國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)試題集

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簡答題

1、簡述福費(fèi)廷業(yè)務(wù)特點(diǎn)。

2、簡述循環(huán)信用證的循環(huán)原理。

3、簡述托收項(xiàng)下出口押回與信用證項(xiàng)下出口押匯的區(qū)別。4、簡述遠(yuǎn)期D/P和D/A異同點(diǎn)。5、簡述國際保理業(yè)務(wù)及應(yīng)用。6、假遠(yuǎn)期信用證及應(yīng)用。

7、匯票的抬頭是指什么？有幾種填寫方法？

8、A公司出口一筆貨物，提單日期為5月21日通過中國銀行辦理D/A30daysaftersight支付方式的托收手續(xù)。6月1日單到國外代收行，代收行當(dāng)天即向付款人提醒匯票。付款人應(yīng)于何日付款？何日取得單據(jù)（不計(jì)優(yōu)惠期）？9、簡述票據(jù)的特性。

10、信用證是什么？它有哪些作用11、打包放款與預(yù)支信用證的異同。12、備用證與銀行保函的異同。？參考答案1、答：（1）主要提供中長期貿(mào)易融資（2）債權(quán)憑證的購買無追索權(quán)（3）融資金額一般較大（4）債權(quán)憑證須經(jīng)擔(dān)保（5）按規(guī)定的時(shí)間間隔出具債權(quán)憑證（6）主要以美元、歐元以及英鎊作為計(jì)價(jià)貨幣（7）業(yè)務(wù)項(xiàng)下的商品交易主要是資本性商品交易（8）絕大多數(shù)包買票據(jù)業(yè)務(wù)的債務(wù)以各種匯票或本票形式出現(xiàn)

2、答：循環(huán)信用證可分為按時(shí)間循環(huán)和按金額循環(huán)。

A、按時(shí)間循環(huán)信用證是規(guī)定可以按一定的時(shí)間周期循環(huán)使用信用證上約定的金額，直到達(dá)到信用證約定的期限或總金額為止的循環(huán)信用證?？煞譃榉欠e累和可積累的兩種。

非積累循環(huán)信用證指規(guī)定不能將上一個循環(huán)周期內(nèi)未用完的信用證金額在下一個循環(huán)周期內(nèi)積累使用。

可積累循環(huán)信用證指規(guī)定可以將上一個循環(huán)周期內(nèi)未用完的信用證金額在下一個循環(huán)周期內(nèi)積累使用。

B、按金額循環(huán)信用證是規(guī)定信用證每被使用一次之后，可以恢復(fù)到原金額被再度循環(huán)使用屢屢，直至達(dá)到信用證約定的次數(shù)或中金額為止的循環(huán)信用證。可分為自動循環(huán)、半自動循環(huán)和被動循環(huán)。

自動循環(huán)信用證指規(guī)定信用證每被使用一次后，指定兌現(xiàn)銀行可以馬上自動將其恢復(fù)金額再度循環(huán)使用。

半自動循環(huán)信用證規(guī)定信用證每被使用一次后，只要指定兌現(xiàn)銀行沒有在約定期限內(nèi)收到開證行發(fā)出撤銷循環(huán)的指示，即可自行將其恢復(fù)到原金額再度循環(huán)使用。被動循環(huán)信用證規(guī)定信用證每被使用一次后，指定兌現(xiàn)銀行必需在收到開證行發(fā)出允許循環(huán)的指示后，才能將其恢復(fù)到原金額再度循環(huán)使用。

3、答：托收項(xiàng)下出口押匯與信用證項(xiàng)下的出口押匯的根本區(qū)別在于后者有開證行的付款保證，屬于銀行信用；而前者沒有銀行信用保證，付款與否完全取決于付款人（即進(jìn)口商），書商業(yè)信用。

4、答、一致點(diǎn)：兩者均需要開具遠(yuǎn)期匯票，先予承兌，在匯票到期日付款，都屬于遠(yuǎn)期托收業(yè)務(wù)。

不同點(diǎn)：兩者交單條件不同，D/P遠(yuǎn)期中進(jìn)口商只有在匯票到期付款后才能得到單據(jù)，D/A

只要承兌后即可得到單據(jù)，提取貨物。

5、答：國際保理指銀行作為保理商為國際貿(mào)易O/A銷售中在規(guī)定額度內(nèi)為出口商提供應(yīng)收賬款管理并擔(dān)保付款及出口貿(mào)易融資等新型綜合性服務(wù)。銀行利用自身咨訊和渠道優(yōu)勢，通過事先對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查來控制風(fēng)險(xiǎn)。出口商在核定額度內(nèi)銷售可以獲得付款保證和安全收匯，必要時(shí)可以獲得融資支持。適合分散、多客戶批量銷售的出口賒銷貿(mào)易。

