20年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告范文

20年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告范文第一部分：單位內(nèi)部控制情況總體評價本單位內(nèi)控總體運行情況差第二部分：單位內(nèi)部控制總體成果一、單位層面內(nèi)部控制情況（一）內(nèi)部控制機構(gòu)組成情況.單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組是.單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)人單位一把手（法人）：宋偉.其他班子成員是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)中任職否.單位內(nèi)部控制工作小組是.單位內(nèi)部控制工作小組負責(zé)人財務(wù)部門負責(zé)人：王宏偉.內(nèi)部控制建設(shè)牽頭部門財務(wù)部門.內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門未設(shè)置（二）內(nèi)部控制機構(gòu)運行情況.本年單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議次數(shù).本年單位主要負責(zé)人參加會議次數(shù)0.本年單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議形成決議次數(shù)0.本年單位“三重一大”事項通過集體議事決策機制形成決議次數(shù).本年單位內(nèi)部控制工作小組會議次數(shù).本年單位開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)次數(shù).本年單位內(nèi)部控制風(fēng)險評估覆蓋情況（單位層面）.本年單位內(nèi)部控制風(fēng)險評估覆蓋情況（業(yè)務(wù)層面）.單位風(fēng)險清單建立情況否.內(nèi)部控制體系初期建設(shè)方式單位自建.內(nèi)部控制體系本年建設(shè)方式單位自建.本年單位是否開展內(nèi)部控制評價否.本年單位內(nèi)部控制評價方式無.本年單位內(nèi)部控制評價結(jié)果應(yīng)用.本年單位內(nèi)部控制評價結(jié)果運用效果.本年單位巡視結(jié)果應(yīng)用效果.本年單位紀(jì)檢監(jiān)察結(jié)果運用效果.本年單位審計結(jié)果運用效果（三）權(quán)力運行制衡機制建立情況.分事行權(quán)否.分崗設(shè)權(quán)否.分級授權(quán)否.定期輪崗.專項審計.職責(zé)明晰否.決策程序否二、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制情況（一）內(nèi)部控制業(yè)務(wù)工作職責(zé)分離情況.預(yù)算業(yè)務(wù)管理預(yù)算編制與審核分離；預(yù)算審批與執(zhí)行分離；預(yù)算執(zhí)行與分析不適用；決算編制與審核未分離；.收支業(yè)務(wù)管理收款與會計核算分離；支出申請與審批分離；支出審批與付款分離；業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計核算不適用；.政府采購業(yè)務(wù)管理采購需求提出與審核不適用；采購方式確定與審核不適用；采購執(zhí)行與驗收不適用；采購驗收與登記不適用；.國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理貨幣資金保管、稽核與賬目登記不適用；資產(chǎn)財務(wù)賬與實物賬不適用；資產(chǎn)保管與清查不適用；對外投資立項申報與審核不適用；.建設(shè)項目業(yè)務(wù)管理項目立項申請與審核不適用；概預(yù)算編制與審核不適用；項目實施與價款支付不適用；竣工決算與審計不適用；.合同業(yè)務(wù)管理合同的擬訂與審核不適用；合同文本訂立與合同章管理不適用；合同訂立與登記臺賬不適用；合同執(zhí)行與監(jiān)督不適用；（二）內(nèi)部控制業(yè)務(wù)輪崗情況.預(yù)算業(yè)務(wù)管理未進行輪崗.收支業(yè)務(wù)管理未進行輪崗.政府采購業(yè)務(wù)管理未進行輪崗.國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理未進行輪崗.建設(shè)項目業(yè)務(wù)管理未進行輪崗.合同業(yè)務(wù)管理未進行輪崗（三）建立健全內(nèi)部控制制度情況1.