統(tǒng)計學-第七章-綜合評價

二、企業(yè)經營綜合統(tǒng)計評價的程序與方法企業(yè)經營綜合統(tǒng)計評價的基本步驟為：①選擇評價指標，建立評價指標體系②選擇綜合評價方法，即根據被評價現象的實際情況和特點，選定所用的無量綱化方法和合成方法③根據綜合評價方法和研究目的的要求確定評價標準值，即確定指標的有關閾值和參數;④確定合成時所使用的反映評價指標重要程度不同的權數；⑤將指標實際值轉化為指標評價值，即無量綱化；⑥將各指標評價值合成為綜合評價值，并依據綜合評價值的大小，進行排序和其它分析研究。綜合統(tǒng)計評價的具體方法不同，步驟和內容也略有不同.上述六個步驟中，前四步是準備工作，后兩步是實際操作。下面介紹其主要步驟及其內容。（一） 評價指標體系的確定在企業(yè)經營綜合統(tǒng)計評價中，科學地確定評價指標體系是綜合評價能否準確反映全面情況的前提.評價指標的選擇要在對評價現象定性研究的基礎上，結合定量測定方法進行分析.確定評價指標體系的基本原則有：目的性。選擇指標，構造評價指標體系，首先要注意從評價目的出發(fā)。例如，要評價企業(yè)經濟效益，就應對企業(yè)經濟效益的含義及層次進行科學界定，在此基礎上選取經濟效益指標；要研究企業(yè)活力狀況，就應在正確理解企業(yè)活力含義的基礎上，確定反映企業(yè)競爭力的指標.總之，評價指標體系的設置要能夠反映不同評價對象的含義及特征，符合特定的研究目的.全面性.企業(yè)經營綜合統(tǒng)計評價是一種全面性的評價，因而選取的指標應具有代表性，指標體系的掃描范圍要力求全面,從不同的側面，不同的角度全面反映其被評價對象的整體情況。全而性并不是包括所有的指標，而應根據精簡、效能的原則，選擇既能反映全面狀況，又能體現被研究對象本質特征的概括性強的指標，使指標體系形成一個極大無關組，盡量減少指標間的相關影響.可行性.設計評價指標體系時，要考慮到指標數據是否容易取得，數據質量是否真實可靠.例如，對企業(yè)及產品的競爭能力進行綜合評價，一般可以用競爭對手的相應資料作為對比標準，由于存在著競爭，這些資料的取得是比較困難的。因此，選擇評價指標,要考慮到信息來源是否暢通，能否通過變通處理獲取資料.（二） 評價時數據處理方法的選擇在確定了綜合評價的指標體系后，需要對數據進行統(tǒng)一處理，才可以進行綜合評價。評價時數據處理方法的選擇與評價的問題有關，也與人們掌握的資料有關。這里處理數據的目標主要有兩個,一是對數據進行可比化處理，即使不同量綱條件下原本不可比的數據成為可比的數據;二是對數據進行合成化處理，即將經過可比化處理的若干個指標按一定的運算規(guī)則合成為一體，用來對企業(yè)經營系統(tǒng)或其中的某個子系統(tǒng)進行整體評價。一定的數據處理方法與一定的合成方法相結合,就形成了各種不同的具體評價方法.關于評價的具體方法見后面的內容。1、數據的可比化處理基礎-一直線型無量綱化方法在評價指標體系中，各指標間的量綱可能是不同的。一方面表現在計量單位的不同；另一方面表現在使用相同計量單位時，指標值數量級的差異。數據的可比化處理的意義在于

將量綱不同的各評價指標實際值轉化為可比的、并易于進行統(tǒng)計處理的數量，從而使其成為可以直接用于進行綜合評價的指標評價值。這一處理過程通常稱為數據的無量綱化。無量綱化是指通過數量變換來消除評價指標量綱影響，使指標實際值轉化為指標評價值的方法。也可以稱為單指標或單因素評價。無量綱化方法大體上可歸納為三類：直線型無量綱化方法、折線型無量綱化方法和曲線型無量綱化方法。這里主要介紹直線型無量綱化方法.直線型無量綱化方法設指標實際值xi與指標評議值yi之間呈線性關系，可用直線型無量綱化方法將指標實際值轉化為指標評價值。