資金計劃管理制度

資金計劃管理制度資金計劃管理制度1一、目的：為加強公司資金管理的規(guī)范性、計劃性和有序性，提高資金使用效率和風(fēng)險管控能力，特制訂本制度。二、范圍：本制度適用本公司內(nèi)部各部門所有的收付款，制度所指資金計劃包括年度資金計劃、月度資金計劃、周資金計劃。三、計劃原則:量入為出、整體平衡，按時編制、嚴(yán)格執(zhí)行，實事求是、不虛報。四、計劃執(zhí)行：1、各部門是資金計劃的執(zhí)行部門，每月末25日前各部門將下月資金收支計劃報財務(wù)部審核，財務(wù)部有權(quán)依據(jù)公司整體預(yù)算及資金情況對各部門資金計劃進行增減調(diào)整，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理商討簽批后執(zhí)行。2、執(zhí)行部門需在規(guī)定的時間上報資金計劃，年度計劃在年末12月10日前上報，月度計劃在月末25日前上報，周計劃在每周四前上報。3、各部門資金計劃應(yīng)建立在對部門工作合理預(yù)計的基礎(chǔ)上進行編報，資金計劃需按付（收）款先后順序、付（收）款項目依次填報。4、資金計劃的調(diào)整：除發(fā)生不可抗力因素的情況下各部門資金計劃經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后一般不允許隨意變更調(diào)整。5、資金付款的執(zhí)行：資金付款計劃按周執(zhí)行，月度資金計劃需填寫本月第幾周支付，月度內(nèi)當(dāng)周未執(zhí)行的付款可以遞延到下周支付，但具體付款安排財務(wù)依據(jù)情況而定，當(dāng)月未執(zhí)行的付款不再遞延下月執(zhí)行，各部門需在填報下月資金計劃時重新提交簽批，財務(wù)部根據(jù)付款計劃及時調(diào)度資金，資金付款申請單需注明資金計劃編號和項目名稱，財務(wù)部依據(jù)簽發(fā)執(zhí)行的資金計劃執(zhí)行付款，無計劃的資金付款財務(wù)不予支付。緊急情況下需將情況以書面形式報告，依次經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理特批后方可執(zhí)行。五、資金計劃表填列格式詳見附表，本制度自簽發(fā)之日執(zhí)行。簽發(fā)人：資金計劃管理制度2一、適用范圍本制度適用于各職能部門、各項目公司各分公司編制資金使用計劃。二、控制目標(biāo)1、嚴(yán)格資金計劃管理程序，確保資金使用合理、有效，以降低資本成本，提高資本收益率。2、每月資金計劃一經(jīng)生效，無特殊情況不進行特批資金支付。三、審批流程各職能部門、各項目公司、各分公司→主管副總→財務(wù)總監(jiān)→總裁→財務(wù)執(zhí)行四、時間規(guī)定每月15日前，各職能部門、各項目公司、各分公司申報下月資金使用計劃到財務(wù)總監(jiān)處每月20日前，財務(wù)總監(jiān)審核每月25日前，總裁審批每月28日前，融資部資金籌集計劃完成，列入下月工作計劃五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行部門資金使用計劃年月單位：元資金用途用款日期金額備注部門經(jīng)理：主管副總：財務(wù)總監(jiān)：總裁：材料采購，工程進度付款管理制度為提高資金使用效率，規(guī)范付款流程，以滿足公司管理架構(gòu)要求，制定本制度。一、適用范圍本制度適用于有采購合同的大宗材料采購或無采購合同但采購金額在1000元以上的采購和全部工程進度付款。二、材料采購付款流程1、為項目需要進行材料采購，要以項目所屬公司的'名義簽訂采購合同，材料發(fā)票中的客戶名稱，應(yīng)填寫所屬公司全稱。如為竇家寨項目采購材料，合同單位應(yīng)是贊皇縣舜地人旅游開發(fā)有限公司；發(fā)票中的客戶名稱與合同單位一致。2、材料采購合同復(fù)印件送財務(wù)部備案。3、填寫材料采購付款審批單，供應(yīng)單位、合同金額必須與采購合同一致，付款方式注明現(xiàn)金、支票、電匯、網(wǎng)銀等。4、持材料發(fā)票，施工現(xiàn)場驗收單和付款審批單，按審批流程進行審批支付。三、工程進度付款流程1、工程合同簽訂時，要以工程項目所屬公司的名義簽訂工程施工合同。工程發(fā)票中的客戶名稱，應(yīng)填寫所屬公司的全稱。如竇家寨項目工程，合同單位應(yīng)是贊皇縣舜地人旅游開發(fā)有限公司；發(fā)票中的客戶名稱與合同單位一致。2、工程施工合同復(fù)印件送D財務(wù)部備案。