總賬業(yè)務(wù)終結(jié)版

總賬業(yè)務(wù)終結(jié)版第1頁/共101頁課程結(jié)構(gòu)Contents用友安裝1系統(tǒng)管理2基礎(chǔ)設(shè)置3總賬業(yè)務(wù)4UFO報表5第2頁/共101頁4總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)的任務(wù)就是利用建立的會計科目體系，輸入和處理各種記賬憑證，完成記賬、對賬以及結(jié)賬工作，輸出各種總分類賬、日記賬、明細賬和有關(guān)輔助賬。第3頁/共101頁4.★★本章知識體系5.UFO報表4.1系統(tǒng)初始化4.1.1錄入期初余額4.1.2選項4.2憑證處理4.2.1增加修改憑證4.2.2刪除沖銷憑證4.2.3出納簽字4.2.4審核憑證4.2.5記賬反記賬4.3出納管理4.3.1查詢?nèi)沼涃~4.3.2資金日報表4.3.3支票登記簿4.3.4銀行對賬單4.4賬簿管理4.4.1賬簿設(shè)置4.4.2往來管理4.4.3部門管理4.4.4項目管理4.5期末處理4.5.1定義轉(zhuǎn)帳分錄4.5.2生成記賬憑證4.5.3對賬、結(jié)賬4.5.4反記賬反結(jié)賬第4頁/共101頁4.1總賬初始化4.1.1錄入期初余額

錄入期初余額并試算平衡是總賬日常業(yè)務(wù)的開始。如果把錄入期初余額看成一個標志，那么<——基礎(chǔ)設(shè)置—————1———總賬業(yè)務(wù)——————

錄入期初余額操作步驟：企業(yè)門戶財務(wù)會計總賬設(shè)置期初余額在“期初余額”列表下輸入主體賬、輔助賬期初余額試算輔助賬期初余額錄入：雙擊科目點擊增加選擇輔助核算檔案實驗任務(wù)：按照實驗資料錄入期初余額并試算平衡資產(chǎn)=權(quán)益3，415，370．00=3，415，370．00第5頁/共101頁編碼科目名稱科目屬性項目目錄期初余額1001現(xiàn)金日記賬，指定科目2,170.00100201銀行存款-工行人民幣日記賬，銀行賬，指定科目834,450.001111應(yīng)收票據(jù)客戶往來（其中：海城機電商場：72，500）72,500.001131應(yīng)收賬款客戶往來（其中：海湖縣機電公司95,000元，海城市電子商場58,000元，秦南物貿(mào)商場13,750元）166,750.00113301其他應(yīng)收款-差旅費個人往來（其中：陳國正1500）1,500.001201物資采購數(shù)量金額式（單位：千克）-項目核算數(shù)量金額式（單位：千克），供應(yīng)商往來甲材料-項目核算數(shù)量金額式（單位：千克），供應(yīng)商往來乙材料-1211原材料數(shù)量金額式442,000.00項目核算數(shù)量金額式（甲材料2500kg，單位進價100元）甲材料250,000.00項目核算數(shù)量金額式（乙材料3200kg，單位進價60元）乙材料192,000.001242庫存商品數(shù)量金額式646,000.00項目核算數(shù)量金額式（A產(chǎn)品1100臺，單位成本320元）A產(chǎn)品352,000.00

