2021《證券評級業(yè)務(wù)高級管理人員資質(zhì)測試》模擬試題及答案解析

2021《證券評級業(yè)務(wù)高級管理人員資質(zhì)測試》模擬試題及答案解析一、單選題(每題1分，共60題)1、我國《公司法》規(guī)定的公司種類是（）。【單選題】[單選題]*A、有限責任公司和無限責任公司B、封閉式公司和開放式公司C、有限責任公司和股份有限公司(正確答案)D、人合公司、資合公司以及人合兼資合公司答案解析：《公司法》第二條規(guī)定，本法所稱公司是指依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立的有限責任公司和股份有限公司。2、依據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責任公司股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當經(jīng)其他股東的（）以上同意?！締芜x題】[單選題]*A、三分之一B、二分之一(正確答案)C、三分之二D、五分之三答案解析：《公司法》第七十一條第一、二款規(guī)定，有限責任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán);不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。3、依據(jù)《公司法》的規(guī)定，在有限責任公司中，因人民法院強制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東股權(quán)時，應(yīng)當通知公司及全體股東，其他股東優(yōu)先購買權(quán)的行使期限為（）日?！締芜x題】[單選題]*A、十B、十五C、二十(正確答案)D、二十五答案解析：《公司法》第七十二條規(guī)定，人民法院依照法律規(guī)定的強制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)時，應(yīng)當通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優(yōu)先購買權(quán)。其他股東自人民法院通知之日起滿二十日不行使優(yōu)先購買權(quán)的，視為放棄優(yōu)先購買權(quán)。4、公司分配當年稅后利潤時，應(yīng)當提取利潤的（）列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取?！締芜x題】[單選題]*A、百分之五B、百分之十(正確答案)C、百分之十五D、百分之二十答案解析：《公司法》第一百六十六條第一款規(guī)定，公司分配當年稅后利潤時，應(yīng)當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。5、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，下列說法錯誤的是（）。【單選題】[單選題]*A、公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)B、有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任C、公司從事經(jīng)營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會公德、商業(yè)道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監(jiān)督，承擔社會責任D、公司可以設(shè)立分公司。分公司具有法人資格，可以獨立地承擔民事責任(正確答案)答案解析：AB兩項，《公司法》第三條規(guī)定，公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)。公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔責任。有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任;股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。C項，第五條規(guī)定，公司從事經(jīng)營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會公德、商業(yè)道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監(jiān)督，承擔社會責任。D項，第十四條規(guī)定，公司可以設(shè)立分公司。設(shè)立分公司，應(yīng)當向公司登記機關(guān)申請登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。分公司不具有法人資格，其民事責任由公司承擔。公司可以設(shè)立子公司，子公司具有法人資格，依法獨立承擔民事責任。6、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的，必須經(jīng)（）決議。【單選題】[單選題]*A、工會組織B、股東會或者股東大會(正確答案)C、董事會D、監(jiān)事會答案解析：《公司法》第十六條第一、二款規(guī)定，公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會決議;公司章程對投資或者擔保的總額及單項投資或者擔保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。公司為公司股東或者實際控制人提供擔保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。7、對于采取代銷方式銷售的公司債券，其銷售期最長不得超過（）?！締芜x題】[單選題]*A、60日B、180日C、360日D、90日(正確答案)答案解析：根據(jù)《證券法》，證券的代銷、包銷期限最長不得超過九十日。8、在中華人民共和國境內(nèi)，（）和國務(wù)院依法認定的其他證券的發(fā)行和交易，適用《證券法》。【單選題】[單選題]*A、政府債券、商業(yè)票據(jù)、存托憑證B、股票、商業(yè)票據(jù)、公司債券C、股票、公司債券、存托憑證(正確答案)D、股票、政府債券、商業(yè)票據(jù)答案解析：《證券法》規(guī)定，在中華人民共和國境內(nèi)，股票、公司債券、存托憑證和國務(wù)院依法認定的其他證券的發(fā)行和交易，適用本法;本法未規(guī)定的，適用《中華人民共和國公司法》和其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定。政府債券、證券投資基金份額的上市交易，適用本法;其他法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。9、下列關(guān)于公司債券上市交易的說法，錯誤的是（）。【單選題】[單選題]*A、公司債券上市交易申請應(yīng)經(jīng)證券交易所審核同意B、簽訂上市協(xié)議的公司應(yīng)當在規(guī)定的期限內(nèi)公告公司債券上市文件及有關(guān)文件C、申請債券上市的公司應(yīng)與證券交易所簽訂上市協(xié)議D、公司債券申請文件屬于保密文件，不得向社會公眾提供查閱(正確答案)答案解析：《證券法》規(guī)定，申請證券上市交易，應(yīng)當向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議。