3、填寫工程進度付款審批單，施工單位、合同金額必須與施工合同一致。如有增減變化，應(yīng)有補充合同或協(xié)議，申請撥款單位負(fù)責(zé)人必須有委托授權(quán)書，如果施工單位是個人，領(lǐng)取工程款時，需提供個人身份證件。4、持工程發(fā)票和付款審批單，按審批流程進行審批支付。四、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。工程進度付款審批單項目名稱施工單位合同金額增減金額+、—實際總金額已累計付款額累計付款比例﹪本次申請付款金額施工單位申請：負(fù)責(zé)人：年月日材料部意見負(fù)責(zé)人：年月日工程部意見：負(fù)責(zé)人：年月日主管副總：負(fù)責(zé)人：年月日監(jiān)理公司意見：負(fù)責(zé)人：年月日預(yù)算部意見：負(fù)責(zé)人：年月日財務(wù)部意見：負(fù)責(zé)人：年月日財務(wù)總監(jiān)：簽字：年月日監(jiān)察室意見：負(fù)責(zé)人：年月日總裁批示：審批簽字：年月日財務(wù)填寫本次付款額大寫金額已累計付款額備注：材料采購付款審批單項目名稱供應(yīng)單位合同金額已付金額本次付款付款方式材料部意見：負(fù)責(zé)人：年月日預(yù)算部意見：負(fù)責(zé)人：年月日工程部意見：負(fù)責(zé)人：年月日主管副總：負(fù)責(zé)人：年月日財務(wù)部意見：負(fù)責(zé)人：年月日財務(wù)總監(jiān)：簽字：年月日監(jiān)察室意見：負(fù)責(zé)人：年月日總裁批示：審批簽字：年月日財務(wù)填寫本次付款額大寫金額已累計付款額備注：日常費用借款報銷制度為加強公司財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況，制定本制度。一、借款制度1、因工作需要借用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”。2、借款審批流程借款人→部門經(jīng)理→主管會計→主管副總→財務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付3、1000元以下的異地項目公司借款審批流程借款人→項目負(fù)責(zé)人→項目主管副總→項目公司會計→出納支付4、時間規(guī)定借用現(xiàn)金兩天內(nèi)報銷，借領(lǐng)支票三天內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后三天內(nèi)報銷，原則上前賬不清，后賬不借。二、備用金制度1、因工作需要借領(lǐng)備用金時，應(yīng)填寫“借款單”，借款事由注明備用金。2、備用金審批流程借款人→部門經(jīng)理→主管會計→主管副總→財務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付3、備用金標(biāo)準(zhǔn)副總經(jīng)理20__元，部門經(jīng)理、分公司經(jīng)理1000元，其他人員300元4、時間規(guī)定借領(lǐng)備用金人員必須在每年的12月25日前還清，下年度重新借用。三、費用報銷制度1、費用支出發(fā)生后，當(dāng)事人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，并及時將票據(jù)整理，使用“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、招待費、辦公用品、汽油費等）分類分欄認(rèn)真填寫，金額大小寫必須完全一致（不得涂改），并注明附件張數(shù)，需辦理申請或出入庫手續(xù)的，應(yīng)附件齊全。2、報銷審批流程經(jīng)辦人→部門經(jīng)理→主管會計→主管副總→財務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付3、1000元以下的異地項目公司費用報銷審批流程經(jīng)辦人→項目負(fù)責(zé)人→項目主管副總→項目公司會計→出納支付四、業(yè)務(wù)招待費管理制度1、業(yè)務(wù)招待費實行權(quán)限加標(biāo)準(zhǔn)的管理模式，超權(quán)限、超標(biāo)準(zhǔn)需事前向公司總裁申請，否則超額部分自付。2、招待費餐飲標(biāo)準(zhǔn)按參加活動的總?cè)藬?shù)每人每餐平均30—80元。