大學(xué)內(nèi)部審計工作規(guī)定

—1—第一章總則第一條為加強(qiáng)XX大學(xué)(以下簡稱：學(xué)校)內(nèi)部審計據(jù)計工第二條本規(guī)定所稱的內(nèi)部審計，是指學(xué)校內(nèi)部審計機(jī)制、風(fēng)監(jiān)督、評價和建議，以促進(jìn)學(xué)校第三條學(xué)校依照有關(guān)法律法規(guī)設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機(jī)職第四條學(xué)校內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計人員從事內(nèi)部審計工審計職業(yè)規(guī)第五條學(xué)校內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)接受審計機(jī)關(guān)及教育部審計第二章組織機(jī)構(gòu)與人員—2—第六條學(xué)校設(shè)置審計處作為獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，履第七條審計處在校長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，開展內(nèi)部審計工第八條學(xué)校要嚴(yán)格內(nèi)部審計人員錄用標(biāo)準(zhǔn)，合理配備信息技術(shù)等備審計、財?shù)诰艞l內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的變動和主要負(fù)責(zé)人的任免或調(diào)第十條學(xué)校支持和保障內(nèi)部審計人員通過參加業(yè)務(wù)培被審計單位業(yè)務(wù)審計時，與被審第十三條在不違反保密規(guī)定的情況下，審計處可以根服務(wù)。審計處應(yīng)對中—3—檢查和評價，并第三章職責(zé)與權(quán)限 (一)貫徹落實重大政策措施情況； (二)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略決策、重大措施和年度業(yè)務(wù)計 (三)財務(wù)收支和預(yù)算管理情況； (四)固定資產(chǎn)投資項目情況； (五)內(nèi)部控制及風(fēng)險管理情況； (六)資金、資產(chǎn)、資源的管理和效益情況； (七)辦學(xué)、科研、后勤保障等主要業(yè)務(wù)活動的管理 (八)學(xué)校處級(含按處級管理)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任 (九)境外機(jī)構(gòu)、境外資產(chǎn)和境外經(jīng)濟(jì)活動情況； (十)學(xué)校要求辦理的其他事項。—4— (一)要求被審計單位按時報送審計所需的有關(guān)資 (二)參加或列席與審計工作有關(guān)會議，召開與審計 (三)參與研究與審計工作有關(guān)規(guī)章制度，提出制定 (四)檢查有關(guān)財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制、風(fēng) (五)檢查有關(guān)計算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料； (六)就審計事項中的有關(guān)問題，向有關(guān)單位和個人 (七)對被審計單位正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重，經(jīng)同意作出臨 (八)對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑有關(guān)的資料，經(jīng) (九)提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見和改進(jìn)管 (十)對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人—5— (十一)對嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)、管理規(guī)范有效、貢獻(xiàn)第四章內(nèi)部審計實施程序展審計工作，并在實施審計3日前，向被審計單位送達(dá)審檢查現(xiàn)人調(diào)查二十一條審計處對審計事項實施審計后，應(yīng)形成書計單位自接到計報告。審計報情況及時送達(dá)審—6—二條審計處實施領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計時，應(yīng)三條審計處按照學(xué)校規(guī)定建立審計項目檔案并第五章審計整改與結(jié)果運用第二十四條學(xué)校建立健全審計發(fā)現(xiàn)問題整改機(jī)制，明人。被審計單位，對審計發(fā)現(xiàn)的第二十五條審計處對審計發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部健全內(nèi)部控第二十六條審計處應(yīng)加強(qiáng)與學(xué)校紀(jì)委辦公室、監(jiān)察的協(xié)作配合，建施、整改問責(zé)共第二十七條學(xué)校應(yīng)將內(nèi)部審計結(jié)果及整改情況作為相免和獎懲的重要依—7—第二十八條對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問題公第六章責(zé)任追究第二十九條被審計單位有下列情形之一的，由學(xué)校政任人員進(jìn)行 (一)拒絕接受或者不配合內(nèi)部審計工作的； (二)拒絕、拖延提供與內(nèi)部審計事項有關(guān)的資料， (三)拒不糾正審計發(fā)現(xiàn)問題的； (四)整改不力、屢審屢犯的； (五)違反規(guī)定或者本單位內(nèi)部規(guī)定的其他情形。處 (一)玩忽職守、不認(rèn)真履行審計職責(zé)造成嚴(yán)重后果 (二)隱瞞審計查出的問題或者提供虛假審計報告 (三)泄露秘密或者商業(yè)秘密的；—8— (四)利用職權(quán)謀取私利的； (五)違反規(guī)定或者學(xué)校內(nèi)部規(guī)定的