審計(jì)質(zhì)量控制制度全

內(nèi)部管理制度、質(zhì)量控制水平1、專業(yè)技術(shù)人員崗位責(zé)任制度2、項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量控制制度3、重大項(xiàng)目會(huì)審制度4、檔案管理制度1、專業(yè)技術(shù)人員崗位責(zé)任制度1.1專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制度專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是指承擔(dān)審計(jì)項(xiàng)目造價(jià)咨詢的專業(yè)技術(shù)人員。專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成咨詢項(xiàng)目的編審或評(píng)估后，應(yīng)對(duì)本人提交的初步成果進(jìn)行自校，并對(duì)初步成果的質(zhì)量負(fù)責(zé)。自校的主要內(nèi)容：是否完成了咨詢項(xiàng)目計(jì)劃書規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和達(dá)到規(guī)定深度；項(xiàng)目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)X、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計(jì)算方式、價(jià)格等依據(jù)是否正確、合理；咨詢過程中形成的記錄、會(huì)議紀(jì)要、取證等文件是否真實(shí)、充分和有效;對(duì)咨詢項(xiàng)目中出現(xiàn)的復(fù)雜事項(xiàng)、重大分歧、風(fēng)險(xiǎn)因素以與對(duì)咨詢結(jié)果有重大影響的問題，初步成果是否有說明分析，判斷和結(jié)論是否正確，理由是否充足；數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計(jì)算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評(píng)估、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確；初步結(jié)果表述是否完整一致、清晰，是否滿足要求。專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)本人完成的初步成果自校確認(rèn)無漏項(xiàng)和錯(cuò)誤后，填寫《工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單》，將未決事項(xiàng)和需要提請(qǐng)上一級(jí)復(fù)核人員重點(diǎn)復(fù)核的問題在流程單自校意見欄中說明。應(yīng)說明而未說明的，專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)直接責(zé)任。專業(yè)造價(jià)人員將初步成果、技術(shù)文件、相關(guān)附件和《工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單》提交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核。1.2項(xiàng)目負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制度嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定開展工作，恪守職業(yè)道德，工作認(rèn)真仔細(xì)，對(duì)標(biāo)的物現(xiàn)場(chǎng)勘察、記錄、市場(chǎng)調(diào)查情況的真實(shí)性負(fù)責(zé)。全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施中的各項(xiàng)工作，對(duì)操作程序合規(guī)性、計(jì)算參數(shù)正確性、計(jì)算內(nèi)容全面性、審核結(jié)論準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)外協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)項(xiàng)目技術(shù)操作工作。完成報(bào)告的起草、初審工作，并負(fù)責(zé)將完整的報(bào)告紙質(zhì)檔案和電子檔案報(bào)送歸檔。1.3部門負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制度制定本部門年度業(yè)務(wù)計(jì)劃與目標(biāo)任務(wù)。制定業(yè)務(wù)操作流程與風(fēng)險(xiǎn)防控措施。審核本部門完成的工程咨詢項(xiàng)目報(bào)告，并對(duì)審核結(jié)果準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。審查造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)計(jì)劃實(shí)施情況，做好三級(jí)復(fù)核工作。對(duì)復(fù)核過程中發(fā)現(xiàn)的的問題，嚴(yán)格按照考核辦法進(jìn)行分析、修改并記錄，出具最終的工程造價(jià)咨詢報(bào)告。負(fù)責(zé)工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T的業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。負(fù)責(zé)工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T的階段性考核，并參與工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T的招聘、培養(yǎng)和辭退工作。參與工程造價(jià)咨詢合同談判、簽署工作，對(duì)合同價(jià)格的合理性負(fù)責(zé)。