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：公司總裁實報實銷副總經(jīng)理每人每餐最高不超過80元。分公司經(jīng)理每人每餐最高不超過50元。部門經(jīng)理每人每餐最高不超過30元。招待所用煙酒茶，由公司統(tǒng)一采購并填寫使用明細(xì)，由辦公室統(tǒng)一管理。3、招待費最高權(quán)限公司總裁實報實銷，副總經(jīng)理20__元，部門經(jīng)理1000元。4、報銷審批流程經(jīng)辦人→部門經(jīng)理→主管會計→主管副總→財務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付5、1000元以下的異地項目公司招待費報銷審批流程經(jīng)辦人→項目負(fù)責(zé)人→項目主管副總→項目公司會計→出納支付五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。出差管理制度（修訂）一、范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了舜地機構(gòu)員工出差旅費支給辦法細(xì)則。本標(biāo)準(zhǔn)適用于舜地機構(gòu)員工公派出差辦理公務(wù)者的管理。二、涉及單據(jù)：《出差申請單》《差旅費報銷單》《出差報告》三、要求本公司內(nèi)員工出差旅費支給辦法按本制度執(zhí)行1、本公司員工奉命或因業(yè)務(wù)需要出差，應(yīng)先由派遣出差部門主管核準(zhǔn)，登記出差相關(guān)內(nèi)容，并憑核準(zhǔn)預(yù)借或報支旅費。員工出差依下列程序辦理：a、出差前應(yīng)填寫《出差申請單》（格式須明確記錄出差日程、出差目的地及出差要務(wù)等），出差期限由遣派主管或總裁視情況需要限定日期，事前予以核實核定，并送行政部備案。如情形特殊事前無法及時辦理，亦應(yīng)盡快補辦手續(xù)后方可支給出差旅費及記錄考勤。b、出差人憑核準(zhǔn)的《出差申請單》，可向財務(wù)部暫支相當(dāng)數(shù)額的差旅費，按借款程序執(zhí)行。出差完畢，銷差后應(yīng)于三日內(nèi)填具《差旅費報銷單》，結(jié)清暫支款項，未于一周內(nèi)報銷者，財務(wù)部應(yīng)將該員工預(yù)借差旅費在當(dāng)月薪金中先予扣回，待其報支時，再行核付。2、員工在本市、郊區(qū)及短程或其他同日可往返出差，出差時應(yīng)經(jīng)部門主管核準(zhǔn)。當(dāng)日出差，除按正常工作日支付當(dāng)日工資外，原則上不支給交通費以外的任何費用，交通費憑乘車憑證實數(shù)支給。當(dāng)日出差人員必須于當(dāng)日趕回，不得在外住宿，因工作需要當(dāng)日中午無法返回的，給予適當(dāng)?shù)闹胁脱a貼（補貼按正常出差膳食費補貼標(biāo)準(zhǔn)分地域、級別及頓次執(zhí)行），但如實際需要，須事先呈主管核準(zhǔn)批準(zhǔn)。3、員工出差在一日以上，無論出發(fā)或返回一律按實際差旅日給付，乘夜車往返者，不另支其他費。4、出差的審核決定權(quán)限如下：a、部門經(jīng)理以上人員出差四日以上由總裁核準(zhǔn)；b、公司員工出差由部門直接領(lǐng)導(dǎo)及主管副總審批核準(zhǔn)。5、本公司員工乘坐火車、輪船、飛機，按以下實際票額發(fā)給交通費：a、乘坐汽車及火車，原則上應(yīng)出具公路局、鐵路局或汽車公司的購票憑證；b、乘坐輪船應(yīng)出具輪船公司的購票憑證或船票存根；c、因急要公務(wù)必須搭乘飛機者，應(yīng)事先報公司總裁核準(zhǔn)后憑飛機票存根報銷交通費；d、搭乘或駕駛公司的交通工具者，車輛行使必支費用憑證報銷，不得再報支其他交通費。6、交通費包括旅程中必須的船車等費，按實際報支，其他零星用費均在膳雜費內(nèi)開支，不得另行報支。7、出差人員膳食、住宿、雜費（包括：公交出租車費、手機費），最高定額按以下標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)（住宿及公交出租費須憑票據(jù)報銷），超支部分不予報銷。a、分公司經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)：地區(qū)、縣級城市每日住宿及雜費50元，膳食費每日20元。省會及十四個沿海城市每日住宿費及雜費70元，膳食費每日30元；b、其他員工：地區(qū)、縣級城市每日住宿及雜費25元，膳食費每日10元。