家具生產(chǎn)線可行性研究報(bào)告

家具生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告家具生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告--#-為保證項(xiàng)目的順利實(shí)施，達(dá)到預(yù)期效果，必須使職工掌握生產(chǎn)經(jīng)營、管理的先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備操作技能。按“全員培訓(xùn)、突出重點(diǎn)”的原則，重點(diǎn)培訓(xùn)管理人員、技術(shù)人員和設(shè)備維修、操作人員。職工主要以面向社會(huì)公開招聘，以吸收優(yōu)秀員工。招聘各部門管理人員及服務(wù)人員，應(yīng)擇優(yōu)錄用技術(shù)性、專業(yè)性強(qiáng)，具備相應(yīng)業(yè)務(wù)知識(shí)的人員。通過培訓(xùn)使職工掌握技能，了解企業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)，熟悉本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)，做到持證上崗，實(shí)行崗位目標(biāo)責(zé)任制。第三節(jié)經(jīng)營管理措施本項(xiàng)目經(jīng)營方式采取靈活多樣的形式，在以提高經(jīng)濟(jì)效益為前提的條件下，最大程度地發(fā)揮經(jīng)營者的積極性和主動(dòng)性，為企業(yè)、社會(huì)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。公司內(nèi)部管理實(shí)行崗位責(zé)任制和特定生產(chǎn)環(huán)節(jié)承包責(zé)任制度，簽訂合同，如供水、供電、消防等工作，年終考核，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲；實(shí)行崗位工資成本與質(zhì)量安全相結(jié)合的效益考核工資制度，管理人員、供銷人員和生產(chǎn)人員的工資待遇和工作成績掛鉤。辦公室負(fù)責(zé)行政管理、人事管理、內(nèi)外協(xié)調(diào)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、結(jié)算、成本控制、計(jì)劃與統(tǒng)計(jì)；生產(chǎn)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)的管理與調(diào)動(dòng)；銷售部負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售、市場(chǎng)調(diào)研與拓展；原材料的采購與供應(yīng)；技術(shù)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的研發(fā)、質(zhì)量管理。第十一章項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃安排為了縮短建設(shè)周期，早日發(fā)揮投資效益，首先要組織一個(gè)強(qiáng)有力的技術(shù)改造領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，編制包括前期工作、資金籌措、設(shè)備訂貨、施工、安裝和職工培訓(xùn)等統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，使各部門按照網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃密切協(xié)同配合，對(duì)技術(shù)改造工作實(shí)施科學(xué)管理，實(shí)現(xiàn)本項(xiàng)目用10個(gè)月時(shí)間全部完成。項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排計(jì)劃表（甘特圖）年份月份名稱年年編制可行性報(bào)告J完成初步設(shè)計(jì)及審批手續(xù)J技術(shù)交流、設(shè)備考察、訂貨JJJJJ施工圖設(shè)計(jì)JJ土建施工JJJJJJ職工培訓(xùn)JJJ設(shè)備安裝、調(diào)試JJJ試產(chǎn)、考核JJ竣工驗(yàn)收J(rèn)J項(xiàng)目按整個(gè)項(xiàng)目的生命周期，其中建設(shè)期10個(gè)月，投產(chǎn)期1年，正常生產(chǎn)期11年，項(xiàng)目壽命周期13年。第十二章投資估算與資金籌措第一節(jié)編制依據(jù)1、建筑安裝工程按類似工程結(jié)合當(dāng)?shù)亟ㄖ惭b工程造價(jià)指標(biāo)估算。2、設(shè)備價(jià)格：國內(nèi)設(shè)備按現(xiàn)行出廠價(jià)計(jì)。3、材料價(jià)格按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)計(jì)。