直線型無量綱化公式主要有：Xy=-±，X'Xy=-±，X'iXy——i——imaxx'1<i<n'maxx'-xy—1<i<n' 'i maxx'1<i<n'x-minx'y—i1<i<niixix一minx，y—i1<i<niimaxx'一minx'1<i<n' 1<i<n'x-minx'y=i1<i<nixa+b，maxx'-minx'1<i<n' 1<i<n'x-x七~s~xi（1）式中：xi為第i項指標的評價標準值。（2）（5）y.=inZxi（8i=1以上八種形式都是在進行無量綱化處理時常用的直線型公式，在實際應用時要根據實際評價標準和占有的資料，選擇適當的公式進行。

2、數據的整體化處理基礎一一數據合成方法企業(yè)經濟綜合統(tǒng)計評價中，合成是指運用一定的算式將消除量綱的各指標評價值綜合在一起，得到一個對企業(yè)經營系統(tǒng)或某子系統(tǒng)的整體性評價。合成的方法較多，常用的有以下幾種。（1）加法合成.當各評價指標間相互獨立，其重要程度是差異較大而且各指標評價值之間的差異較小時，宜采用加法合成?；竟綖椋簓=fyw^i=1式中:y為綜合評價值；yi為第i項指標評價值;wj為第i項評價指標的權數;〃y=fyw^i=1式中:y為綜合評價值；yi為第i項指標評價值;wj為第i項評價指標的權數;〃為評價指標的個數。（2）乘法合成.當各評價指標間相互關聯，其重要程度的差異不大，而且各指標評價值之間的差異較大時，宜采用乘法合成?；竟綖椋簓頊yi（y產0）或i=1〉0,y〉0）i式中：yi與y：為變化方向相反的兩類指標；yi為正指標，則＞：?為逆指標；yi為逆指標，則yi為正指標；m為yi類指標的個數。乘法合成的變形形式為幾何平均法，即:（yt（yt〉0）（y,〉0）（3）加乘混合法。將加法和乘法混合在一起，可以得到兼顧兩種適用場合的合成方法其計算公式有：y=Jyii=1y=Jyii=1yj式中：yi與y’不表現為變化方向相反的兩類指標。加乘混合法還可以將評價指標分成幾類，根據指標間相關關系的緊密程度進行分類，使類內指標間相關關系較為緊密，而類間指標間相關關系較為松散，則可在類內作乘法處理，類間作加法處理。y=EwHyjij=1 i=1式中：k為類的個數。評價標準的確定在綜合評價中，根據不同的研究目的，確定合適的評價標準是企業(yè)經營綜合統(tǒng)計評價的重要內容，同時評價標準值也是進行評價操作時的重要參數。評價標準的意義和種類在綜合評價中，無量綱化時使用的閾值(臨界值)和參數稱為評價標準。事實上，評價標準往往直接參與數據的無量綱化過程，即常常是有了評價標準，數據的無量綱化才能得以實現。同時，評價標準的確定對綜合評價結果的影響也是至關重要的.實際工作中，常用的評價標準有以下幾種：計劃標準.它是以企業(yè)經營中執(zhí)行的計劃指標、定額指標、經營目標、達標數等數據作為評判尺度。以計劃作為評價標準，有利于在制定計劃時綜合考慮各個方面的因素，全面考核計劃執(zhí)行進度及綜合結果。時間標準.它是以企業(yè)經營系統(tǒng)的歷史水平作為評判尺度，又稱歷史標準。根據綜合評價的目的不同，時間標準可有以下幾種選擇:①前期標準，即以評價對象前一期的指標值為評價標準。②歷史平均水平標準，即以歷史上幾個時期指標的序時平均值作為評價標準。③歷史最好時期標準，即以歷史上最佳時期的指標值作為評價標準，往往采用極大值或極小值，簡稱極值。正指標使用極大值,逆指標使用極小值。④關鍵時期標準，即以歷史上有特殊意義的關鍵時期指標數值作為評價的標準?？臻g標準。它是將評價對象置于相似或更廣泛的空間范圍內考察而建立的評判尺度。根據不同的評價目的，空間標準又可分為①相似空間標準，即以生產規(guī)模、產品類型、生產條件等因素與本企業(yè)相似的企業(yè)的指標值作為評價標準。