省會及十四個沿海城市每日住宿費及雜費35元，膳食費每日15元；c、如有特殊情況報經(jīng)總裁審批可實報實銷。注：十四個沿海開放城市是指大連、秦皇島、天津、煙臺、青島、連云港、南通、上海、寧波、溫州、福州、廣州、湛江、北海8、出差期間因公支出的下列費用，準(zhǔn)予按實報銷：a、郵費等費用應(yīng)以郵電局的收據(jù)為憑。凡因公拍發(fā)郵電及特別公務(wù)，臨時雇用勞力、車馬等所支出必要費用，經(jīng)批準(zhǔn)，可另列特別費用按實憑證報支；b、因公宴客的費用，應(yīng)以正式統(tǒng)一收據(jù)發(fā)票為憑；c、因公攜帶的行李運費，應(yīng)以正式的運費收據(jù)為憑。9、出差費用的報銷：a、交通費、住宿費按標(biāo)準(zhǔn)報銷，采取超標(biāo)自付原則；b、膳食費等按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)?。籧、交際費由領(lǐng)導(dǎo)核定，憑據(jù)報銷。10、出差人員中途患病、遇不可抗拒原因或因工作實際需要延誤，導(dǎo)致無法在預(yù)定期限返回銷差，必須延長滯留，出差者需出具申請，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、副總確定無誤，方可支給出差旅費。出差員工不得任意改變起程日期、出差路線或因私事借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費外，并依情節(jié)輕重論處。但事后總裁特準(zhǔn)者除外。11、員工出差需按實報支出差旅費，如因特殊情況公務(wù)上原因必須支付超額費用，可以呈請總裁特別核準(zhǔn)，其余超額報支一律剔除。12、員工報銷出差旅費時，應(yīng)據(jù)實提繳收據(jù)，經(jīng)核實，如發(fā)現(xiàn)有瞞報、虛報，除將所領(lǐng)款追回外，并視情節(jié)之輕重，酌予懲處。13、出差一般不得報支加班費，但節(jié)假日出差酌情予以計薪。14、出差行程時間工資自出發(fā)日起至回公司之日止計算給付，首尾行程時間足半天不足一天的，按一天支給；不足半天按半天支給。出差人員交通費，憑交通票據(jù)實數(shù)支給。15、出差人員在出差期間或退差后，應(yīng)及時將出差相關(guān)狀況總結(jié)編制《出差報告》向直屬主管匯報，并及時到行政部報到退差。資金計劃管理制度3第一章總則第一條為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，制定本辦法。第二條本資金計劃僅指資金使用計劃，它是根據(jù)公司未來一定時期的投資、采購、開發(fā)、基本建設(shè)等，預(yù)計這一時期內(nèi)貨幣資金的使用狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第四條本制度適用于公司的各部門。第二章各部門職責(zé)第五條為了加強公司現(xiàn)金流管理，公司各部門都應(yīng)樹立資金使用事前有計劃、事中有控制的管理思想，各部門依據(jù)各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務(wù)部負(fù)責(zé)資金使用計劃的審核、匯總。第三章資金計劃內(nèi)容第六條資金支出（一）投資活動資金支出1、土地：建筑項目部依據(jù)購地支付計劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計劃。2、房屋建筑物：建筑項目部依據(jù)土建工程進度及相關(guān)工程合同，編制資金使用計劃。3、機器設(shè)備：商務(wù)部依據(jù)公司設(shè)備采購計劃和進度，編制資金使用計劃。4、運輸設(shè)備：綜合部依據(jù)行政車輛購置計劃，編制資金使用計劃。（二）籌資活動資金支出互聯(lián)網(wǎng)金融項目組根據(jù)公司長期借款、短期借款合同的還款期限、利息支付方式等，預(yù)計歸還的本金和利息，編制籌資活動資金使用計劃。（三）經(jīng)營活動資金支出1、商品采購：商務(wù)部依據(jù)公司商品采購計劃和進度，編制資金使用計劃。2、薪酬支出：綜合部負(fù)責(zé)編制職工工資、職工福利費、社會保險費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費等薪酬類資金使用計劃。