公司往來(lái)款管理辦法(模板)

總則第一條為了加強(qiáng)XX信息裝備股份有限公司往來(lái)款管理工作，感謝閱讀進(jìn)一步保護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范企業(yè)資金往來(lái)行為,保證企業(yè)資精品文檔放心下載金高效利用，并減少壞賬風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《集團(tuán)公司XX謝謝閱讀司具體情況，特制定本辦法。第二條本辦法所稱往來(lái)款項(xiàng)是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的應(yīng)謝謝閱讀收預(yù)收款、應(yīng)付預(yù)付款、應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款。精品文檔放心下載感謝閱讀付票據(jù)分別參照應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）第三條應(yīng)收賬款是指因銷售商品、材料、提供勞務(wù)等，應(yīng)向購(gòu)精品文檔放心下載貨單位收取的款項(xiàng)，以及代墊運(yùn)雜費(fèi)等。第四條感謝閱讀感謝閱讀務(wù)部和市場(chǎng)部共同負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定.1、財(cái)務(wù)部應(yīng)將銷售收入及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，確保應(yīng)收賬謝謝閱讀款數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。2感謝閱讀誰(shuí)引起，誰(shuí)解決”的原則，市場(chǎng)部作為應(yīng)收賬款的歸口部門(mén)主體，重精品文檔放心下載點(diǎn)負(fù)責(zé)客戶資信、信用額度、款項(xiàng)催收等事宜，財(cái)務(wù)部作為協(xié)助部門(mén)精品文檔放心下載應(yīng)當(dāng)做好往來(lái)對(duì)賬、壞賬審核、壞賬計(jì)提等工作。第五條在市場(chǎng)開(kāi)拓和產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的,必感謝閱讀須嚴(yán)格按照每個(gè)客戶預(yù)先評(píng)定的信用限額內(nèi)辦理相關(guān)業(yè)務(wù),超信用額感謝閱讀度的發(fā)貨需要經(jīng)銷售總監(jiān)或主管銷售的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。精品文檔放心下載第六條對(duì)信用額度在50萬(wàn)元以上，信用期限在3個(gè)月以上的感謝閱讀客戶，業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次信用額度在100萬(wàn)以上的信謝謝閱讀用期限在3感謝閱讀年必須走訪一次以上。在客戶走訪中,應(yīng)重新評(píng)估客戶信用等級(jí)的合精品文檔放心下載理性，并結(jié)合客戶的經(jīng)營(yíng)情況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。謝謝閱讀第七條財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月初5日內(nèi)完成上月應(yīng)收賬款對(duì)賬工作,精品文檔放心下載感謝閱讀謝謝閱讀批準(zhǔn)進(jìn)行賬款回收工作。第八條業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收工謝謝閱讀作，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶進(jìn)行訪問(wèn)(電話或上門(mén)訪問(wèn)，每季度不精品文檔放心下載得少于兩次）,訪問(wèn)客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問(wèn)題謝謝閱讀之日起當(dāng)日填寫(xiě)〈問(wèn)題客戶報(bào)告單〉,并建議應(yīng)采取的措施，或視情精品文檔放心下載況填寫(xiě)〈壞賬申請(qǐng)書(shū)>，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意見(jiàn)，凡確定為感謝閱讀壞賬的須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理.銷售人員不得接觸銷售回款，且壞賬業(yè)務(wù)與業(yè)績(jī)考評(píng)相掛鉤。感謝閱讀第九條謝謝閱讀第十條精品文檔放心下載謝謝閱讀關(guān)制度，涉及大額資金支付的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司“三重一大”文件謝謝閱讀執(zhí)行。第十一條應(yīng)收賬款經(jīng)業(yè)務(wù)人員多次催收無(wú)效的，須及時(shí)升級(jí)感謝閱讀到管理層,通過(guò)管理層拜訪、高層談判等途徑仍然無(wú)效的，市場(chǎng)部應(yīng)精品文檔放心下載提交訴訟申請(qǐng)至法律部門(mén)通過(guò)法律途徑予以解決。