例如以主要競爭對手的資料作為評價本企業(yè)競爭能力的標準等.②最優(yōu)空間標準,即以處于先進水平的企業(yè)的指標值作為評價標準，也可稱為極值標準.根據對比的層次不同，又分為同行業(yè)先進水平、地區(qū)先進水平、全國先進水平和國際先進水平等。③擴大空間標準，即以比企業(yè)更大的空間范圍的平均水平或平均先進水平作為評價標準。根據對比的層次不同，也可分為同行業(yè)平均水平或平均先進水平地區(qū)的、全國的、或國際的平均水平、平均先進水平等。主觀標準.它是以對大量歷史資料的歸納總結而得出的經驗數據，或憑借經驗得出的主觀指標作為綜合評價的尺度，如模糊綜合評判中的評語等級論域的確定,等等。

確定評價標準的原則無量綱化的處理結果一般是以各種形式的相對數表示。從評價方法上看，評價標準的作用在于作為對比基數的指標的實際值轉化為評價值.因此，確定評價標準，應注意以下幾個問題.(1)同一性。即評價標準要與評價指標保持同一性，使之可比。同一性包括評價標準與評價指標之間要保持內涵和口徑的同一、計算方法的同一、時空限制的同一、計量單位的同一坐等。目的性。對同一評價對象，根據不同的研究目的,其評價標準可以有多種選擇.例如，結企業(yè)經濟效益進行綜合評價，若以分析經濟效益的發(fā)展變化為目的，可以選擇時間標準；若以尋找與先進水平的差距為目的，可以選擇空間標準；若以檢查經濟效益目標的完成情況為目的，則應選擇計劃標準，等等。穩(wěn)定性.在選擇時間標準時，要注意不應選擇那些經營活動不穩(wěn)定的時期的指標值作為基數。確定其它各種標準，也要注意指標值分布的狀況，對異常值進行檢驗和調整協調性。評價標準的選擇要與無量綱化和合成方法的要求相適應與其協調一致.權數的確定在進行數據處理時，不論是進行可比化處理還是進行合成化處理都會遇到一個共同的問題，即數據的加權問題，因此，不論在數據處理階段還是在最終的分析評價階段權數的確定都是綜合評價中的一個重要問題。由于各評價指標在指標體系中的重要程度不同,因而在對指標評價值進行合成時,首先應確定各指標相對重要性的權數。權數值的確定直接影響到綜合評價的結果，因而科學地確定權數是企業(yè)經營綜合統(tǒng)計評價中的重要問題。由于各評價指標的量綱不同，不存在統(tǒng)一的同度量因素，也就無法確定象指數中的同度量因素、平均數中的頻率那樣的有明確經濟意義的權數。因而需要用專門的方法確定權數。權數的確定方法主要有：排隊法、德爾菲法、層次分析法等。德爾菲法和層次分析法的詳細介紹見第二章。排隊法也稱經驗等距權數法。該方法在確定各類指標權數差距時利用下面公式：各類指標權數差距=各類指標權數差距=1OO2指標個數式中的系數2為經驗確定。這種方法運用時要求評價指標在6—15個之間，并且先將各項指標按重要程度分類，一般分為2—3類。各類指標之間權數差距按上式計算，一般在3—10之間，以避免某類指標權數過大，而另一類指標權數偏小。權數的確定還可以用二項系數法、優(yōu)序圖法或模糊綜合評判的逆問題等方法。企業(yè)可以根據實際問題的需要和各種方法的特點，選取合適的方法確定權數。

企業(yè)經營綜合統(tǒng)計評價常用方法無量綱化方法與合成方法相結合，可形成多種綜合評價方法。有些綜合評價方法對無量綱化方法沒有特殊限制，可專門作無量綱化處理。有些綜合評價方法將無量綱化方法與合成方法有機結合在一起.在實際工作中，常用的綜合評價方法有以下幾種.1、綜合指數法綜合指數法就是利用統(tǒng)計指數方法對事物進行綜合評價的方法，運用這個方法既可以對單項指標計算指數，又可以運用計算總指數的方法對企業(yè)經營系統(tǒng)或其中的某個子系統(tǒng)進行綜合評價.