管理考核本部門人員工作業(yè)績(jī)，統(tǒng)計(jì)上報(bào)本部業(yè)務(wù)情況。負(fù)責(zé)工程咨詢報(bào)告檔案的整理和移交。完成公司負(fù)責(zé)人交辦的其他工作。2、項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量控制制度2.1三級(jí)審核要求公司對(duì)出具的工程造價(jià)咨詢報(bào)告實(shí)行三級(jí)審核制度，包括項(xiàng)目負(fù)責(zé)人初審、部門負(fù)責(zé)人審核、公司負(fù)責(zé)人審批。2.1.1結(jié)算審核類報(bào)告在出具征求意見稿之前，項(xiàng)目責(zé)任人需整理好完整的計(jì)算依據(jù)材)料、工程量計(jì)算底稿、報(bào)告初稿、三級(jí)審核表，供初審、審核、審批使用。結(jié)算審核依據(jù)包括業(yè)務(wù)委托書、招投標(biāo)文件、施工合同、施工(竣工)圖紙、設(shè)計(jì)變更、圖紙會(huì)審記錄、會(huì)議紀(jì)要、經(jīng)濟(jì)簽證、現(xiàn)場(chǎng)勘察記錄等。未經(jīng)三級(jí)審核的征求意見稿不得對(duì)外公布。2.1.2項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在與結(jié)算編制方的核對(duì)過程中，如有調(diào)整需做好記錄，包括調(diào)整原因與基本準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，按三級(jí)審核程序提交審核后出具審核報(bào)告。在核對(duì)過程中，結(jié)算審核初稿總額調(diào)整超過3%或者單個(gè)項(xiàng)目調(diào)整超過1元的，由項(xiàng)目責(zé)任人填寫調(diào)整審批表，由部門負(fù)責(zé)人提出審核意見，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批后調(diào)整；特殊情況下項(xiàng)目責(zé)任人認(rèn)為確需調(diào)整的應(yīng)先頭匯報(bào)經(jīng)同意后方可調(diào)整，并在出具報(bào)告前由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫調(diào)整審批表。2.2三級(jí)審核主要內(nèi)容2.2.1初級(jí)復(fù)核熟悉咨詢業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資料和咨詢?cè)瓌t，對(duì)咨詢成果進(jìn)行全面校核，各責(zé)任人對(duì)其校核內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)。校核使用的資料和依據(jù)是否正確合理，引用的計(jì)價(jià)依據(jù)與計(jì)價(jià)方式是否正確。校核中的數(shù)據(jù)引用、計(jì)算公式、計(jì)算數(shù)量、軟件使用是否符合咨詢業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定，計(jì)算數(shù)字是否正確，各分項(xiàng)內(nèi)容是否完整，有無漏項(xiàng)、多項(xiàng)。校核人員在三級(jí)審核表中列述核出的問題，交咨詢成果原編制人員復(fù)核修改，復(fù)核修改后方能提交審核。2.2.2二級(jí)審核審核咨詢業(yè)務(wù)成果文件，審核人員對(duì)其審核內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)。審核咨詢業(yè)務(wù)的原則、依據(jù)、方法是否符合咨詢合同要求和有關(guān)規(guī)定，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、計(jì)算公式和計(jì)算方法以與軟件使用是否正確。重點(diǎn)審核咨詢成果的內(nèi)容有無漏項(xiàng)、多項(xiàng)，采用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，計(jì)算與編制的原則、方法是否正確合理，各項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否一致，咨詢成果說明是否規(guī)X，論述是否通順，內(nèi)容是否完整正確，檢驗(yàn)關(guān)鍵數(shù)據(jù)與相互關(guān)系。2.2.3三級(jí)審核審核人員在三級(jí)審核表上列述審核中發(fā)現(xiàn)的問題，交咨詢成果原編人員復(fù)核修改，復(fù)核修改后方可簽發(fā)。各級(jí)審核人員在審核時(shí)，應(yīng)做出審核記錄，書面表示審核意見，記錄在表內(nèi)，并簽名和簽署日期。工作底稿經(jīng)三級(jí)復(fù)核無誤后，由公司負(fù)責(zé)人審批簽發(fā)方可出具報(bào)告。2.3質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目責(zé)任人由具備獨(dú)立作業(yè)能力的造價(jià)人員擔(dān)任。公司對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人進(jìn)行質(zhì)量考核，與效益工資掛鉤?？己宿k法如下：2.3.1考核實(shí)行百分制，每個(gè)項(xiàng)目滿分為1分。2.3.2專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自查與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人初審階段，本階段發(fā)現(xiàn)并更正的錯(cuò)誤不扣分，但應(yīng)記錄于審核表內(nèi)。2.3.3部門負(fù)責(zé)人二級(jí)審核階段，對(duì)咨詢成果文件中發(fā)現(xiàn)的問題在核實(shí)后予以扣分，扣分標(biāo)準(zhǔn)如下：對(duì)咨詢成果文件不產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的小錯(cuò)誤，每發(fā)現(xiàn)一處扣1分。