項目核算數(shù)量金額式（B產(chǎn)品1400臺，單位成本210元）B產(chǎn)品294,000.001501固定資產(chǎn)-自建-A廠房1,359,000.001502累計折舊278,000.001603在建工程項目核算-安裝工程LUTS設(shè)備27，000第6頁/共101頁短期借款850,000.002111應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來（其中：南平市金屬材料廠134，000元）134,000.002121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來（其中：南平市金屬材料廠40,000元，海城電子器材廠43,000元）83,000.002151應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付福利費44,070.002176應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加5,670.002176應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅13,230.002181其他應(yīng)付款14,000.002191預(yù)收賬款客戶往來（其中：秦南物貿(mào)商場12，000元）12,000.00217102應(yīng)交稅費-未交增值稅189,000.003101實收資本1,600,000.00311101資本公積-資本溢價232,000.00312101盈余公積-法定盈余公積182,000.00314115利潤分配-未分配利潤56,400.00第7頁/共101頁410101基本生產(chǎn)成本142,000.0041010101直接人工（項目核算:A產(chǎn)品）59,168.0041010101直接人工（項目核算:B產(chǎn)品）43,489.0041010102直接材料（項目核算:A產(chǎn)品）13,300.0041010102直接材料（項目核算:B產(chǎn)品）9,962.0041010103其他直接支出（項目核算:A產(chǎn)品）1,862.0041010103其他直接支出（項目核算:B產(chǎn)品）1,394.0041010104制造費用（項目核算:A產(chǎn)品）7,104.0041010104制造費用（項目核算:B產(chǎn)品）5,721.00410501410503制造費用-辦公費制造費用-房租--410502410504制造費用-水電費制造費用-折舊--5101主營業(yè)務(wù)收入數(shù)量金額式（單位：臺）-項目核算數(shù)量金額式（單位：臺）項目核算:A產(chǎn)品-項目核算數(shù)量金額式（單位：臺）項目核算:B產(chǎn)品-5402主營業(yè)務(wù)成本數(shù)量金額式（單位：臺）項目核算:A產(chǎn)品-項目核算數(shù)量金額式（單位：臺）項目核算:A產(chǎn)品-數(shù)量金額式（單位：臺）項目核算:B產(chǎn)品-550101營業(yè)費用-業(yè)務(wù)招待費550201管理費用-辦公費部門核算-550102營業(yè)費用-廣告宣傳費550202管理費用-差旅費-550103營業(yè)費用-職工薪酬550203管理費用-職工薪酬-550104營業(yè)費用-折舊550204管理費用-折舊-550105營業(yè)費用-其他550205管理費用-水電費-資產(chǎn)合計3，415，370．00？權(quán)益合計：3，415，370．00？資產(chǎn)=權(quán)益第8頁/共101頁4.1總賬初始化要點提示：1.新建帳套（新用戶）才需要人工輸入基礎(chǔ)檔案、期初數(shù)據(jù)，如果是新一年度的賬，那么我們只需要通過進入系統(tǒng)管理“結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)來實現(xiàn)”。這個操作我們將會在本年度結(jié)賬后再演示。（以帳套主管注冊新年帳套年度帳結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)總賬數(shù)據(jù)導(dǎo)出結(jié)轉(zhuǎn)科目結(jié)轉(zhuǎn)成功）2錄入設(shè)有輔助核算的科目時需要雙擊進入對應(yīng)的基礎(chǔ)檔案然后錄入期余額；錄入數(shù)量金額式科目時，必須輸入數(shù)量和總金額。3.通過試算不平衡的差額來找出錄入金額的錯、漏4.記賬后期初余額將不能被修改難點答疑：如果在增加輔助賬期初余額時發(fā)現(xiàn)多增加了一行空數(shù)據(jù)，應(yīng)該按什么鍵退出？ESC鍵第9頁/共101頁4.1.2選項