4、設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)：國內(nèi)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備原價(jià)的3%計(jì)。5、國家和地方稅收政策及有關(guān)文件、規(guī)定。6、《200年0江西省安裝工程定額江西省單位估價(jià)表》。7、《200年0江西省建筑工程基礎(chǔ)定額江西省單位估價(jià)表》。8、宜春市《201年0三季度地方材料價(jià)格目錄》9、業(yè)主單位提供的本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制基礎(chǔ)資料。第二節(jié)投資估算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》（200年2版）的規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，予以適當(dāng)調(diào)整。1、工程設(shè)計(jì)費(fèi)按《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（200年5版）計(jì)列。2、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按建筑工程的1.2計(jì)5列%。3、環(huán)保評(píng)估費(fèi)預(yù)留。4、前期工作費(fèi)預(yù)留。5、綠化費(fèi)預(yù)留。6、基本預(yù)留費(fèi)按工程費(fèi)用與設(shè)備購置費(fèi)之和的5%計(jì)列。7、鋪底流動(dòng)資金按全部流動(dòng)資金的30計(jì)%列。8、建筑工程費(fèi)按當(dāng)?shù)亟趩畏皆靸r(jià)進(jìn)行估算；9、設(shè)備及材料按廠家報(bào)價(jià)估算；10、土地費(fèi)用為2萬元/畝，項(xiàng)目建設(shè)新增土地6畝，計(jì)12萬元；

第三節(jié)土建投資估算土建的主要內(nèi)容為：生產(chǎn)車間、倉庫、公用工程、綜合樓、廠區(qū)道路硬化綠化亮化等基礎(chǔ)建設(shè)，建筑總面積為14平方米，土建總投資估算為87萬元。土建工程投資估算表序號(hào)建構(gòu)筑物名稱單位數(shù)量單價(jià)元金額萬元備注生產(chǎn)車間m2綜合樓m2倉庫m2公用工程m2硬化綠化工程其他購置土地畝合計(jì)第四節(jié)設(shè)備投資估算設(shè)備投資估算主要按工藝流程設(shè)計(jì)，充分控制總投資支出，考慮到節(jié)約總投資要求，由于技術(shù)含量和設(shè)備的成熟程度等因素，在設(shè)備選型上特別考慮了環(huán)境保護(hù)、工廠消防和勞動(dòng)保護(hù)設(shè)備的配制，設(shè)備總投資估算為60萬元。

設(shè)備投資估算表序號(hào)設(shè)備名稱產(chǎn)地單位數(shù)量單價(jià)（元）金額萬元功率裁板鋸上海臺(tái)自動(dòng)封邊機(jī)上海臺(tái)自動(dòng)直線封邊機(jī)上海臺(tái)木工冷壓機(jī)上海臺(tái)三排鉆上海臺(tái)寬帶砂光機(jī)上海臺(tái)吸塵機(jī)上海臺(tái)站式吸塵機(jī)上海臺(tái)配電設(shè)備臺(tái)其他設(shè)備合計(jì)第五節(jié)總投資估算流動(dòng)資金根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及工廠產(chǎn)品方案，按工廠的設(shè)計(jì)規(guī)模，年總銷售收入51萬2元，參照一般行業(yè)的先進(jìn)要求和企業(yè)近年來流動(dòng)周轉(zhuǎn)水平，流動(dòng)資金總量估算為10萬0元，項(xiàng)目建設(shè)的總投資估算為26萬0元。項(xiàng)目投入總資金匯總表

序號(hào)工程和費(fèi)用名稱投資額萬元比重估算說明建設(shè)投資建設(shè)投資靜態(tài)部分建筑工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)含安裝費(fèi)用安裝費(fèi)不可預(yù)見費(fèi)前期工作費(fèi)用建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分建設(shè)期利息流動(dòng)資金項(xiàng)目投入總資金第六節(jié)資金運(yùn)用及資金籌措（一）項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資16萬0元全部由企業(yè)自籌。（二）項(xiàng)目流動(dòng)資金估算為10萬0元，根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)度由企業(yè)自籌解決，用于企業(yè)生產(chǎn)流動(dòng)周轉(zhuǎn)。