2022年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施方案3篇

第第#頁(yè)共7頁(yè)2022年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施方案3篇按照《干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案》統(tǒng)一安排，從年5月上旬起，審計(jì)處成立審計(jì)組，對(duì)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的部分中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。為明確審計(jì)范圍，審計(jì)程序，突出重點(diǎn)，確保審計(jì)質(zhì)量，現(xiàn)制定實(shí)施方案如下：一、審計(jì)目標(biāo)通過(guò)審計(jì)，摸清被審計(jì)人員任職期間對(duì)所在部門、單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)負(fù)有的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，在其它工作中所承擔(dān)的工作責(zé)任等。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)促進(jìn)廉潔從政，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，為組織部門考核、任用干部提供參考依據(jù)。二、審計(jì)重點(diǎn)、主要內(nèi)容審計(jì)重點(diǎn)。對(duì)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法，重大事項(xiàng)決策程序及效果，內(nèi)部控制制度健全有效，資產(chǎn)安全完整，領(lǐng)導(dǎo)干部本人廉潔自律等情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)的主要內(nèi)容(按工作性質(zhì)分類)1、黨務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部(機(jī)關(guān)、院系)審計(jì)的主要內(nèi)容：是否依法履行黨務(wù)管理職能;校撥黨建經(jīng)費(fèi)、學(xué)生經(jīng)費(fèi)管理有無(wú)規(guī)章制度，使用管理情況如何;本人是否遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，有無(wú)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題;其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。2、行政機(jī)關(guān)、教輔單位領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的主要內(nèi)容：是否依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能;校撥經(jīng)費(fèi)及其他收入經(jīng)費(fèi)管理使用情況;各類資產(chǎn)是否安全完整、保值增值，使用效益如何;本人是否遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，有無(wú)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題;其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。3、教學(xué)院系、獨(dú)立學(xué)院行政領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的主要內(nèi)容：是否依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能;所在單位經(jīng)費(fèi)狀況如何，各項(xiàng)收入和支出是否納入預(yù)算管理;財(cái)務(wù)收支是否合規(guī)、合法，資金使用的效益如何;會(huì)計(jì)帳目是否清楚、正確，財(cái)務(wù)管理是否妥當(dāng)，原始憑證保存是否完整、齊全，有無(wú)重大違紀(jì)違規(guī)和損失浪費(fèi)現(xiàn)象;各類資產(chǎn)是否安全完整、保值增值，使用效益如何;各項(xiàng)教學(xué)經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)及其他經(jīng)費(fèi)的管理和使用情況，籌集的各種基金、資金、社會(huì)捐贈(zèng)等的管理和使用狀況，有無(wú)擠占、挪用、損失浪費(fèi)等問(wèn)題;單位有無(wú)經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度及其它內(nèi)部控制制度是否健全、有效;各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)和效果，各項(xiàng)決策是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，效果如何，有無(wú)重大失誤;本人是否遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，有無(wú)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題;截止年12月底債權(quán)、債務(wù)是否真實(shí)、清楚;其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。4、二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)的主要內(nèi)容：是否依法履行經(jīng)濟(jì)管理職能;所在單位經(jīng)費(fèi)狀況如何，各項(xiàng)收入和支出是否納入預(yù)算管理;財(cái)務(wù)收支是否合規(guī)、合法，資金使用的效益如何;會(huì)計(jì)帳目是否清楚、正確，財(cái)務(wù)管理是否妥當(dāng)，原始憑證保存是否完整、齊全，有無(wú)重大違紀(jì)違規(guī)和損失浪費(fèi)現(xiàn)象;各類資產(chǎn)是否安全完整、保值增值，使用效益如何;科研經(jīng)費(fèi)及其他經(jīng)費(fèi)的管理和使用情況，籌集的各種基金、資金、社會(huì)捐贈(zèng)等的管理和使用狀況，有無(wú)擠占、挪用、損失浪費(fèi)等問(wèn)題;所辦產(chǎn)業(yè)的效益、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度是否健全、有效;各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)和效果，經(jīng)濟(jì)決策是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，效益如何，有無(wú)重大失誤;本人是否遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，有無(wú)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題;截止年12月底的債權(quán)、債務(wù)是否真實(shí)、清楚，有無(wú)重要遺留問(wèn)題;其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。三、審計(jì)范圍組織部委托的需接受經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的部分中層領(lǐng)導(dǎo)干部，名單如下(78人)：四、審計(jì)程序?qū)徲?jì)處5月7日送達(dá)審計(jì)通知書;（二）被審計(jì)人員撰寫個(gè)人述職報(bào)告，所在單位準(zhǔn)備相關(guān)材料;（三）5月10日起審計(jì)組開始進(jìn)點(diǎn)，召開所在單位有關(guān)人員座談會(huì)。