佛山市順德區(qū)核心技術(shù)攻關(guān)項目驗收審計報告（供參考格式）

佛山市順德區(qū)核心技術(shù)攻關(guān)項目驗收

審計報告（參考格式）項目編號:XXXXXX專項名稱：2020年順德區(qū)核心技術(shù)攻關(guān)項目/2021年順德區(qū)核心技術(shù)攻關(guān)項目（第一批）/2021年順德區(qū)核心技術(shù)攻關(guān)項目（第二批）/2022年順德區(qū)核心技術(shù)攻關(guān)項目項目類別：重大科技項目/重點科技項目/中小企業(yè)科技創(chuàng)新項目項目名稱：XXXXXXX項目承擔單位：XXXXXX20XX年X月XXXX會計師事務(wù)所引言TOC\o"1-5"\h\z一、項目基本情況1項目承擔單位基本情況1-1項目立項基本情況1-2項目實施情況1-3單位內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況1-4二、項目預(yù)算安排及執(zhí)行情況2專項經(jīng)費預(yù)算安排情況2-1專項經(jīng)費到位情況2-2專項經(jīng)費撥付情況2-3專項經(jīng)費使用情況2-4專項經(jīng)費結(jié)余情況2-5自籌經(jīng)費預(yù)算安排情況2-6自籌經(jīng)費到位情況2-7自籌經(jīng)費使用情況2-8自籌經(jīng)費結(jié)余情況2-9三、項目經(jīng)費管理和使用中存在的主要問題及建議3四、審計意見（綜合評價）4五、其他需要說明的事項5審計報告報告號:注協(xié)報備號:XXXXX公司：我們接受委托，對XXXXX公司承擔的佛山市順德區(qū)財政扶持資金項目：“XXXXXXXXXX”（編號：XXXXXXXXXX,課題負責人：XXXXXXXXXX）截至XXXX年XX月XX日專項經(jīng)費收支情況進行了審計，有關(guān)會計資料由XXXXX公司負責，我們的責任是對這些會計資料發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師相關(guān)服務(wù)準則，《佛山市順德區(qū)科學(xué)技術(shù)局區(qū)級財政扶持資金項目管理辦法》（順科發(fā)（2020）21號）的相關(guān)規(guī)定、有關(guān)專項經(jīng)費管理辦法以及簽訂的順德區(qū)XXXXX項目任務(wù)書為基礎(chǔ)進行的。在審計過程中，我們結(jié)合該項目的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。一、項目基本情況.項目承擔單位基本情況XXXXX公司是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXo.項目立項基本情況項目名稱：XXXXXXXXXX；項目編號：XXXXXXXXXX；項目起止時間：XXXX-XXXX；項目負責人：XXXXXXXXXX,身份證：XXX,科研單位：XXXXX公司；主要研究人員：XXXXXXXXXXs等；項目承擔單位：XXXXX公司：項目協(xié)作單位：XXXXX公司（大學(xué)）。.項目實施情況XXXX.單位內(nèi)部財務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況簡要說明單位制定的內(nèi)部財務(wù)管理制度、經(jīng)費開支的管理制度。單位對科技經(jīng)費會計核算情況，經(jīng)費開支審批程序和手續(xù)的完備性，執(zhí)行招標（政府采購）等情況。二、課題預(yù)算安排及執(zhí)行情況.專項經(jīng)費預(yù)算安排情況根據(jù)XXXXX公司XXX年X月X日與佛山市順德區(qū)科學(xué)技術(shù)局簽定的順德區(qū)XXXXX項目任務(wù)書及XXXXX文件，確認“XXXXXXXXXX”項目財政專項經(jīng)費人民幣XXXX萬元。.專項經(jīng)費到位情況專項經(jīng)費及時足額到位，佛山市順德區(qū)科學(xué)技術(shù)局、財政局于XXXX年XX月XX日將專項經(jīng)費共計人民幣XX萬元撥付至XXXXX公司。財政專項資金撥入的總額與預(yù)算一致。（備注：如有部分財政專項經(jīng)費是在項目通過驗收后再撥付的，該部分財政專項經(jīng)費需由XXXXX公司在XX年XX月XX日前通過自籌經(jīng)費先行墊付投入，使項目總投入經(jīng)費對應(yīng)任務(wù)書的總投入經(jīng)費。該部分先行墊付投入的經(jīng)費，需在審計報告中反映）.專項經(jīng)費撥付情況根據(jù)XXXXX公司與佛山市順德區(qū)科學(xué)技術(shù)局簽定的順德區(qū)XXXXX項目任務(wù)書，本項目協(xié)作單位為XXXXX公司（大學(xué)）。