第十三章財(cái)務(wù)效益分析本報(bào)告依據(jù)國家發(fā)展改革委和建設(shè)部200年6頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》及國家現(xiàn)行的財(cái)會(huì)稅務(wù)制度，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。第一節(jié)基本數(shù)據(jù)計(jì)算期的確定本項(xiàng)目建設(shè)工期為1年，計(jì)算期13年，其中第1年為建設(shè)期，第2至12年為經(jīng)營期。第二節(jié)銷售收入估算項(xiàng)目投產(chǎn)后年生產(chǎn)整體掛衣柜500套0、整體廚柜20套、實(shí)木門600套0，按現(xiàn)有市場(chǎng)行情，以及企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)成本構(gòu)成，整體掛衣柜出廠價(jià)為40元0/套、整體廚柜出廠價(jià)為120元0/套、實(shí)木門出廠價(jià)為12元0/套，通過估算年總銷售收入可達(dá)到51萬2元。產(chǎn)品銷售收入估算表序號(hào)產(chǎn)品名稱單位單價(jià)數(shù)量總收入（萬元）整體掛衣柜套整體廚柜套實(shí)木門套合計(jì)第三節(jié)成本費(fèi)用估算1、原輔材料費(fèi)用，按現(xiàn)市場(chǎng)的行情價(jià)格估算。2、電力價(jià)格為0.6元8／度，按地方電價(jià)水平估算。3、公司員工（生產(chǎn)工人和管理人員）工資及福利平均按每人每年240元0計(jì)0算，其中包括“兩金”。4、折舊費(fèi)按固定資產(chǎn)形成率95，%殘值率10，%折舊年限取值12年。5、年修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的50計(jì)%算。6、銷售費(fèi)用按銷售收入的3%計(jì)算。7、管理費(fèi)用按銷售收入的1計(jì)%算。通過成本估算，項(xiàng)目建設(shè)企業(yè)投產(chǎn)正常年份的總成本為410.萬7元5，其中經(jīng)營成本為393.萬6元5，年總固定成本為84.萬9元9，年總變動(dòng)成本為325.萬7元6?？偝杀竟浪惚硇蛱?hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)元金額萬元備注原材料光麻面刨花板實(shí)木紋雙面刨花板實(shí)木指接板毫米厚飾面板油漆噸輔助材料電萬度工人工資人年折舊費(fèi)修理費(fèi)按折舊的銷售費(fèi)用按收入的管理費(fèi)用按收入的合計(jì)可變成本經(jīng)營成本固定成本第三節(jié)增值稅產(chǎn)品增值稅按國家的稅收政策，按17稅%率計(jì)算，原材料進(jìn)項(xiàng)稅按17進(jìn)%項(xiàng)稅率抵扣。銷項(xiàng)稅銷售收入*+萬元XH-=萬7元4.39進(jìn)項(xiàng)稅原材料進(jìn)價(jià)金額X +萬元X4-萬3元8應(yīng)繳稅金額=銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅萬元=-7348.萬31元98萬元=36.21年繳增值稅36.萬2元1，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的5計(jì)取，教育費(fèi)附加按增值稅的3計(jì)%取，這兩項(xiàng)累計(jì)為2.萬元，稅收及附加總額為39.萬1元1。第四節(jié)總利潤估算年總利潤=估算銷售收入一總成本一稅金=萬元一萬元一萬元=萬元第五節(jié)所得稅計(jì)算根據(jù)國家《增值稅暫行條例》的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)所得稅稅率為25，%項(xiàng)目正常生產(chǎn)年繳納所得稅為15.萬5元4，稅后利潤為46.萬6元0。企業(yè)所得稅 萬元X=15.萬5元4稅后利潤=62.萬1元4-15.萬5元4萬=元46.60第六節(jié)投資利潤率和投資利稅率、投資利潤率生產(chǎn)期年平均利潤總額投資總額X100%萬元萬元X=23.90%、投資利稅率生產(chǎn)期年平均利稅總額投資總額X100%萬元 萬元X=38.94%3資本金凈收益率（） ?X萬元? 萬元X=17.92%

第七節(jié)財(cái)務(wù)盈利能力分析一、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（R系指能使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，即 作為折現(xiàn)率使下式成立：ntz(CI-CO)f(1+FIRR)tt=1 t式中：——現(xiàn)金流入量；——現(xiàn)金流出量；（ ）——第年的凈現(xiàn)金流量；t——計(jì)算期。經(jīng)對(duì)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析計(jì)算，所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（ ）。