憑證、賬簿選項是對憑證登記、賬簿打印進行控制。比如說要在錄入憑證時是否必須登記支票登記簿、輸入現(xiàn)金流量表項目，出納憑證是否需要出納簽字等等。操作步驟：企業(yè)門戶業(yè)務(wù)總賬選項憑證/賬簿分頁欄在控制項目□上√編輯確定實驗任務(wù)：除了系統(tǒng)默認√的選項之外，本實驗資料還需要設(shè)置√√□支票控制：目的是為了保證輸入支票時必須使用支票登記簿；√□可以使用應(yīng)收受控科目：目的是在不啟用應(yīng)收系統(tǒng)前提下照常輸入科目金額?！獭蹩梢允褂脩?yīng)付受控科目：原理同上?！獭醭黾{憑證必須由出納簽字：收款、付款憑證出納必須簽字?！獭醅F(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目：當錄入現(xiàn)金流量科目（1001，1002，1009）時，只有錄入正確的現(xiàn)金流量金額，憑證才能保存。難點答疑：如果不允許修改、作廢他人填制的憑證，應(yīng)該如何設(shè)置？4.1總賬初始化第10頁/共101頁4.2☆☆☆憑證處理4.2.1增加修改憑證操作步驟：1.增加憑證總賬憑證填制憑證點擊增加錄入憑證類型、日期（日期必須序時，大于系統(tǒng)日期）輸入摘要、科目代碼、金額、附件張數(shù)保存成功2.修改未審核的憑證填制憑證直接更改錯誤數(shù)據(jù)保存?zhèn)渥ⅲ喝绻麘{證選項可以設(shè)定為不允許修改、作廢他人填制的憑證，則必須由制單人本人登錄。實驗任務(wù)：1.翻到第21張PPT,從經(jīng)濟業(yè)務(wù)1-13筆業(yè)務(wù)手工錄入.2.做業(yè)務(wù)時應(yīng)思考以下“三部曲”:(1)一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要哪些原始附件?(2)這些原始附件需要具備哪些合法要件才能錄入憑證?(3)錄入憑證時的會計處理是什么?第11頁/共101頁4.2憑證處理第12頁/共101頁要點提示：1.增加憑證時的快捷鍵：回車復(fù)制上行摘要★空格切換借貸方金額負號-紅藍字切換F9計算器功能Ctrl+L顯示/隱藏數(shù)據(jù)位線Esc刪除空行另外，還要注意以下幾點：①.摘要不能為空?？墒孪冉⒄獛臁＂诓捎眯驎r控制時憑證日期應(yīng)大于或等于上筆業(yè)務(wù)日期。③錄入完輔助項后，輔助項信息將會在憑證下方顯示④外部系統(tǒng)傳來的憑證不能不能在總賬系統(tǒng)中進行修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進行修改。4.2憑證處理第13頁/共101頁4.2憑證處理難點答疑：1.如果想查詢或者漏輸了輔助項，應(yīng)該如何操作？填制憑證點擊憑證中已錄科目鼠標滑動至憑證下方輔助項出現(xiàn)圓珠筆圖樣雙擊修改2.漏輸入了現(xiàn)金流量表項目，應(yīng)如何操作？進入填制憑證界面制單現(xiàn)金流量增加3.審核前的記賬憑證可以通過“制作憑證”直接修改，那如果審核后甚至記賬后的憑證發(fā)生錯誤應(yīng)如何修改？①未經(jīng)審核的錯誤憑證可通過制單功能直接修改②已出納簽字的憑證應(yīng)先取消出納簽字后，再通過制單功能進行修改③已審核的憑證應(yīng)先取消審核后，再通過制單功能進行修改④已記賬憑證發(fā)現(xiàn)有錯，不能直接修改，可采用紅字憑證沖銷法或補充登記法進行更正，或者通過反記賬功能來實現(xiàn)（不推薦使用）（未來章節(jié)講）步驟可歸納為：④取消記賬③取消審核②取消出納簽字①制單直接修改第14頁/共101頁4.2憑證處理4.2.2刪除、沖銷憑證

1.若遇到非法的憑證需要作廢時，則可以使用作廢/恢復(fù)功能，將這些憑證作廢。

2.若需要紅字沖銷某張已記賬憑證，可以通過制單菜單下的沖銷憑證功能來實現(xiàn)。

操作步驟：1.刪除未審核憑證憑證憑證制單作廢/恢復(fù)憑證整理選擇憑證期間是否整理憑證斷號點擊是注意：作廢憑證不經(jīng)憑證整理也可以入帳，整理憑證只是讓作廢憑證永遠在數(shù)據(jù)庫中消失。2.沖銷已記賬憑證憑證制單沖銷憑證確定選擇憑證期間、類別、已記賬憑證號確認保存生成的紅字憑證憑證保存成功實驗任務(wù)：作廢1#憑證，并進行憑證整理第15頁/共101頁4.2憑證處理4.2.3出納簽字為加強企業(yè)現(xiàn)金收入與支出的管理，出納人員可通過出納簽字功能對制單員填制的帶有現(xiàn)金或銀行科目的憑證進行檢查核對。操作步驟：擁有出納權(quán)限操作員登錄企業(yè)門戶總賬憑證出納簽字確定彈出憑證出納簽字或成批簽字簽字后憑證下方顯示出納簽字人實驗任務(wù)：對本實驗資料已錄入的收、付憑證進行出納簽字要點提示：1.涉及指定科目的憑證才需出納簽字2.憑證一經(jīng)簽字，就不能被修改、刪除，只有取消簽字后才可以修改或刪除，取消簽字職能由出納自己進行難點答疑：1.在電算化中，已經(jīng)出納簽字的憑證如何進行更正？A作廢后重新填制憑證B取消出納簽字后再通過制單功能修改2.在現(xiàn)實企業(yè)中，一定要設(shè)置出納簽字功能嗎？第16頁/共101頁4.2憑證處理4.2.4審核憑證審核憑證是審核員按照財會制度，對制單員填制的記賬憑證進行檢查核對，主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會計分錄是否正確等、審查認為錯誤或有異議的憑證，應(yīng)交與填制人員修改后，再審核，只有審核權(quán)的人才能使用本功能。

