客戶信用等級、信用額度和信用期限管理制度

-.z客戶信用期限、信用等級和信用額度管理制度目的為規(guī)往來客戶的信用評級授信及其后續(xù)管理工作，有效地控制商品銷售過程中的信用風險，減少應收賬款的呆壞帳，加快資金周轉，結合本公司實際制定本制度。本制度的具體目標包括以下容：〔1〕對客戶進展信用分析、信用等級評定，確定客戶的信用額度；〔2〕迅速從客戶群中識別出存在信用風險、可能無力歸還貨款的客戶；〔3〕財務部和營銷部嚴密合作，提供意見和建議，盡可能在擴大銷售額的同時防止信用風險；適用圍本制度適用于本公司的往來客戶的信用評級授信業(yè)務及其后續(xù)管理工作，是該項業(yè)務操作的根本依據(jù)。三、職責分工營銷部負責客戶評級授信的操作及其后續(xù)管理工作，財務部負責對該項業(yè)務的初審和監(jiān)視，總經辦對該項業(yè)務進展終審。四、容4.1、信用期限信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間根據(jù)行業(yè)特點，信用期限為30-90天不等。對于利潤高的產品，能給予較長的信用期限；對于利潤率低的產品，給予的信用期限較短甚至采用現(xiàn)款現(xiàn)貨；4.2、新客戶的評級與授信包括首次交易的客戶授信，不適用臨時額度申請的客戶。營銷業(yè)務主管對于客戶進展首次往來交易時，必須進展資信調查，填寫新客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表〔見附表1〕4.3、老客戶的評級與授信包括〔i〕有歷史交易但尚未授信過的客戶授信；〔ii〕已授信過客戶的重新授信；不適用臨時額度申請的客戶。營銷業(yè)務主管需填寫老客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表〔見附表2〕。4.4、臨時額度申請包括各種特殊情況下的額度臨時額度調整如超額度發(fā)貨特批等，營銷業(yè)務主管需填寫臨時額度申請表樣表〔詳見附表3〕4.5、信用等級共設定AAA、AA、A、B、C五個等級，等級標準如下：AAA級：超優(yōu)級客戶，得分90分以上，且對本公司到期貨款歸還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在35分及27分以上，有一項不達標的信用等級下調一個等級；AA級：優(yōu)良客戶，得分80－89分，且對本公司到期貨款歸還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在30分和24分以上，有一項不達標的信用等級下調一個等級；A級：根底客戶，得分70－79分，且對本公司到期貨款歸還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在25分和21分以上，有一項不達標的信用等級下調一個等級；B級：一般客戶，得分60－69分，且對本公司到期貨款歸還狀況、在本公司的采購額狀況二項指標得分分別在20分和18分以上，有一項不達標的信用等級下調一個等級；C級：存在風險客戶，合作價值小，得分59分以下；〔1〕出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應評為信用C級：a過往2年與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴重違約行為；〔對于本條需進展具體分析，客戶不按照合同規(guī)定的期限進展付款的原因是本公司出現(xiàn)了*些不符合合同的事項：例如產品質量客訴、交貨不及時，引起客戶不滿，此種情況排除在外〕b經常不兌現(xiàn)承諾；c出現(xiàn)不良債務糾紛，或嚴重的轉移資產行為；d資金實力缺乏，償債能力較差；e生產、經營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；f最近對方產品生產、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為〔例如以質量客訴為由，拖欠正常無客訴貨款〕；g開具空頭支票給本司；h出現(xiàn)國家機關責令停業(yè)、整改情況；i客戶已被其他供應商就貨款問題提起訴訟；j對于出口業(yè)務，為保證貨款的平安性，對客戶的信用額度定為C級，即通常采用款到付款的形式；(2)原則上新開發(fā)客戶或關鍵資料不全的客戶不應列入信用AA級(含)以上。除了少數(shù)行業(yè)聲譽較高的客戶首次交易可列入信用AA級〔含〕以上，需要經過特批。。4.6、授信原則?！?