咨詢成果文件關(guān)鍵性內(nèi)容中發(fā)現(xiàn)有X冠李戴、匯總錯(cuò)誤、邏輯性錯(cuò)誤、前后不一致等情況時(shí)，每發(fā)現(xiàn)一處扣10分。工程量計(jì)算誤差、套項(xiàng)錯(cuò)誤、缺項(xiàng)、重復(fù)計(jì)算等對(duì)咨詢成果文件未產(chǎn)生較大影響，每發(fā)現(xiàn)一處扣2分。工程量計(jì)算誤差、套項(xiàng)錯(cuò)誤、缺項(xiàng)、重復(fù)計(jì)算等對(duì)咨詢成果文件產(chǎn)生較大影響，誤差超過該項(xiàng)目總價(jià)3%且在30元以上或影響金額超過1元的，每發(fā)現(xiàn)一處扣5分；影響金額超過5元的，每發(fā)現(xiàn)一處扣20分。由于資料不合理，項(xiàng)目責(zé)任人未能發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致出現(xiàn)誤差的，酌情扣1-10分。結(jié)算審核項(xiàng)目初稿調(diào)整未按本辦法相關(guān)規(guī)定履行審批程序的，扣1分。報(bào)告未經(jīng)三級(jí)審核擅自向外公布或發(fā)放的，扣1分。單個(gè)報(bào)告出現(xiàn)錯(cuò)誤3處以上的，加扣5分；同一人員同樣的錯(cuò)誤在一個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)三次與以上的，從第三次起每次加扣10分。每個(gè)項(xiàng)目的考核得分低于60分的，該項(xiàng)目不計(jì)提效益工資；考核得分60分到89分的，該項(xiàng)目效益工資按得分?jǐn)?shù)計(jì)算比例，即得70分的按70%計(jì)算效益工資，得80分的按80%計(jì)算效益工資，依此類推；得分在90分與以上的，每分扣50元，但扣款總額不超過該項(xiàng)目效益工資。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一年內(nèi)報(bào)告無扣分的，本年度完成最終報(bào)告的項(xiàng)目將給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。年終時(shí)，按個(gè)人所有項(xiàng)目的平均得分納入個(gè)人報(bào)告質(zhì)量考核指標(biāo)。2.3.4三級(jí)審批階段發(fā)現(xiàn)咨詢成果文件有錯(cuò)誤時(shí)參照二級(jí)審核的扣分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)項(xiàng)目責(zé)任人進(jìn)行扣分，同時(shí)對(duì)二級(jí)審核人員進(jìn)行加倍扣分;若二級(jí)審核人員全年無錯(cuò)誤，公司將業(yè)務(wù)人員的扣款金獎(jiǎng)勵(lì)給審核人員。2.3.5咨詢成果文件發(fā)出后，委托方或其他相關(guān)方發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤時(shí)，參照二級(jí)審核的扣分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)項(xiàng)目責(zé)任人進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)二級(jí)審核人員進(jìn)行加倍扣分;對(duì)公司聲譽(yù)造成影響的，對(duì)責(zé)任人與審核人加倍處罰；對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，分別按責(zé)任人、審核人在該項(xiàng)目中的收益二倍以內(nèi)進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的沒收?qǐng)?zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)金。2.4專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在執(zhí)業(yè)過程中發(fā)現(xiàn)有不能確定的技術(shù)問題需以書面形式向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人反映，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)予以明確回復(fù)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不能解決的報(bào)部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)予以明確回復(fù)。部門負(fù)責(zé)人不能解決的報(bào)公司負(fù)責(zé)人，公司負(fù)責(zé)人應(yīng)予以明確回復(fù)。專業(yè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按最終的回復(fù)意見執(zhí)行，回復(fù)人對(duì)所回復(fù)的意見負(fù)責(zé)。3、重大項(xiàng)目會(huì)審制度3.1目的：為搞好工程造價(jià)咨詢，保證工程造價(jià)咨詢質(zhì)量，保障工程造價(jià)咨詢質(zhì)量進(jìn)度，建立完整的工程造價(jià)重大問題會(huì)審制度，特制定本辦法。3.2適用X圍：我單位實(shí)施的所有工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目。3.3工程造價(jià)咨詢控制：在招標(biāo)或與委托單位簽定合同時(shí)特別強(qiáng)調(diào)工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目相關(guān)資料真實(shí)性、合法性、完整性的資料制度，以盡量減少工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目相關(guān)資料的矛盾錯(cuò)誤。