6、答：假遠(yuǎn)期信用證是指信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，但開證/付款行將即期付款，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切貼現(xiàn)費(fèi)用（利息和費(fèi)用）由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)。也就是買賣雙方簽訂的貿(mào)易合同原規(guī)定為即期付款，但來證要求出口商開立遠(yuǎn)期匯票，對出口商來說仍屬于即期收款的信用證，但進(jìn)口商的實(shí)際付款在遠(yuǎn)期。

用于出口商要求即期收款，但進(jìn)口商希望遠(yuǎn)期付款的交易。7、答：匯票的抬頭指匯票的收款人。（1分）有限制性抬頭、指示性抬頭、持票人或來人抬頭三種寫法。

8、答：7月1日付款。6月1日見票、承兌后即取得單據(jù)。9、答：（1）流通性；（2）無因性；（3）要式性；（4）提醒性；（5）返還性。

10、答：信用證是一種有條件的銀行付款承諾。具體講，是銀行（開證行）根據(jù)買方（申請人）的要求和指示向賣方（受益人）開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個可以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。作用：（1）對進(jìn)口商來說，采用信用證方式付款，在申請開證時(shí)不用交付全部開證金額，只需交付一定比例的保證金；

（2）對出口商來說，他只要收到資信較好銀行的有效信用證以后，就可以向他的往來銀行申請打包放款，或其他裝船前貸款；（3）對開證行來說，它開出的信用證是貸給進(jìn)口商信用，而不是資金，不占用其自身資金，還有開證手續(xù)費(fèi)收入，貸出的信用是有保證金或擔(dān)保的，不是無條件的；（4）對出口地銀行來說，因有開證行的保證，只要出口商交來的單據(jù)符合信用證條款規(guī)定，即可墊款敘做押匯，收取手續(xù)費(fèi)和貼息，然后向開證行或指定的償付行索償。11、答：打包放款與預(yù)支信用證項(xiàng)下的墊支均系向出口商提供的資金融通，但兩者有所不同。預(yù)支信用證是開證行在信用證中授權(quán)出口地銀行向出口商預(yù)支全部或部分信用證金額的款項(xiàng)，故出口地銀行對出口商的貿(mào)易融資與進(jìn)口商和開證行有密切關(guān)系；若出口商屆時(shí)不能出運(yùn)貨物及交單議付，出口地銀行可向開證行提出歸還代墊款項(xiàng)的要求，開證行應(yīng)馬上歸還其墊款本息。打包放款是由出口商自行憑正本信用證向出口地銀行預(yù)借一定數(shù)量的資金，用于收購貨物、倉儲及包裝出運(yùn)，其借款行為與進(jìn)口商和開證行無關(guān)，故放款銀行須自行承受信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行應(yīng)嚴(yán)格審核貸款條件，在貸款歸還之前，應(yīng)與客戶保持密切聯(lián)系，了解其出口業(yè)務(wù)進(jìn)展，督促其及時(shí)發(fā)貨交單，按期歸還貸款。若信用證過期后出口商仍未能歸還貸款，貸款銀行可根據(jù)貸款協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，要求其馬上歸還貸款本息，或從出口商存款賬戶中扣收貸款本息、逾期利息和其他費(fèi)用。12、答：（一）備用證與銀行保函的一致點(diǎn)①兩者的性質(zhì)和作用一致，都是開證人根據(jù)申請人的請求，以自己的信譽(yù)對受益人作出的付款擔(dān)保。而且債務(wù)人末按合同履約時(shí)，受益人可憑所規(guī)定的單據(jù)等得到開證人的賠付。②兩者的開立目的一致，都只是為了擔(dān)保申請人的履約能力和資信，給受益人提供銀行信用以彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足，并不是為了支付（直接付款備用證除外）。

③兩者對單據(jù)的處理一致，都只對單據(jù)表面真實(shí)性負(fù)責(zé)，而對單據(jù)的偽造、遺失、延誤概不負(fù)責(zé)。且只處理單據(jù)不處理貨物，對申請人與受益人之間的糾紛并不參與。④兩者均沒有貨物保證基礎(chǔ)，因此一般都不可以作為融資的抵押品，也不由第三家銀行