第十二條債權(quán)性資產(chǎn)核銷應(yīng)遵照以下規(guī)定：1、債務(wù)單位宣告破產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)取得法院破產(chǎn)清算的清償文件及執(zhí)感謝閱讀行完畢證明；2、債務(wù)單位被注銷、吊銷工商登記或被政府責(zé)令關(guān)閉的,應(yīng)當(dāng)取謝謝閱讀得清算報(bào)告及清算完畢證明；3、債務(wù)人失蹤、死亡（或被宣告失蹤、死亡的，應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)感謝閱讀方面出具的債務(wù)人已失蹤、死亡的證明及其遺產(chǎn)或代管財(cái)產(chǎn)已經(jīng)清感謝閱讀償完畢或無(wú)法清償或沒(méi)有承債人可以清償?shù)淖C明;4、涉及訴訟的，應(yīng)當(dāng)取得司法機(jī)關(guān)的判決或裁定及執(zhí)行完畢的感謝閱讀證據(jù);無(wú)法執(zhí)行或債務(wù)人無(wú)償還能力被法院終止執(zhí)行的,應(yīng)當(dāng)取得法院謝謝閱讀的終止執(zhí)行裁定書(shū)等法律文件；5、涉及仲裁的，應(yīng)當(dāng)取得仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁裁決書(shū)，以及仲感謝閱讀裁裁決執(zhí)行完畢的相關(guān)證明；6、與債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)重組的應(yīng)當(dāng)取得債務(wù)重組協(xié)議及執(zhí)行完畢精品文檔放心下載證明；7、債權(quán)超過(guò)訴訟時(shí)效的，應(yīng)當(dāng)取得債權(quán)超過(guò)訴訟時(shí)效的法律文精品文檔放心下載件；8、清欠收入不足以彌補(bǔ)清欠成本的，應(yīng)當(dāng)取得清欠部門(mén)的情況謝謝閱讀說(shuō)明及單位董事會(huì)或辦公室討論批準(zhǔn)的會(huì)議紀(jì)要；9、其他足以證明債權(quán)確實(shí)無(wú)法收回的合法、有效證據(jù)。第十三條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)對(duì)核銷的壞賬進(jìn)行備查登記,做到賬銷感謝閱讀案存。已注銷的壞賬又收回的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬避免形成賬外款。精品文檔放心下載第十四條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行集中保管,設(shè)立應(yīng)收票感謝閱讀據(jù)登記簿，及時(shí)向付款人提示付款；票據(jù)需要貼現(xiàn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)精品文檔放心下載理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部做好票據(jù)貼現(xiàn)備查登記工作,便于日后謝謝閱讀追蹤管理。第十五條應(yīng)付賬款是指企業(yè)因購(gòu)買(mǎi)材料、商品和接受勞務(wù)供精品文檔放心下載應(yīng)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng).第十六條應(yīng)付賬款的歸口管理部門(mén)為公司財(cái)務(wù)部和采供部，謝謝閱讀謝謝閱讀核,財(cái)務(wù)部和采供部共同負(fù)責(zé)供應(yīng)商比價(jià)詢價(jià)及款項(xiàng)支付等工作。精品文檔放心下載第十七條財(cái)務(wù)部每月初5日內(nèi)將上月應(yīng)付賬款總賬與明細(xì)賬精品文檔放心下載進(jìn)行核對(duì)，對(duì)存在的差異及明細(xì)賬中的異常項(xiàng)目和長(zhǎng)期未達(dá)項(xiàng)目,財(cái)感謝閱讀務(wù)部應(yīng)會(huì)同采購(gòu)人員進(jìn)行調(diào)查，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)后及時(shí)處理。精品文檔放心下載第十八條“應(yīng)付賬款”支付時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)采購(gòu)定單、供應(yīng)感謝閱讀精品文檔放心下載第十九條謝謝閱讀款進(jìn)行核算，對(duì)入庫(kù)后超過(guò)一個(gè)月發(fā)票未達(dá)的無(wú)票應(yīng)付賬款,財(cái)務(wù)部精品文檔放心下載應(yīng)及時(shí)與采供部聯(lián)系并跟蹤。第二十條預(yù)收賬款是指向購(gòu)買(mǎi)單位或接受勞務(wù)的單位在未發(fā)精品文檔放心下載出商品或提供勞務(wù)時(shí)預(yù)收的款項(xiàng).第二十一條合同經(jīng)辦人為預(yù)收賬款的催收責(zé)任人，同時(shí)應(yīng)定期精品文檔放心下載了解完工進(jìn)度,保證按時(shí)交貨避免法律糾紛。第二十二條其他應(yīng)收款是企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)的另一重要組成部分。感謝閱讀感謝閱讀預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收代位追償款、應(yīng)收分保賬款、謝謝閱讀應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期應(yīng)收款等以外的其他各種應(yīng)收款項(xiàng).精品文檔放心下載第二十三條財(cái)務(wù)部是其他應(yīng)收款的歸口管理部門(mén)，嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)謝謝閱讀人請(qǐng)款審批制度和報(bào)銷制度，財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月月底核查其它應(yīng)收款，精品文檔放心下載3謝謝閱讀理并注明原因上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理.對(duì)于其他應(yīng)收款的貸方余額應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)入精品文檔放心下載其它應(yīng)付款科目中。第二十四條其它應(yīng)付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務(wù)以外發(fā)生