操作步驟：財務(wù)主管身份登錄企業(yè)門戶總賬審核憑證確定彈出憑證對照式審核或成批審核憑證下方顯示審核人實驗任務(wù)：對本實驗資料已制單的5張憑證憑證進行對照式或成批審核要點提示：1.★★★制單和審核不能為同一人2.憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，只有取消審核后才可以修改或刪除，取消審核職能由審核人員自己進行3.作廢的憑證不能被審核4.★★未審核的憑證不能入賬，本月也不能結(jié)賬第17頁/共101頁難點答疑：1、嚴格來說，下列說法正確的是：A.制單和記賬不能為同一人B制單和審核不能為同一人C審核和記賬不能為同一人D.出納和制單不能為同一人2、如何生成科目匯總表？總帳憑證科目匯總第18頁/共101頁4.2憑證處理4.2.5記賬與反記賬記賬：記賬憑證經(jīng)審核后，即可用來登記總賬和明細賬。記賬是由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出操作指令，由計算機按照預(yù)先設(shè)定的程序自動進行合法性檢驗、科目匯總、登記賬簿等操作。相較于手工賬，電算化節(jié)省了大量的人工，極大地提高了記賬的效率和準確性操作步驟：業(yè)務(wù)總賬憑證記賬選擇記賬范圍點擊“下一步”“記賬完畢”實驗任務(wù)：對本實驗資料已審核的憑證進行記賬要點提示：1.第一次記賬時，若期初余額不平衡，不能記賬2.未審核憑證不能記賬3.上月未記賬，本月不能記賬4.記賬完后不能整理憑證斷號5.記賬后的憑證不能在“填制憑證”界面查詢，只能在“查詢憑證”界面查詢難點答疑：1.上月未結(jié)帳，本月可以記賬嗎不可以。2.本月所有憑證全部審核完（即所有業(yè)務(wù)都處理完）才能夠記賬嗎不是。只要憑證通過審核，就可以記賬第19頁/共101頁4.2憑證處理4.2.5記賬與反記賬反記賬（取消記賬）：如果由于某種原因,事后發(fā)現(xiàn)本月已記賬的憑證有錯誤且必須在本月進行修改,利用"恢復(fù)記賬前狀態(tài)"功能,將本月已記賬的憑證恢復(fù)到未記賬狀態(tài),進行修改,審核后再進行記賬.操作步驟：第一步：業(yè)務(wù)總賬期末對賬按“CTRL+H”鍵，激活恢復(fù)記賬狀態(tài)第二步：憑證“恢復(fù)記賬狀態(tài)”

單擊“最后一次記賬前狀態(tài)”或“12月月初狀態(tài)”實驗任務(wù)：取消上一次記賬，并恢復(fù)記賬前狀態(tài)。要點提示：1.已結(jié)帳的月份的數(shù)據(jù)不能取消記賬2.怎樣記憶“CTRL+H”，CTRL是我們通常用的組合鍵，H表示恢復(fù)記賬前狀態(tài)HUIFU的拼音首字母。難點答疑：1.知識點回顧：錯誤憑證已經(jīng)記賬，按照會計制度不能反記賬，講如何進行憑證處理？沖銷憑證或補充登記。2.已經(jīng)結(jié)帳月份的數(shù)據(jù)如果想取消記賬，應(yīng)該怎樣做？先取消結(jié)帳，再恢復(fù)記賬前狀態(tài)第20頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)1：預(yù)借差旅費原始憑證附件1第21頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)1：預(yù)借差旅費付1現(xiàn)金流量：其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出1200第22頁/共101頁附件1經(jīng)濟業(yè)務(wù)2以支票付款方式購買原材料，材料在途中。第23頁/共101頁附件2經(jīng)濟業(yè)務(wù)2以支票付款方式購買原材料，材料在途中。第24頁/共101頁附件3經(jīng)濟業(yè)務(wù)2以支票付款方式購買原材料，材料在途中。第25頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)2以支票付款方式購買原材料，材料在途中。付款2號憑證：第26頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)2以支票付款方式購買原材料，材料在途中。付款2號憑證分錄：借：物資采購-甲材料100000（100元*1000千克）借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）17000