c二、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值系指按設(shè)定的折現(xiàn)率（一般采用基準(zhǔn)收益率）計(jì)算的項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和，可按下式c計(jì)算：ntFNPV=Z(CI-CO)t(1+ic)Tt=1式中：—-設(shè)定的折現(xiàn)率(同基準(zhǔn)收益率)，本項(xiàng)目為c10。%經(jīng)計(jì)算，所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值186.萬6元0，大于零。三、項(xiàng)目投資回收期項(xiàng)目投資回收期系指以項(xiàng)目的凈收益回收項(xiàng)目投資所需要的時(shí)間，一般以年為單位。項(xiàng)目投資回收期宜從項(xiàng)目建設(shè)開始年算起。項(xiàng)目投資回收期可采用下式計(jì)算：Z(CI-CO)iPt=T-1+^= (CI-CO)T式中：—-各年累計(jì)凈現(xiàn)金流量首次為正值或零的年數(shù)。經(jīng)計(jì)算，所得稅前項(xiàng)目投資回收期為5.3年3(含建設(shè)期)，表明項(xiàng)目投資回收較快，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。第八節(jié)償債能力分析項(xiàng)目無貸款，報(bào)告中只進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債率分析。資產(chǎn)負(fù)債率系指各期末負(fù)債總額()同資產(chǎn)總額(A的比率，應(yīng)按下式計(jì)算：TLLOAR= *100%TA式中：—一期末負(fù)債總額；——T末資產(chǎn)總額。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年的資產(chǎn)負(fù)債率均較低，表明企業(yè)經(jīng)營安全、穩(wěn)健，具有較強(qiáng)的籌資能力。第九節(jié)財(cái)務(wù)生存能力分析財(cái)務(wù)生存能力計(jì)算詳見財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表，經(jīng)過計(jì)算可以得出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年能收支平衡，并有盈余，表明項(xiàng)目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)生存能力較強(qiáng)。第十節(jié)財(cái)務(wù)不確定性分析盈虧平衡分析盈虧平衡分析系指通過計(jì)算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年的盈虧平衡點(diǎn)()p分析項(xiàng)目成本與收入的平衡關(guān)系，判斷項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)出品數(shù)量變化的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)()計(jì)算公式為： 年固定成本 x生產(chǎn)能力利用率年銷售收入年銷售稅金及附力年可變成本100%?萬元一萬元一萬元x盈虧平衡分析圖生產(chǎn)能力用費(fèi)本成總或入收售銷生產(chǎn)能力用費(fèi)本成總或入收售銷計(jì)算結(jié)果表明，只要生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的項(xiàng)目就可保本，由此可見，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。第十四章結(jié)論及建議一、項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)結(jié)論1、符合國家節(jié)能政策本項(xiàng)目產(chǎn)品符合國家節(jié)能政策。、工藝技術(shù)國內(nèi)領(lǐng)先項(xiàng)目采用國內(nèi)先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，采用節(jié)能設(shè)備，污染少，能耗低，而且產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)水平，可以滿足市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量要求。產(chǎn)品市場(chǎng)空間廣闊，產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景良好，企業(yè)具有很大的發(fā)展空間。3、本項(xiàng)目所在地?fù)碛蟹€(wěn)定的電力資源和勞動(dòng)力資源，項(xiàng)目所在地環(huán)境保護(hù)較好，是建設(shè)項(xiàng)目的較好地點(diǎn)。4、本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)