3、管理費用支出：綜合部負(fù)責(zé)車輛費用、水費、電費、取暖費、物業(yè)費等費用類資金使用計劃，業(yè)務(wù)招待費、辦公費、郵寄電話費、車輛費用（除修理費）等資金支付計劃由辦公室負(fù)責(zé)編制；車輛修理費資金支付計劃由供應(yīng)處負(fù)責(zé)編制；環(huán)保費（排污費）資金支付計劃由生產(chǎn)安全處負(fù)責(zé)編制；試驗檢驗費、監(jiān)磅費等資金支付計劃由質(zhì)量控制處負(fù)責(zé)編制。4、稅金：財務(wù)部負(fù)責(zé)編制增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、水利建設(shè)基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類資金使用計劃。5、銷售費用：營銷部負(fù)責(zé)編制廣告費、宣傳費等費用類資金使用計劃，線下運營部負(fù)責(zé)編制辦公修理費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、郵寄電話費、促銷費等費用類資金使用計劃。（四）其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支付部門根據(jù)實際情況補充編制，一并上報。第四章資金計劃編制程序第七條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。第八條公司各部門每月23日前根據(jù)月度工作計劃編制本部門次月資金使用計劃并報公司財務(wù)部。第九條財務(wù)處每月25日前匯總編制各部門資金使用計劃，報公司主要負(fù)責(zé)人審批，并根據(jù)資金使用計劃合理安排資金，保證資金收支平衡。第十條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司次月資金使用的準(zhǔn)則，財務(wù)處下達經(jīng)審批的月度資金收支計劃至各部門，各部門要嚴(yán)格按照此計劃執(zhí)行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的超計劃付款原則上不予支付。預(yù)算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門申請，公司分管領(lǐng)導(dǎo)、主要負(fù)責(zé)人共同批準(zhǔn)后,財務(wù)處方可辦理。第五章資金計劃控制第十一條財務(wù)部每月編制資金收支計劃執(zhí)行情況表，并與資金使用計劃對比分析，檢查各部門資金計劃執(zhí)行情況，分析偏離計劃的原因。第十二條財務(wù)處根據(jù)每月資金收支計劃執(zhí)行情況，對各單位資金收支計劃兌現(xiàn)率進行檢查、通報，對計劃兌現(xiàn)率出現(xiàn)重大偏差，嚴(yán)重影響公司現(xiàn)金流的，給予一定的考核。第六章附則第十三條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。第十四條本制度自20__年4月10日起發(fā)布執(zhí)行。資金計劃管理制度4資金預(yù)算制度第一條目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。第二條資金范圍本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預(yù)計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。第三條作業(yè)期間(一)資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。(二)會計部應(yīng)于每月28日前編妥次三個月份資金________運用預(yù)計表按月配合修訂。并于次月15日前，編妥上月份實際與預(yù)計比較的資金________運用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務(wù)部。第四條內(nèi)銷收入營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。第五條勞務(wù)收入營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。第六條退稅收入(一)退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預(yù)計可退現(xiàn)數(shù)編列。(二)預(yù)計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加說明。第八條資本