工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目接受項(xiàng)目負(fù)責(zé)人接受工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目，檢查相關(guān)資料質(zhì)量，要求清晰明確，相關(guān)人員簽字、蓋章，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人做好項(xiàng)目負(fù)責(zé)人資料接受記錄與存檔保管。項(xiàng)目發(fā)放項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)向項(xiàng)目具體編制人或復(fù)核人發(fā)放資料并做好資料發(fā)放記錄，記錄清楚發(fā)放資料名稱、接受人、接受時(shí)間與接受人簽字。重大問題會(huì)審人員：下列人員必須參加工程造價(jià)咨詢重大問題會(huì)審建設(shè)方：現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人員與其他技術(shù)人員；設(shè)計(jì)方：XX總工程師、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與各個(gè)專業(yè)設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人；監(jiān)理方：項(xiàng)目總監(jiān)、副總監(jiān)與各個(gè)專業(yè)監(jiān)理工程師；施工單位：項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理、項(xiàng)目總工程師與各個(gè)專業(yè)技術(shù)負(fù)責(zé)人;其他相關(guān)單位：技術(shù)負(fù)責(zé)人。重大問題會(huì)審時(shí)間控制：資料分發(fā)后三—七個(gè)工作日內(nèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織業(yè)主、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位與其他相關(guān)單位進(jìn)行重大問題會(huì)審溝通。重大問題會(huì)審溝通后十五個(gè)工作日內(nèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織上述單位進(jìn)行重大問題會(huì)審。重大問題會(huì)審，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人針對(duì)自己發(fā)現(xiàn)的問題向建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位與其他各個(gè)專業(yè)的工程技術(shù)人員以文字性匯報(bào)材料分發(fā)會(huì)審人員討論。重大問題會(huì)審會(huì)議由業(yè)主主持，主持單位應(yīng)做好會(huì)議記錄與參加人員簽字。重大問題會(huì)審提出的問題在會(huì)審會(huì)議上必須經(jīng)過討論作出明確結(jié)論；對(duì)需要再次討論的問題，在會(huì)審記錄上明確最終答復(fù)日期。重大問題會(huì)審記錄由造價(jià)咨詢單位負(fù)責(zé)整理、執(zhí)行、歸檔。重大問題會(huì)審記錄可采用全部資料集中會(huì)審、分部資料會(huì)審、分階段資料會(huì)審與分會(huì)審，具體會(huì)審形式由造價(jià)咨詢單位確定。4、檔案管理制度4.1檔案內(nèi)容：工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)資料，收、發(fā)文件資料，學(xué)習(xí)培訓(xùn)資料，財(cái)務(wù)資料。4.2工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)檔案工程造價(jià)審核報(bào)告存檔項(xiàng)目《工程結(jié)算審核報(bào)告書》正本原件和有簽發(fā)人簽發(fā)的底稿。《工程結(jié)算審定表》原件。蓋有審核人員資格專用章的《工程結(jié)算審核計(jì)算書》和結(jié)算調(diào)整明細(xì)表。審核過程中獲取的取證材料、會(huì)商紀(jì)要。《委托人送審資料清單》(包括簽收和退還清單)。送審的工程結(jié)算書。工程招標(biāo)和投標(biāo)文件；圖紙與招標(biāo)答疑、編標(biāo)統(tǒng)一徑的資料。工程施工承包合同或補(bǔ)充協(xié)議、專業(yè)分包合同、工程簽證單等。工程竣工驗(yàn)收與質(zhì)量評(píng)定表?！豆こ淘靸r(jià)咨詢合同》。工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單》?！豆こ淘靸r(jià)信息資料》公司集中留存。其他需要存檔的資料。檔案整理由工程造價(jià)咨詢項(xiàng)目負(fù)責(zé)人整理、裝訂后，交辦公室檔案管理人員。4.2.3檔案管理人員接收檔案時(shí)，要核對(duì)存檔材料內(nèi)容，對(duì)資料不全的一律退還經(jīng)辦人重新整理，符合存檔要求后才可進(jìn)行存檔。4.2.4辦公室檔案管理人員應(yīng)將檔案分類、分期存放，便于管理、使用，同時(shí)應(yīng)建立完善的檔案臺(tái)帳，實(shí)行查借登記制度。4.3文書檔案公司所有收文、發(fā)文，必須統(tǒng)一編號(hào)登記建檔。4.4學(xué)習(xí)培訓(xùn)資料檔案公司購(gòu)置的工具書籍、定額軟件、相關(guān)資料等由辦公室統(tǒng)一登記造冊(cè)，規(guī)X存檔。辦公室對(duì)員工學(xué)習(xí)培訓(xùn)計(jì)劃、實(shí)施情況、培訓(xùn)結(jié)果情況統(tǒng)一登記建檔。4.5財(cái)務(wù)檔案財(cái)務(wù)檔案由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員按照有關(guān)規(guī)定規(guī)X存檔。4.6