貸：銀行存款117000銀行結(jié)算方式：支票（票據(jù)號）現(xiàn)金流量：購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金117000.00

第27頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)3銷售商品，已收到貨款。收字1號憑證附件1第28頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)3銷售商品，已收到貨款。收字1號憑證附件2第29頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)3銷售商品，已收到貨款。收字1號憑證現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金：210600.00第30頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)4繳納上月增值稅及附加。付字3號憑證附件1第31頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)4繳納上月增值稅及附加。付字3號憑證附件2第32頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)4繳納上月增值稅及附加。付字3號憑證銀行結(jié)算方式：其他?，F(xiàn)金流量：支付的各項稅費207900.00第33頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)5支付前欠貨款。付字4號憑證（附件1）第34頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)5支付前欠貨款。付字4號憑證（附件2）第35頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)5支付前欠貨款。付字4號銀行結(jié)算方式：支票（單據(jù)號碼：0031）現(xiàn)金流量：購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金：43000第36頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)6報銷差旅費。轉(zhuǎn)字1號憑證附件1第37頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)6報銷差旅費。轉(zhuǎn)字1號憑證附件2第38頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)6報銷差旅費。轉(zhuǎn)字1號憑證附件3第39頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)6報銷差旅費。轉(zhuǎn)字1號憑證附件4第40頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)6報銷差旅費。轉(zhuǎn)字1號憑證：摘要：報銷差旅費借：管理費用-差旅費1460貸：其他應(yīng)收款-差旅費-陳國正1460第41頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)6報銷差旅費。收字2號憑證附件5第42頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)6報銷差旅費。收字2號憑證：摘要：報銷差旅費，退回現(xiàn)金借：現(xiàn)金40

貸：其他應(yīng)收款-差旅費-陳國正40現(xiàn)金流量：其他經(jīng)營活動產(chǎn)生在現(xiàn)金流入40第43頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)7材料入庫。轉(zhuǎn)字2號憑證附件1第44頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)7材料入庫。轉(zhuǎn)字2號憑證注意輸入數(shù)量金額式100元*1000千克=100000元第45頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)8領(lǐng)用原材料。轉(zhuǎn)字3號憑證附件1第46頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)8領(lǐng)用原材料。轉(zhuǎn)字3號憑證附件2第47頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)8領(lǐng)用原材料。轉(zhuǎn)字3號憑證附件3第48頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)8領(lǐng)用原材料。轉(zhuǎn)字3號憑證附件4第49頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)8領(lǐng)用原材料。轉(zhuǎn)字3號憑證附件5第50頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)8領(lǐng)用原材料。轉(zhuǎn)字3號憑證分錄:借:生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-直接材料234000生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-直接材料172000制造費用-辦公費24000管理費用-辦公費12000貸:原材料-甲材料250000(100元*2500千克)

-乙材料192000(60元*3200千克)附注:注意甲、乙材料要輸入數(shù)量金額式。第51頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)9計提工資轉(zhuǎn)字4號憑證附件1第52頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)9計提工資轉(zhuǎn)字4號憑證分錄：借:生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-直接人工52600生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-直接人工39400制造費用-工資11360管理費用-工資9200

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資112560第53頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)10支付水費附件13750.003750.003750.00第54頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)10支付水費附件23750.00第55頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)10支付水費附件33750.003450.00第56頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)10支付水費付字5號憑證：分錄：借：管理費用-水電費300.00借：制造費用-水電費3450.00

貸：銀行存款-工行人民幣3750.00銀行結(jié)算方式：支票；票號0035現(xiàn)金流量：購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3750.00第57頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)11計提折舊轉(zhuǎn)字5號憑證第58頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)11計提折舊轉(zhuǎn)5第59頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)12結(jié)算制造費用4.8025925.0020885.0046810.00第60頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)12結(jié)算制造費用轉(zhuǎn)字6號憑證：按照分攤率為5.2元/工時分攤借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-制造費用25925生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-制造費用20885貸：制造費用-辦公費24000-人工11360