業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)適用情況預(yù)算編制與審核適用；預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整不適用；決算管理不適用；績效評價不適用；收入管理適用；財政票據(jù)管理不適用；支出管理適用；公務(wù)卡管理不適用；采購申請與審核不適用；采購組織形式確定不適用；采購方式確定及變更不適用；采購驗收不適用；貨幣資金管理不適用；固定資產(chǎn)管理不適用；無形資產(chǎn)管理不適用；對外投資管理不適用；項目立項、設(shè)計與概預(yù)算不適用；項目采購管理不適用；項目施工、變更與資金支付不適用；項目驗收管理與績效評價不適用；合同擬訂與審批不適用；合同履行與監(jiān)督不適用；合同檔案與糾紛管理不適用；內(nèi)部控制制度和流程圖建立情況預(yù)算編制與審核制度已建立、流程圖未建立；預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整制度不適用、流程圖不適用；決算管理制度不適用、流程圖不適用；績效評價制度不適用、流程圖不適用；收入管理制度已建立、流程圖未建立；財政票據(jù)管理制度不適用、流程圖不適用；支出管理制度已建立、流程圖未建立；公務(wù)卡管理制度不適用、流程圖不適用；采購申請與審核制度不適用、流程圖不適用；采購組織形式確定制度不適用、流程圖不適用；采購方式確定及變更制度不適用、流程圖不適用；采購驗收制度不適用、流程圖不適用；貨幣資金管理制度不適用、流程圖不適用；固定資產(chǎn)管理制度不適用、流程圖不適用；無形資產(chǎn)管理制度不適用、流程圖不適用；對外投資管理制度不適用、流程圖不適用；項目立項、設(shè)計與概預(yù)算制度不適用、流程圖不適用；項目采購管理制度不適用、流程圖不適用；項目施工、變更與資金支付制度不適用、流程圖不適用；項目驗收管理與績效評價制度不適用、流程圖不適用；合同擬訂與審批制度不適用、流程圖不適用；合同履行與監(jiān)督制度不適用、流程圖不適用；合同檔案與糾紛管理制度不適用、流程圖不適用；.內(nèi)部控制制度和流程圖本年更新必要性預(yù)算編制與審核需要更新；收入管理需要更新；支出管理需要更新；.內(nèi)部控制制度和流程圖更新理由因政策法規(guī)環(huán)境變化而更新流程圖的環(huán)節(jié)共計0個；因風(fēng)險防控要求變化而更新流程圖的環(huán)節(jié)共計0個；因內(nèi)部管理目標(biāo)變化而更新流程圖的環(huán)節(jié)共計3個；因機構(gòu)組織架構(gòu)調(diào)整而更新流程圖的環(huán)節(jié)共計0個；因內(nèi)部運行流程變動而更新流程圖的環(huán)節(jié)共計0個；因?qū)嶋H執(zhí)行成本過高而更新流程圖的環(huán)節(jié)共計1個；因其他而更新流程圖的環(huán)節(jié)共計0個；.內(nèi)部控制制度和流程圖本年更新情況預(yù)算編制與審核制度更新、流程圖未更新；預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整制度不適用、流程圖不適用；決算管理制度不適用、流程圖不適用；績效評價制度不適用、流程圖不適用；收入管理制度更新、流程圖未更新；財政票據(jù)管理制度不適用、流程圖不適用；支出管理制度更新、流程圖未更新；公務(wù)卡管理制度不適用、流程圖不適用；采購申請與審核制度不適用、流程圖不適用；采購組織形式確定制度不適用、流程圖不適用；采購方式確定及變更制度不適用、流程圖不適用；采購驗收制度不適用、流程圖不適用；貨幣資金管理制度不適用、流程圖不適用；固定資產(chǎn)管理制度不適用、流程圖不適用；無形資產(chǎn)管理制度不適用、流程圖不適用；對外投資管理制度不適用、流程圖不適用；項目立項、設(shè)計與概預(yù)算制度不適用、流程圖不適用；項目采購管理制度不適用、流程圖不適用；項目施工、變更與資金支付制度不適用、流程圖不適用；項目驗收管理與績效評價制度不適用、流程圖不適用；合同擬訂與審批制度不適用、流程圖不適用；合同履行與監(jiān)督制度不適用、流程圖不適用；合同檔案與糾紛管理制度不適用、流程圖不適用；.制度和流程圖本年是否正式發(fā)文.制度關(guān)鍵管控點（1）預(yù)算業(yè)務(wù)管理單位預(yù)算項目庫入庫標(biāo)準(zhǔn)與動態(tài)管理；（2）收支業(yè)務(wù)管理單位財政收入種類與收繳管理；單位各類支出審批權(quán)限；（3）政府采購業(yè)務(wù)管理（4）國有資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理（5）建設(shè)項目業(yè)務(wù)管理（6）合同業(yè)務(wù)管理（四）內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況評價要點評價指標(biāo)結(jié)果/指標(biāo)值.項目支出績效目標(biāo)設(shè)定比例不適用.預(yù)算執(zhí)行及績效運行監(jiān)控程度不適用.項目支出績效目標(biāo)完成情況不適用.非稅收入管控情況不適用.采購合同匹配情況不適用.采購驗收管控情況不適用.資產(chǎn)賬實相符程度不適用.固定資產(chǎn)處置規(guī)范程度不適用.項目投資計劃完成情況不適用.合同訂立規(guī)范情況不適用.合同執(zhí)行規(guī)范情況不適用三、內(nèi)部控制信息化情況.