企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范手冊611 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝！6．1．1固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度內(nèi)控制度名稱固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度內(nèi)控制度編號制度受控狀態(tài)第1章總則第1條目的容崗位能相互分離、制約和監(jiān)督，特制定本制度。第2條不相容崗位3．組織進(jìn)行重大固定資產(chǎn)購建項目的可行性研究報告；4．審核和審批預(yù)算外固定資產(chǎn)投資申請；財務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)包括：2．組織編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算；10．審批有關(guān)固定資產(chǎn)的各類會計報表；1112．核準(zhǔn)計提折舊的固定資產(chǎn)范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率等折舊政策的更改；13．審批固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥和外借等各類手續(xù)。第6條財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)包括：2．參與編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算；9．審核有關(guān)固定資產(chǎn)的各類會計報表；10．核準(zhǔn)固定資產(chǎn)付款的原始憑證；11．?dāng)M定計提折舊的固定資產(chǎn)范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率等折舊政策并上報；12．調(diào)整計提折舊的固定資產(chǎn)范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率等折舊政策并上報；13．負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)購建、出售、清理、報廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等活動引起的價值增減變動進(jìn)行控制和管理；14．審核固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥和外借等各類手續(xù)。第7條資產(chǎn)管理部經(jīng)理2．匯總各部門固定資產(chǎn)投資預(yù)算，編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算；3．參與重大固定資產(chǎn)購建項目的可行性研究報告工作；4．審核預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外的固定資產(chǎn)購置申請；5．?dāng)M定固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)、報廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保申請；6．定期組織固定資產(chǎn)盤點，編制盤盈盤虧報告；7．參與固定資產(chǎn)報廢、報損的技術(shù)鑒定工作；8．對固定資產(chǎn)購建、出售、清理、報廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等活動引起的價值增減變動情況進(jìn)行記錄和控制；10．定期檢查各類固定資產(chǎn)的損耗情況；11．辦理固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥和外借等各類手續(xù)；12．審核固定資產(chǎn)付款的原始憑證。1．根據(jù)審批后的固定資產(chǎn)付款原始憑證填制付款憑證；2．登記固定資產(chǎn)總分類賬和明細(xì)賬；出納的主要職責(zé)包括根據(jù)購置合同以及付款憑證支付固定資產(chǎn)相關(guān)款項。設(shè)項目投資預(yù)算的編制。第13條固定資產(chǎn)使用部門1．編制本部門固定資產(chǎn)投資預(yù)算；6．負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)日常維護(hù)和管理；第14條本制度由資產(chǎn)管理部會同公司其他有關(guān)部門解釋。第15條本制度配套辦法由資產(chǎn)管理部會同公司