-水電費3450

-折舊8000操作任務(wù)：（1）生成常用憑證（憑證->常用憑證）（2）做完此筆分錄后，查找制造費用看是否為0。不是的話，檢查錯誤。

第61頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)13產(chǎn)品完工入庫附件120925.0052600.0039400.00234000.00172000.002340143.3332.8352.620.932088517.40307525.00307.5232285.00193.57第62頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)13產(chǎn)品完工入庫附件2307525.00232285.00539810.00193.571307.525第63頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)13產(chǎn)品完工入庫轉(zhuǎn)字7號憑證分錄1：借：庫存商品-A產(chǎn)品307525.00（307.525元*1000臺）貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品-直接人工234000-直接材料52600-制造費用20925第64頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)13產(chǎn)品完工入庫轉(zhuǎn)字8號憑證分錄2：借：庫存商品-B產(chǎn)品232285.00（193.57083元*1200臺）貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品-直接人工172000.00

-直接材料39400.00

-制造費用20885.00第65頁/共101頁自定義期末轉(zhuǎn)帳生成1.在做轉(zhuǎn)帳生成之前,首先將未完成結(jié)帳的月份結(jié)帳.結(jié)帳操作步驟:操作步驟:期末結(jié)帳勾選“未結(jié)賬”月份結(jié)帳成功2.將之前制單的憑證審核、出納簽字3、將審核、出納簽字后的業(yè)務(wù)憑證記帳:操作步驟:憑證記帳下一步下一步記帳確定4.轉(zhuǎn)帳生成:操作步驟：期末轉(zhuǎn)帳生成選擇自定義轉(zhuǎn)帳是否結(jié)轉(zhuǎn)“Y”

生成憑證（有兩筆憑證）保存更換具有審核權(quán)限的操作員將所生成憑證審核將所生成憑證記賬第66頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)14結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本（參考經(jīng)濟業(yè)務(wù)3）轉(zhuǎn)字9號憑證：附件1出庫采用加權(quán)平均法核算20020062811.9040483.46106000.00314.0595202.41731第67頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)14結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本（參考經(jīng)濟業(yè)務(wù)3）轉(zhuǎn)字9號憑證：附件1出庫采用加權(quán)平均法核算分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本-A產(chǎn)品62811.90

-B產(chǎn)品40483.46貸：庫存商品-A產(chǎn)品62811.90

-B產(chǎn)品40483.46思考：1.若采用先進先出法核算銷售成本，應(yīng)如何做分錄？2.根據(jù)1，怎樣做期末自動結(jié)轉(zhuǎn)計算加權(quán)平均成本。建議：在做完14筆業(yè)務(wù)之后，在審核、出納簽字之前先做好備份，以免再以后發(fā)現(xiàn)憑證輸錯后，再取消審核、取消出納簽字。第68頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)14結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本（參考經(jīng)濟業(yè)務(wù)3）2.銷售成本自動結(jié)轉(zhuǎn)方法銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)就是按照一定的成本結(jié)轉(zhuǎn)方法(如加權(quán)平均法)做如下分錄:借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品操作步驟：第一步:將1~13筆業(yè)務(wù)全部審核記帳.第二步:期末轉(zhuǎn)賬定義銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)輸入憑證類別(轉(zhuǎn)帳憑證)選擇庫存商品科目、銷售收入科目、銷售成本科目選擇按照商品銷售貸方數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)確定期末轉(zhuǎn)帳生成保存生成憑證實驗任務(wù)：對經(jīng)濟業(yè)務(wù)第14筆業(yè)務(wù)進行銷售成本結(jié)轉(zhuǎn):62811.9040483.46202.41731314.0595200200第69頁/共101頁銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置第70頁/共101頁轉(zhuǎn)帳生成（1）第71頁/共101頁轉(zhuǎn)帳生成（2）第72頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)15計提稅金及附加（勿手工輸入）附件113600.0013600.00918.002142.003060.00第73頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)15計提稅金及附加（勿手工輸入）轉(zhuǎn)字10號憑證（參考經(jīng)濟業(yè)務(wù)3）分錄：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加1360貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加408