具體的計算公式如下:y=y=^^ywi=1x_LW式中：y為進行綜合評價所計算的綜合指數；y：為第i項評價指標的個體指數，實際上也是第i項指標評價值與評價標準進行對比得到的一種無量綱化評價值；X：為第i項評價指標的評價值；匚為第i項評價指標的評價標準值;叫.為第項評價指標在綜合評價中的權數。綜合指數法實際上是先對評價指標作直線型無量綱化處理，再使用加法合成對指標評價值進行加權平均得出綜合評價值.現行的工業(yè)經濟效益綜合指數采用的就是這種方法。綜合指數法的具體運用請見本章第四節(jié)例。2、功效系數法功效系數法是對直線型無量綱化公式進行變形處理，然后進行綜合評價。具體的做法是。設評價指標可接受的最小值湖"為xsmaxX為xhb為及格分數線60分，治抓八1<i<n' ',1<i<n ， a為40分(100—b=100-60=40分)，則無量綱化公式為：d=%—寫x40+60iXh-Xs式:中di為第項指標的功效系數，即指標評價值；x：和x：分別為第項指標的不允許值和滿意值。根據不同的研究目的，Xs和X：有不同的確定方法。例如，可以用不應出現的最低值為不允許值，最高值為滿意值;采用時間標準時，歷史上最低值為不允許值，最高值為滿意值；采用空間標準時，某范圍內先進水平為滿意值，落后水平為不允許值;等等。和的確定還要根據指標性質和研究目的作調整修訂。dwii對指標進行無量綱化處理后，dwii(nD=nIi=1式中：D為總功效系數，即綜合評價值。第四節(jié) 企業(yè)經營經濟效益的綜合評價企業(yè)經營的經濟效益的含義及指標體系在前面已經進行了介紹，我們了解一個指標只能反映企業(yè)經濟效益的一個方面，要對企業(yè)經營的經濟效益做出總體判斷就需要對企業(yè)經營經濟效益做出綜合評價.這一節(jié)就簡單介紹一下企業(yè)經濟效益綜合評價的方法。對企業(yè)經營的經濟效益進行綜合評價有許多方法，如關鍵指標法、打分法、指數法和功效系數法等。這里介紹兩種常用的簡易方法。一、綜合指數法綜合指數法以各項經濟效益指標的實際值分別除以各項指標的標準值得出各項指標的評價值，再對指標評價值進行加權算術平均，得出綜合評價值的一種方法.各項指標的標準值可以采用時間標準，也可以采用空間標準。現在工業(yè)企業(yè)為例，對企業(yè)經濟效益綜合評價的指數法予以說明。某企業(yè)經濟效益指標及有關資料如表5—5所示。表5-5指標單位本企業(yè)實際水平地區(qū)同行業(yè)最高水平地區(qū)同行業(yè)平均水平地區(qū)同行業(yè)最低水平報告期基期勞動生產率元/人1600015750185001620015500原材料利用率%90。2780。1493.7692。0890。04生產能力利用率%95.0595.5398.0494。0790。23成本利稅率%18.6518。0719.6517.6712。95資金利稅率%14。1913.6220。9618。1710.72流動資金周轉天數天1021018698118優(yōu)質產品率%75.2665.8978。3170.0950.32產品銷售率%97.1797.6799.1998.3290。16利用指數法對該企業(yè)經濟效益進行綜合評價，見表5—6資料。

表5—6指標J= i_xjx'X100%此JW與基期相比與最高水平比與平均水平比與基期相比與最高水平比與平均水平比勞動生產率101.5986.4998.770.110。1598。6499.877原材料利用率112。6496。2898。030.111.2649。6289.803生產能力利用率99。5096.95101.040.19。9509。69510.104成本利稅率103.2194.91105。550.220。64218。98221.110資金利稅率104.1967。7078。100.220。8381