〕、新客戶授信額度=客戶預計月平均銷售額*信用期限*風險修正系數(shù)老客戶授信額度=客戶歷史月平均銷售額〔按照實際有發(fā)貨月份的銷售額〕*信用期限*風險修正系數(shù)AAA級客戶：信用狀況相當良好，極具合作前景，信用額度需要考慮戰(zhàn)略合作協(xié)議等因素；AA級客戶：形象良好，信用度高；A級客戶：償債能力和信用狀況一般；B級客戶：存在風險，授信額度從嚴控制；C級客戶：風險很大，不能給予授信，業(yè)務往來采取預付訂金或款到發(fā)貨方式進展；風險修正系數(shù)的規(guī)定：風險級別修正系數(shù)AAA150%-300%AA100%A80%B60%C0〔2〕、原則上信用等級越高，給定的授信額度越大，具體按客戶的實際情況確定?！?〕、對于首次交易的客戶，通常不進展授信〔除了行業(yè)實力較強的新客戶可以給予授信〕；對零散客戶和交易量少的客戶通常不進展授信，交易采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式進展。〔4〕、對于新客戶的信用額度逐步放大，采取如客戶按時付款則逐步增加信用額度。對于新客戶給予3個月的考察期，隨著與客戶往來的增多，客戶能夠證明他們可以支付更大的金額，則可以提高其信用額度?！?〕、如客戶支付能力缺乏，財務部將維持現(xiàn)有額度以限制客戶的購置，甚至降低額度?！?〕、授信時,應實施以下控制措施：A、公司對實施授信總額控制，原則上授信總額不能超過最近一個月月末合并財務報表流動資產總額的40%B、公司應根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。C、對信用額度在100萬元以上或信用期限在1個月以上的客戶，營銷主管每季度應不少于走訪一次；信用額度在200萬以上，信用期限在1個月以上的，除營銷業(yè)務主管每季度應不少于走訪一次外，營銷經理〔在有可能的情況下副總經理或總經理〕每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用期限、信用等級和信用額度的合理性并結合客戶的經營狀況、交易狀況及時調整信用等級。4.7、評級與授信后的業(yè)務運作信用等級、信用額度及信用期限的復測原則上每季度全面更新一次；期間如果需要對個別客戶進展緊急調整，應及時對相關資料進展補充修改。4.8、責任的劃分〔1〕、信用等級、信用額度及信用期限的管理部門為公司的營銷部和財務部，財務部負責數(shù)據(jù)傳遞和信息反響，營銷部負責客戶的聯(lián)系、資信調查和款項催收，財務部和銷售部共同負責客戶信用等級、信用額度及信用期限確實定?！?〕、營銷業(yè)務主管負責進展客戶資信前期調查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認真填寫?客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表?，經營銷業(yè)務主管復核后，由營銷部文員輸入ERP系統(tǒng)，經營銷部經理在ERP系統(tǒng)中審核，財務總監(jiān)審批，副總經理進展最終審批。填表人應對?客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表?容的真實性負全部責任。信用額度申請審批流程圖如下：營銷業(yè)務主管填寫信用額度申請表銷售文員輸入ERP營銷部經理審批財務總監(jiān)審批副總經理終審超信用額度申請審批流程圖如下：營銷業(yè)務主管填寫臨時額度申請表銷售文員輸入ERP營銷部經理審批財務總監(jiān)審批副總經理終審〔3〕、營銷部經理和財務總監(jiān)具體承擔對營銷部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)視職責。4.9、本卷須知〔1〕信用額度審批的起點，是在承受銷售訂單之前，進展信用額度的審批；如客戶信用額度超額，業(yè)務員將無法下訂單；〔2〕單個客戶的信用額度不得超過500萬元；〔3〕超過信用額度的客戶訂單需要審批，見附表3，臨時額度申請表；〔4〕所有貨物的發(fā)出需經過財務部審批；如客戶應收賬款余額超過信用額度，客戶仍未回款，財務部有權停頓發(fā)貨；〔5〕對于超出信用額度的發(fā)貨，財務部審批人員必須在填寫并完成?臨時額度申請表?的審批程序或是得到上級相關部門的正式批準文書后，方可放行發(fā)貨。如發(fā)生超越授權和重大風險情況，應及時上報；〔6〕對于款到發(fā)貨銷售的發(fā)貨指令由財務部發(fā)出，財務部確認收到款項，營銷部才能發(fā)出貨物；〔7〕收到客戶遠期支票，將不會恢復客戶的信用額度，只有當遠期支票到期后，才能恢復信用額度；5.0、資料存檔客戶的客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表信息資料為公司的重要檔案，所有經管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要局部，凡