（30600-17000)*3%=408）

-應(yīng)交城建稅952

（30600-17000)*7%=952）第74頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)15計提稅金及附加（勿手工輸入）操作步驟：期末轉(zhuǎn)賬定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)增加輸入轉(zhuǎn)賬序號：0001,、轉(zhuǎn)賬說明：為計提稅金及附加、憑證類別：轉(zhuǎn)帳憑證確定增行轉(zhuǎn)帳分錄信息（見下張PPT）保存第75頁/共101頁自定義設(shè)置1定義轉(zhuǎn)帳分錄信息：摘要科目編碼方向金額公式公式注釋計提增值稅隨征5402借JG（）取對方科目金額結(jié)果計提城建稅217108貸JE(217101,月)*0.07計提教育費附加217113貸JE(217101,月)*0.03公式注釋：QM表示期末余額；FS表示本期發(fā)生額JE(217101,月)表示取應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

當月凈發(fā)生額第76頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)16轉(zhuǎn)出未交增值稅(勿手工輸入）轉(zhuǎn)字11號憑證（此業(yè)務(wù)運用期末自動結(jié)轉(zhuǎn)）當月未交增值稅，將其轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

30600-17000=13600貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅13600.00思考：若是當月繳納了增值稅，應(yīng)如何做分錄？提示：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金）

貸：？？？第77頁/共101頁期末自動結(jié)轉(zhuǎn)之1——自定義轉(zhuǎn)帳憑證（2）增加第二筆自定義轉(zhuǎn)帳.將當月未交的增值稅從“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”中轉(zhuǎn)出到”應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目中第78頁/共101頁轉(zhuǎn)帳生成憑證1——計提稅金及附加第79頁/共101頁憑證生成憑證2——轉(zhuǎn)出未交增值稅第80頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)17結(jié)轉(zhuǎn)損益(勿手工輸入）轉(zhuǎn)字12號憑證（此業(yè)務(wù)運用期末自動結(jié)轉(zhuǎn)）步驟：借：主營業(yè)務(wù)收入180000貸：主營業(yè)務(wù)成本103295.36

主營稅金及附加1360管理費用25832本年利潤49512.64

第81頁/共101頁

期末自定義轉(zhuǎn)帳2——損益結(jié)轉(zhuǎn)3.“稅前利潤”損益結(jié)轉(zhuǎn)在做稅前利潤損益結(jié)轉(zhuǎn)之前必須作完:★★★完成實驗資料1至16筆業(yè)務(wù)審核并且全部記賬.損益結(jié)轉(zhuǎn)是在月末把收入類科目和支出類科目(除所得稅外）結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”中去，以計算出稅前利潤。步驟:期末轉(zhuǎn)帳定義期間損益憑證類別選擇“轉(zhuǎn)帳憑證”，本年利潤科目選擇“3131”

確定第82頁/共101頁損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成1.將之前制單的憑證審核、出納簽字2、將審核、出納簽字后的業(yè)務(wù)憑證記帳:操作步驟:憑證記帳下一步下一步記帳確定3.轉(zhuǎn)帳生成:操作步驟：期末轉(zhuǎn)帳生成選擇損益結(jié)轉(zhuǎn)是否結(jié)轉(zhuǎn)“Y”

生成憑證（有兩筆憑證）保存更換具有審核權(quán)限的操作員將所生成憑證審核將所生成憑證記賬第83頁/共101頁損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證1/3生成第84頁/共101頁損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證2/3生成第85頁/共101頁損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證3/3生成第86頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)18計提所得稅(手工輸入）轉(zhuǎn)字13號憑證步驟：借：所得稅費用12378.16貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅12378.16第87頁/共101頁計提所得稅費用憑證示例第88頁/共101頁經(jīng)濟業(yè)務(wù)19結(jié)轉(zhuǎn)所得稅(手工輸入）轉(zhuǎn)字14號憑證步驟：借：本年利潤12378.16貸：所得稅費用12378.16

第89頁/共101頁4.3出納管理出納管理包括四個方面的內(nèi)容：4.3.1查詢?nèi)沼?.3.2資金日報4.3.3支票登記簿4.3.4銀行對賬單

實驗任務(wù)：根據(jù)銀行對帳單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表

第90頁/共101頁4.4賬簿管理4.4.1賬簿設(shè)置4.4.2往來管理4.4.3部門管理4.4.4項目管理實驗任務(wù)：1.將生產(chǎn)成本、管理費用設(shè)置成為多欄式明細賬2