XXXXX公司按照XXXXX公司（大學(xué)）簽訂的《合作協(xié)議書》的規(guī)定，在收到區(qū)財政專項經(jīng)費后，于XXXX年XX月XX日將合作經(jīng)費人民幣XX萬元撥付至協(xié)作單位XXXXX公司（大學(xué)）。撥付的總額與預(yù)算i致。.專項經(jīng)費使用情況經(jīng)核查，該單位已經(jīng)（或沒有）對專項經(jīng)費進行單獨核算。（1）項目經(jīng)費累計支出使用情況：截止XXXX年XX月XX日，“XXXXXXXXXX”項目專項經(jīng)費支出人民幣XX萬元。（2）審計支出認定情況：截止XXXX年XX月XX日，專項經(jīng)費支出認定情況如下:單位（萬元）開支內(nèi)容批準預(yù)算數(shù)截止202X年X月X日支出應(yīng)付未付后續(xù)支出凈結(jié)余（一）直接費用1、設(shè)備費2、材料費3、測試化驗加工費4、燃料動力費5、差旅費6、會議費7、國際合作與交流費8、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費9、租賃費10、人員費11、專家咨詢費12、其它費用（二）間接費用13、間接費用合計注：開支內(nèi)容以簽訂的項目任務(wù)書中的開支內(nèi)容為準。（3）儀器設(shè)備購置、使用及管理情況：該項目按照預(yù)算，購置5萬元以上設(shè)備X臺，5萬元以下設(shè)備XX臺件，設(shè)備費總計人民幣XXXX元，與預(yù)算差異情況，設(shè)備使用情況情況，管理情況。序號設(shè)備名稱設(shè)備型號資產(chǎn)登記卡號購買日期單價（元/臺件）數(shù)量（臺件）總價（萬元）123456???累計：5.專項經(jīng)費結(jié)余情況截止至XXXX年XX月XX日，XXXXXXX財政專項資金凈結(jié)余二批準專項經(jīng)費預(yù)算-XXXX年XX月XX日前發(fā)生的專項經(jīng)費支出-XXXX年XX月XX日后發(fā)生的專項經(jīng)費支出-應(yīng)付未付款二XX-XX-XX-XX二XX萬元0.自籌經(jīng)費預(yù)算安排情況根據(jù)XXXXX公司XXX年X月X日與佛山市順德區(qū)科學(xué)技術(shù)局簽定的順德區(qū)XXXXX項目任務(wù)書及XXXXX文件，確認“XXXXXXXXXX”項目自籌經(jīng)費人民幣XXXX萬元,其中自有資金XXX萬元、貸款XXX萬元、地方政府配套資金XXX萬元。.自籌經(jīng)費到位情況項目自籌經(jīng)費的預(yù)算金額XXX萬元,截至20XX年XX月XX日實際到位自籌經(jīng)費XX萬元，其中自有資金XXX萬元、貸款XXX萬元、地方政府配套資金XXX萬元。汽籌經(jīng)費到位金額比預(yù)算多（少）XXXX萬元。.自籌經(jīng)費使用情況經(jīng)核查，該單位已經(jīng)（或沒有）對專項經(jīng)費進行單獨核算。.自籌經(jīng)費結(jié)余情況三、項目經(jīng)費管理和使用中存在的主要問題及審計意見根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定逐項列示審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出審計建議。四、審計意見（綜合評價）經(jīng)審計，XXXXX公司承擔的“XXXXXXXXXX”項目截至XXXX年XX月XX日,賬面反映區(qū)財政扶持資金撥款到位專項經(jīng)費人民幣XXX萬元；專項經(jīng)費已支出共計人民幣XX萬元，后續(xù)支出XXXX費人民幣XX萬元，審計費人民幣XX萬元，應(yīng)付未付XXXX費人民幣XX萬元。（備注：如有部分財政專項經(jīng)費是在項目通過驗收后再撥付的，該部分財政專項經(jīng)費需通過自籌經(jīng)費先行墊付投入，使項目總投入經(jīng)費對應(yīng)任務(wù)書的總投入經(jīng)費。該部分先行墊付投入的經(jīng)費，需在審計報告中反映）我們認為，除本報告第三節(jié)所述問題外，XXXXX公司承擔的“XXXXXXXXXX”項目經(jīng)費的核算、來源和使用符合（或基本符合）《佛山市順德區(qū)科學(xué)技術(shù)局區(qū)級財政扶持資金項目管理辦法》（順科發(fā)（2020）2卜號）、有關(guān)專項經(jīng)費管理辦法以及簽訂的順德區(qū)XXXXX項目任務(wù)書的規(guī)定，項目經(jīng)費的使用和支出符合目標相關(guān)原則，未發(fā)現(xiàn)其他違反政策的事項，核算內(nèi)容清晰，體現(xiàn)了單獨核算、?？顚Ｓ玫脑瓌t。（或：我們認為，由于本報告第三節(jié)所述問題，XXXXX公司承擔的“XXXXXXXXXX”項目經(jīng)費的核算、來源和使用不符合《佛山市順德區(qū)科學(xué)技術(shù)