬面價值之和的差額調(diào)整股本溢價股本溢價不足沖減的沖減留存收益。或性的初始確認金額以權(quán)益性取得的長期股權(quán)投資按照權(quán)益性的公允價值作為初始投通過重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎(chǔ)確定2中包含的已但尚未的現(xiàn)金股利或利潤外公司按照享有被投資單位的現(xiàn)金公司與聯(lián)營企業(yè)合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部損益按照應(yīng)享有的比例計算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認投資收益。與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部損益，屬于資產(chǎn)減值損失的，全額確認。公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生投出或資產(chǎn)的，該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按照附注四（四（五）中披露的相關(guān)政策進行會計處理被投資單位凈投資的長益賬面價值為限繼續(xù)確認投資損失沖減長期應(yīng)收項目等的賬面他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長益及長期股權(quán)投資的賬面價值同時確認投資收在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計的剩余股權(quán)采用成本法或權(quán)益法核算的日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確過控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共當(dāng)出現(xiàn)長期股權(quán)投資的賬面價值大于享有被投資單位所有者權(quán)益賬面價值的份額等類應(yīng)當(dāng)計提減值準(zhǔn)備。(十一)投資性房地2本公司采用成本模式對所有投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量按其預(yù)計使用及凈殘值預(yù)計使用(年預(yù)計凈殘值率--資產(chǎn)或無形資產(chǎn)或存貨。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢』蛸Y本增值時，自改變之日起，(十二)具體標(biāo)準(zhǔn)為：①使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、工具以及其他生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具工具等；②單價價值在2,000元以上并且使用期超過2年的，2、固定資產(chǎn)分類為：房屋及建筑物、機器設(shè)備、工具、辦公及其他設(shè)備除殘值（4%-5%）制定其折舊率。各類固定資產(chǎn)折舊率如下：預(yù)計使用（年預(yù)計凈殘值率年折舊率555(十三)期末在建工程采用帳面價值與可收回金額孰低計價如果有表明單項在建工程已經(jīng)30%2、所建項目在性能上、技術(shù)上已經(jīng)，并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟利益具有很大不確定性，(十四)態(tài)時停止資本化其后發(fā)生的借款費用計入當(dāng)期損益如果資產(chǎn)的購建活動發(fā)生中斷，3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建活動重新開始。項)以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款存入銀行取得的利息資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款平均利率計算確定。(十五)長期待攤費(十六)1本公司為職工繳納的醫(yī)療費、工傷費、費等社會費和住房公積金，職工福利費為非貨幣利的，按照公允價值計量2本公司按當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老和失業(yè)在職工為本公司提供除基本養(yǎng)老外本公司還依據(jù)國家企業(yè)年金制度的相關(guān)政策建立了企業(yè)年金繳費制（補充養(yǎng)老）/企業(yè)年金計劃。本公司按職工工資總額的一定比例向當(dāng)?shù)厣鐣C構(gòu)本公司根據(jù)預(yù)期累計福利單位法確定的將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當(dāng)期損益并且在后續(xù)會計期間不轉(zhuǎn)回至損益。(十七)收入的金額按照本公司在日常經(jīng)營活動中銷售商品和提供勞務(wù)時，已收或應(yīng)收合同或協(xié)議價款的公允價值確定收入按扣除商業(yè)折扣銷售折讓及銷售退回的凈額列示與相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入本公司，相關(guān)的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經(jīng)1商品銷售在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和已轉(zhuǎn)移給買方，本公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)與相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)并且與銷售該商品相關(guān)，對于房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品在其完工并經(jīng)有關(guān)部門驗收合格簽訂具有法律約束力，2讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的利息收入和使用費收入，在與相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企(十八)、。1，是指公司從無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，但不包括作為公司所有者投入的資本分為與資產(chǎn)相關(guān)的和與收益相關(guān)的與資、。。為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量為非貨幣性資產(chǎn)的，按照。府確認為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名義金額計量的直接計入當(dāng)期損益相關(guān)資產(chǎn)在使用結(jié)束前被轉(zhuǎn)讓、（十九）租實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和的租賃為融資租賃。其他的租賃為1經(jīng)營租賃的支出在租賃期內(nèi)按照直計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益2（二十）所得稅的會計處理方1、所得稅的會計處理方法：采用資產(chǎn)負債表法15日內(nèi)預(yù)繳，年度終了后4五、稅稅計稅依適用稅按應(yīng)稅銷售額計算應(yīng)納城市建設(shè)六、重要會計政策、會計估計的變（一）備注（受重要影響的報表項目名稱和金額根據(jù)財政部《關(guān)于修訂2018年度一般企業(yè)財務(wù)報表格式（財會〔2018〕15號，本公司對財務(wù)報表總經(jīng)理辦077,259,913.4237,897,643.9926,916,813.06元，1,475,281.35“在建工程”，本期余額0元，上期余額27,125，640.94元；029,173,306.4030,306,562.90599,299.22元，599,299.2200（二）七、企業(yè)合并及合并財務(wù)報（一）地(萬元決權(quán)(萬元211211（二）七、財務(wù)報表項目注（一） --其他貨幣- 其中：存放在的款項總--（二）項----合 --------------------合————1-----12---23---3——--比例11-33（三）------------備------在被投資比例合計—--—--（四）項--項合項--------——-——————（五）----項--（六） -城建-企業(yè)所得個人所得印花-教育費附-地方教育費附-- （七）項----合賬1年以內(nèi)（1年1-2年（2年2-3年（3年3-合比例嘉定工業(yè)區(qū)開發(fā)（）（八）項--合 --金--（九）投投嘉定工業(yè)區(qū)開發(fā)（團營 說明：上述實收資本已經(jīng)佳瑞會計師審驗，并出具了佳瑞驗字（2005）23870號驗資報告。（十） -（十一 未分配利 -----（十二）項（十三） -- --（十四）免-中介- （十五）-- （十六） -（十七） （十八） 九、現(xiàn)金流量表補充資（一） ——---- -----------投資損失（收益以“－”號填列----存貨的減少（增加以“－”號填列--經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列-經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列--------------（二） --可隨時用于支付的其他貨幣------其中：母公司或