本年單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)階段與投入資金規(guī)模建設(shè)投入金額：0元；運行維護金額：0元.本年單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)方式無.單位內(nèi)部控制信息化覆蓋情況.本年單位基于制度更新的內(nèi)部控制信息化建設(shè)改造升級領(lǐng)域.單位內(nèi)部控制信息化模塊聯(lián)通情況共有個模塊已經(jīng)聯(lián)通.是否聯(lián)通政府會計核算模塊四、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效1、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗:內(nèi)部控制工作經(jīng)驗做法及取得的成效一是組織領(lǐng)導(dǎo)到位。院領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)部控制自查評價工作，在院會議上作出了專題部署。內(nèi)部控制歸口管理科室院公室組織成立自查評價工作小組，制定自查評價實施方案，向全院印發(fā)通知文件，明確了自查評價的全面性、重要性、問題導(dǎo)向、客觀性四項原則，以及實施自查的時間、范圍、內(nèi)容、流程等具體安排。二是自查實施到位。根據(jù)實施方案要求，全院各科室全面梳理業(yè)務(wù)和職責(zé)流程，按照2018年實際開展的業(yè)務(wù)工作填寫《科室業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》，確保業(yè)務(wù)全覆蓋，并明確每項工作是否重點業(yè)務(wù)、涉及崗位及人五、內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難1、內(nèi)部控制工作中存在的問題：內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難1、內(nèi)控意識不足，內(nèi)控制度弱化，對建立內(nèi)部控制缺乏積極性、主動性；2、會計基礎(chǔ)工作較為薄弱，會計人員綜合素質(zhì)不高，有的單位會計人員是一崗多職，崗位之間沒有起到相互牽制、相互監(jiān)督的作用；3、監(jiān)督考核機制不到位，內(nèi)審機構(gòu)大多與會計部門平行，依附于執(zhí)行機構(gòu)，權(quán)威性和獨立性不夠；4、忽視內(nèi)部會計控制制度與考核掛鉤的監(jiān)督機制，形成重考核，輕內(nèi)部會計控制的現(xiàn)象；六、對當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議建議（一）增強內(nèi)控意識，強化單位負責(zé)人責(zé)任意識；（二）加強會計人員、內(nèi)審人員的培訓(xùn)、夯實會計基礎(chǔ)工作；（三）加強內(nèi)部審計和監(jiān)督機制，完善單位內(nèi)部控制體系；（四）建立內(nèi)部會計控制制度的考評體系，強化責(zé)任追究制。第三部分：單位內(nèi)部控制存在問題和建議問題領(lǐng)域問題分類存在問題完善建議單位層面.內(nèi)部控制機構(gòu)組成單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)人單位內(nèi)部控制工作小組內(nèi)部控制牽頭部門內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門未明確內(nèi)控評價與監(jiān)督部門設(shè)立內(nèi)控評價與監(jiān)督部門內(nèi)控牽頭部門與評價監(jiān)督部門分離.內(nèi)部控制機構(gòu)運行本年單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議次數(shù)本年單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議次數(shù)為0次積極組織內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會議，充分發(fā)揮內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組作用。單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組每年至少組織一次會議本年單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議中形成決議的會議次數(shù)本年單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議中形成決議的會議次數(shù)為0次每年單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議中至少有1次形成決議的會議本年單位主要負責(zé)人參加會議次數(shù)本年單位主要負責(zé)人參加會議次數(shù)為0次單位主要負責(zé)人每年至少參加1次內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會議本年單位"三重一大"事項通過集體議事決策機制形成決議次數(shù)本年單位“三重一大”事項通過集體議事決策機制形成決議次數(shù)為0次每年單位“三重一大”事項通過集體議事決策機制形成決議至少應(yīng)該有1次單位內(nèi)部控制工作小組會議次數(shù)本年單位內(nèi)部控制工作小組會議次數(shù)為0次積極組織內(nèi)控工作小組會議，充分發(fā)揮內(nèi)控工作小組作用。