聽取被審計(jì)干部工作匯報(bào)，查閱相關(guān)審計(jì)資料;（提交個(gè)人述職報(bào)告和所需相關(guān)資料）（四）審計(jì)組按審計(jì)規(guī)程實(shí)施審計(jì)，審計(jì)結(jié)束后草擬審計(jì)報(bào)告（征求意見稿），送達(dá)被審計(jì)人員及所在單位征求意見;（五）征求被審計(jì)個(gè)人及所在單位的書面回復(fù)意見，審計(jì)組對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行修改完善。（六）各審計(jì)組向經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)系會(huì)議匯報(bào)審計(jì)情況，審核審計(jì)報(bào)告，研究確定后，審計(jì)處出具正式審計(jì)報(bào)告。五、審計(jì)工作具體安排因本次需審計(jì)人數(shù)較多，涉及單位多，不僅涉及黨政、教輔、直屬單位和教學(xué)單位，還涉及獨(dú)立學(xué)院，二級(jí)財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位。為順利開展工作提高工作效率，將被審計(jì)人員按工作性質(zhì)分三批進(jìn)行審計(jì)，具體安排如下第一批：黨政群團(tuán)、教輔單位和機(jī)關(guān)黨總支書記（42人）六、審計(jì)組組成人員七、審計(jì)工作要求（一）審計(jì)組應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)進(jìn)度安排，合理安排工作時(shí)間，根據(jù)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)合理分配工作任務(wù)，明確每個(gè)審計(jì)人員的管理事項(xiàng)及職責(zé)分工，保證每一階段的工作有序順利進(jìn)行。（二）審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)恪守嚴(yán)格依法、正直坦誠(chéng)、客觀公正、勤勉盡責(zé)、保守秘密的20字基本審計(jì)職業(yè)道德，廉潔從審。審計(jì)人員要認(rèn)真查閱審計(jì)資料，做好工作底稿，合理運(yùn)用職業(yè)判斷，保持職業(yè)謹(jǐn)慎，恰當(dāng)?shù)贸鰧徲?jì)結(jié)論，規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律，堅(jiān)持文明審計(jì)，保持良好的職業(yè)形象。一、審計(jì)目標(biāo)加強(qiáng)對(duì)地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的制約和監(jiān)督，客觀評(píng)價(jià)其依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況，揭示主要問(wèn)題，準(zhǔn)確界定責(zé)任，提出改進(jìn)建議，督促整改問(wèn)效，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)，推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展。二、審計(jì)范圍被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況，任職期間較長(zhǎng)的，重點(diǎn)審計(jì)近3年的履職情況。主要審計(jì)單位包括與審計(jì)內(nèi)容相關(guān)的部門、單位和地區(qū);被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部分管的部門、單位或任職的機(jī)構(gòu);舉報(bào)或反映問(wèn)題較多的部門、單位和地區(qū);對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部履職影響較大的領(lǐng)域或行業(yè)。對(duì)有關(guān)重要事項(xiàng)和重大問(wèn)題應(yīng)作必要的追溯和延伸審計(jì)。三、審計(jì)內(nèi)容、重點(diǎn)及審計(jì)措施(一)審計(jì)內(nèi)容1.黨委主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家、上級(jí)黨委和政府重大經(jīng)濟(jì)方針政策及決策部署情況。檢查產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、節(jié)能減排、耕地保護(hù)、保障性住房等政策貫徹執(zhí)行和決策部署等內(nèi)容。遵守有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況。檢查領(lǐng)導(dǎo)干部遵守和執(zhí)行國(guó)家經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)，以及法治觀念、依法履職和執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律等內(nèi)容。領(lǐng)導(dǎo)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)工作，統(tǒng)籌本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，以及政策措施制定情況及效果。檢查被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間提出的區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃和政策措施及其執(zhí)行情況和效果，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的重點(diǎn)特色工作及其執(zhí)行情況和效果等內(nèi)容。重大經(jīng)濟(jì)決策情況。檢查黨委有關(guān)經(jīng)濟(jì)決策制度的建立健全及執(zhí)行情況，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間重大經(jīng)濟(jì)決策的總體狀況，關(guān)系區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重大具體經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)的合法性、決策程序的合規(guī)性及其執(zhí)行情況和效果等內(nèi)容。本地區(qū)財(cái)政收支總量和結(jié)構(gòu)、預(yù)算安排和重大調(diào)整等情況。分析當(dāng)?shù)刎?cái)政收支規(guī)模、增長(zhǎng)比例、構(gòu)成情況;檢查黨委研究決策預(yù)算安排情況，重大的預(yù)算調(diào)整程序的合規(guī)性等內(nèi)容。地方政府性債務(wù)的舉借、用途和風(fēng)險(xiǎn)管控等情況。檢查黨委研究本地區(qū)政府性債務(wù)管理制度建設(shè)情況，以及對(duì)債務(wù)舉借規(guī)模、使用和風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理情況等內(nèi)容。自然資源資產(chǎn)的開發(fā)利用和保護(hù)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)以及民生改善等情況。檢查黨委推動(dòng)地方自然資源資產(chǎn)的開發(fā)利用和保護(hù)自然資源資產(chǎn)的研究決策情況，促進(jìn)地區(qū)生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況，研究部署民生改善情況等內(nèi)容。政府投資和以政府投資為主的重大項(xiàng)目的研究決策情況。檢查重大項(xiàng)目研究決策程序的