辦理議付。

（二）備用證與銀行保函的區(qū)別：

①兩者適用的慣例和規(guī)則不同。備用證適用于ISP98，而保函則適用于各國有關(guān)的擔(dān)保法律，以及國際商會針對保函制定的相應(yīng)規(guī)則，如ICC325和ICC458。除非保函明確聲明依據(jù)ISP98開立。

②在實(shí)務(wù)中，銀行可能開立見索即付保函，使銀行承受第一性的付款責(zé)任，但也可能在保函中加列一些條件，使銀行承受其次性的付款責(zé)任，即只在申請人被法律強(qiáng)制執(zhí)行而仍無力履約時(shí)，受益人才可憑保函向銀行索賠。但備用證一經(jīng)開出，開證行就得承受第一性的付款責(zé)任。

③兩者所要求的單據(jù)不同。備用證一般要求受益人在索賠時(shí)提交即期匯票及申請人未能履約的書面聲明。而保函則并不要求受益人提交匯票，尋常，擔(dān)保行僅憑受益人提交的書面索償及證明申請人違約聲明付款。④備用證一般是不可撤銷的，但也不排除特別聲明可撤銷的狀況。但保函都是不可撤銷的，由于可撤銷的保函是不能起到擔(dān)保作用的。

綜合案例分析題

1、我國A公司向加拿大B公司以CIF條件出口一批貨物。國外來證中單據(jù)條款規(guī)定：“商業(yè)發(fā)票一式兩份；全套清潔已裝船提單，注明運(yùn)費(fèi)預(yù)付，做成指示抬頭空白背書；保險(xiǎn)單一式兩份，根據(jù)中國人民保險(xiǎn)公司2023年1月1日海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款投保一切險(xiǎn)和戰(zhàn)爭險(xiǎn)。〞信用證內(nèi)注明依照UCP600辦理。A公司在信用證規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)將貨物裝上船，并于到期日前向議付行交單依附，議付行隨即向開證行寄單索償。開證行收到單據(jù)后，來電表示拒付，其理由是單證有以下不符點(diǎn)：

（1）商業(yè)發(fā)票上沒有受益人的簽字；

（2）正本提單是以一份組成，不符合全套要求；

（3）保險(xiǎn)單上的保險(xiǎn)金額與發(fā)票金額相等，由于投保金額不足。問：分析開證行單證不符的理由是否成立？并說明理由。答案：（1）不符理由不成立?！禪CP600》中規(guī)定，除非信用證特別規(guī)定，商業(yè)發(fā)票可以不需要手簽。

（2）不符理由不成立?！禪CP600》中規(guī)定，除非信用證有特別規(guī)定，凡是全套正本提單以一份或以上構(gòu)成均可。（3）不符理由成立?！禪CP600》中規(guī)定，保險(xiǎn)單上保險(xiǎn)金額應(yīng)當(dāng)至少為CIF或發(fā)票金額的110%。

2、某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為100萬美元，購花崗巖石塊，卸貨港為巴基斯坦卡拉奇，信用證中有下述條款：

（1）檢驗(yàn)證明書于貨物裝運(yùn)前開立并由開征申請人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必需由開證行檢驗(yàn)；

（2）貨物只能待開證申請人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該加押電必修隨行正本單據(jù)提交議付。

問：該信用證可不可以接受？為什么？答案：（1）該條款（證書由開證申請人授權(quán)的簽字人簽字，并且簽字由開證行檢驗(yàn)）不能接受，屬于由開證一方單方面控制的軟條款（受益人應(yīng)要求修改信用證，撤銷該條款）。（2）該條款同樣是一種軟條款，不能接受。由開證一方指定船只不符合有關(guān)慣例要求；由開證行加押電文通知裝運(yùn)及提交加押電文議付也是一個由開證一方單方面控制的條款，影響信用證的生效。

3、我某進(jìn)出口公司收到國外信用證一份，規(guī)定：最終裝船日2023年6月15日，信用證有效期2023年6月30日，交單期：提單日期后15天但必需在信用證的有效期之內(nèi)。后由于貨源充足，該公司將貨物提前出運(yùn)，開船日期為2023年5月29日。6月18日，該公司將準(zhǔn)備好的全套單證送銀行議付時(shí)，遭到銀行的拒絕。請問（1）為什么銀行會拒絕議付？（2）該進(jìn)出口公司將面臨怎樣風(fēng)險(xiǎn)？答案：（1）銀行拒絕議付的理由是，信用證已經(jīng)逾期。雖然此信用證的有效期是6月30日，但是信用證的交單期是提單日期之后15天且在效期之內(nèi)?，F(xiàn)在該公司于5月29日將貨物出運(yùn)，就必需在6月13日之前將全套單證送交銀行議付，否則就是與信用證不符。有了不符點(diǎn)，銀行當(dāng)然拒絕議付。