單位內(nèi)部控制工作小組每年至少組織一次會議單位開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)次數(shù)本年單位開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)次數(shù)為0次單位開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)每年至少1次單位內(nèi)部控制風(fēng)險評估覆蓋情況本年度單位未開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作或本年度單位風(fēng)險評估覆蓋范圍不全面單位每年至少開展一次內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作，且評估范圍應(yīng)全面覆蓋單位和業(yè)務(wù)層面是否開展內(nèi)部控制考核評價本年度單位未開展內(nèi)部控制考核評價工作單位每年至少開展一次內(nèi)部控制考核評價工作內(nèi)部控制考核評價結(jié)果應(yīng)用未有效應(yīng)用內(nèi)部控制考核評價結(jié)果單位進行內(nèi)部控制考核評價，并出具內(nèi)部控制考核評價報告，將其作為完善內(nèi)部管理制度、監(jiān)督問責(zé)的重要參考依據(jù)和領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用的重要參考內(nèi)部控制評價發(fā)現(xiàn)巡視發(fā)現(xiàn)紀(jì)檢監(jiān)察發(fā)現(xiàn)審計發(fā)現(xiàn).權(quán)力運行制衡機制建立分事行權(quán)分事行權(quán)不完善對經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，明確分工、相互分離、分別行權(quán)分崗設(shè)權(quán)分崗設(shè)權(quán)不完善對涉及內(nèi)部控制管理的相關(guān)崗位，依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確分級授權(quán)分級授權(quán)不完善對管理層和相關(guān)崗位，分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)和行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限定期輪崗定期輪崗不完善對重點領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，建立干部交流和定期輪崗制度。專項審計專項審計不完善對不具備輪崗條件的崗位或人員的業(yè)務(wù)活動，要進行專項審計職責(zé)明晰職責(zé)明晰不完善職責(zé)明晰對重點領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，要建立領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力清單、部門職責(zé)清單和崗位責(zé)任清單決策程序決策程序不完善決策程序?qū)χ卮笮姓Q策事項，要實施公眾參與、專家論證、風(fēng)險評估、合法性審查和集體討論決定五個法定程序預(yù)算業(yè)務(wù)管理.工作職責(zé)分離決算編制與審核未分離；按照不相容職責(zé)分離的原則，分離不相容業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。.定期輪崗預(yù)算業(yè)務(wù)管理未輪崗對重點領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，進行干部交流和定期輪崗管理。（不具備輪崗條件的單位，對關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項審計等控制措施。）.建立健全內(nèi)部控制制度.內(nèi)部控制制度執(zhí)行收支業(yè)務(wù)管理.工作職責(zé)分離.定期輪崗收支業(yè)務(wù)管理未輪崗對重點領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，進行干部交流和定期輪崗管理。（不具備輪崗條件的單位，對關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項審計等控制措施。）.建立健全內(nèi)部控制制度.內(nèi)部控制制度執(zhí)行政府采購業(yè)務(wù)管理.