（2）由于時(shí)間不可能倒轉(zhuǎn)，不符點(diǎn)已無法更正，該進(jìn)出口公司只能一方面電告進(jìn)口商此不符點(diǎn)，希望進(jìn)口商理解并付款贖單，另一方面告知銀行擔(dān)保議付。該進(jìn)出口公司的風(fēng)險(xiǎn)是：原來的銀行信用由于單證操作失誤而降低成了商業(yè)信用，萬一國際市場風(fēng)云突變，客戶可能不付款或少付款。

4、我某外貿(mào)公司與澳大利亞某商達(dá)成一項(xiàng)皮手套出口合同，價(jià)格條款為CIF悉尼，支付方

式為不可撤銷的即期信用證，投保中國保險(xiǎn)條款一切險(xiǎn)。生產(chǎn)廠家在生產(chǎn)的最終一道工序時(shí)，將低了濕度標(biāo)準(zhǔn)，使得產(chǎn)品的濕度增大，然后將產(chǎn)品裝入集裝箱。貨物到港后，檢驗(yàn)結(jié)果說明，產(chǎn)品全部霉變，損失達(dá)八萬美元。調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，該貨物出口地不異常熱，進(jìn)口地不異常冷，運(yùn)輸途中無異常，屬于正常運(yùn)輸。問（1），保險(xiǎn)公司對該批貨物是否負(fù)責(zé)賠償？為什么？（2）進(jìn)口商是否該支付貨款？為什么？答案：（1）保險(xiǎn)公司對該批貨物不負(fù)責(zé)賠償。根據(jù)中國保險(xiǎn)條款，貨物本身內(nèi)在的缺陷或特征所造成的損失或費(fèi)用，屬于保險(xiǎn)除外責(zé)任。這批皮手套的霉變，是由于工廠降低了濕度標(biāo)準(zhǔn)后，貨物本身內(nèi)在的缺陷或特征所致的，所以保險(xiǎn)公司是不會負(fù)責(zé)賠償?shù)摹?/p>

（2）進(jìn)口商必需支付貨款。由于CIF是象征性交貨，交單即是交貨。只要單證相符、單單相符，開證銀行必需付款。

★既是商品本身的內(nèi)在質(zhì)量缺陷，賣方理應(yīng)負(fù)責(zé)賠償

5、某公司以CIF條件進(jìn)口一批貨物。貨物自裝運(yùn)港，啟航不久，載貨船舶因遇風(fēng)暴而沉沒。在這種狀況下，賣方仍將包括保險(xiǎn)單，提單，發(fā)票在內(nèi)的全套單據(jù)寄給買方，要求買方支付貨款。問進(jìn)口方是否有義務(wù)付款？為什么？答案：有義務(wù)付款。

由于依照CIF術(shù)語，賣方在規(guī)定的日期或期間內(nèi)，在裝運(yùn)港將貨物交到船上，即為履行了交貨任務(wù)。CIF合同的賣方是憑單履行交貨任務(wù)的，是象征性交貨。

賣方按期在約定的地點(diǎn)完成了裝運(yùn)，并向買方提供了合同規(guī)定的，包括物權(quán)憑證（提單）在內(nèi)的有關(guān)單證，就算完成了交貨任務(wù)，而無需保證到貨。在象征性交貨方式下，賣方憑單交貨，買方憑單付款。只要賣方如期向買方提供了合同規(guī)定的全套合格單證，即使貨物在運(yùn)輸途中損壞或滅失，買方也必需付款。賣方將有關(guān)單證交給買方后，使買方與輪船公司、保險(xiǎn)公司建立了直接的關(guān)系，假使貨物在運(yùn)輸途中發(fā)生滅失，買方可以憑貨運(yùn)單據(jù)或保險(xiǎn)單據(jù)與船方或保險(xiǎn)公司交涉。

6、我某進(jìn)出口公司出口一批輕紡織品，合同規(guī)定以不可撤銷的即期信用證為付款方式。買方在合同規(guī)定的開證時(shí)間內(nèi)將信用證開抵通知銀行，并馬上轉(zhuǎn)交給了我進(jìn)出口公司。我進(jìn)出口公司審核后發(fā)現(xiàn)，有關(guān)條