證券發(fā)行申請經(jīng)注冊后，發(fā)行人應(yīng)當依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，在證券公開發(fā)行前公告公開發(fā)行募集文件，并將該文件置備于指定場所供公眾查閱。10、關(guān)于上市公司收購的方式，下列說法錯誤的是（）?！締芜x題】[單選題]*A、投資者可以采取其他合法方式收購上市公司B、投資者可以采取要約收購的方式收購上市公司C、投資者可以采取協(xié)議收購的方式收購上市公司D、投資者可以采取競價收購的方式收購上市公司(正確答案)答案解析：《證券法》規(guī)定，投資者可以采取要約收購、協(xié)議收購及其他合法方式收購上市公司。11、收購人可以通過（）的方式成為一個上市公司的控股股東?！締芜x題】[單選題]*A、取得股份(正確答案)B、取得收益C、取得現(xiàn)金D、取得資產(chǎn)答案解析：上市公司收購是指投資者依法購買股份有限公司已發(fā)行上市的股份，從而獲得該上市公司控制權(quán)的行為。12、我國相關(guān)制度規(guī)定，證券從業(yè)人員可以買賣（）。【單選題】[單選題]*A、A股B、國債(正確答案)C、B股D、創(chuàng)業(yè)板股票答案解析：《證券法》規(guī)定，證券交易所、證券公司和證券登記結(jié)算機構(gòu)的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機構(gòu)的工作人員以及法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券，也不得收受他人贈送的股票或者其他具有股權(quán)性質(zhì)的證券。但證券從業(yè)人員可以買賣不具有股權(quán)性質(zhì)的、經(jīng)批準發(fā)行的國債和基金。13、關(guān)于虛假出資罪的表述，下列說法錯誤的是（）?！締芜x題】[單選題]*A、本罪主體是特殊主體，即公司發(fā)起人或者股東B、本罪在客觀方面表現(xiàn)為違反公司法的規(guī)定，未交付貨幣、實物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)，虛假出資C、本罪的主觀方面只能是故意D、單位不能成為本罪的犯罪主體(正確答案)答案解析：《刑法》第一百五十九條規(guī)定，公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實物或者未轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)，虛假出資，或者在公司成立后又抽逃其出資，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處虛假出資金額或者抽逃出資金額百分之二以上百分之十以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。14、在欺詐發(fā)行股票、債券罪中規(guī)定的罰金刑，為并處或者單處非法募集資金金額（）罰金?！締芜x題】[單選題]*A、百分之一以上百分之五以下(正確答案)B、百分之二以上百分之五以下C、百分之二以上百分之十以下D、百分之五以上百分之十以下答案解析：《刑法》第一百六十條規(guī)定，在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。15、擅自設(shè)立金融機構(gòu)罪在客觀方面表現(xiàn)為，未經(jīng)（）批準，擅自設(shè)立商業(yè)銀行或者其他金融機構(gòu)?！締芜x題】[單選題]*A、中國人民銀行(正確答案)B、中國銀監(jiān)會C、中國證監(jiān)會D、國務(wù)院答案解析：《刑法》第一百七十四條第一款規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行批準，擅自設(shè)立商業(yè)銀行或者其他金融機構(gòu)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金;情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。16、偽造、變造股票或者公司、企業(yè)債券數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，______一萬元以上十萬元以下罰金;數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，______二萬元以上二十萬元以下罰金。（）【單選題】[單選題]*A、并處;并處或單處B、單處;并處C、并處或者單處;并處(正確答案)D、并處或單處;單處答案解析：《刑法》第一百七十八條第二、三款規(guī)定，偽造、變造股票或者公司、企業(yè)債券數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金;數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。單位犯前兩款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前兩款的規(guī)定處罰。17、未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的，處（）年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金?！締芜x題】[單選題]*A、兩B、三C、五(正確答案)D、七答案解析：《刑法》第一百七十九條規(guī)定，未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。18、單位觸犯擅自發(fā)行股票債券罪的處罰為（）。【單選題】[單選題]*A、僅對單位判處罰金B(yǎng)、僅對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役C、對單位判處罰金，或者對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五年以下有期徒刑或者拘役D、對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五年以下有期徒刑或者拘役(正確答案)答案解析：《刑法》第一百七十九條規(guī)定，未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。19、根據(jù)《合同法》的規(guī)定，當事人行使權(quán)利、履行義務(wù)應(yīng)當遵循的原則是（）?！締芜x題】[單選題]*A、平等B、誠實信用(正確答案)C、公平D、對等答案解析：《合同法》第六條規(guī)定，當事人行使權(quán)利、履行義務(wù)應(yīng)當遵循誠實信用原則。20、關(guān)于訂立合同所采取的形式，下列表述錯誤的是（）。【單選題】[單選題]*A、必須采取書面形式(正確答案)B、可以采取書面形式、口頭形式或者其他形式C、法律、行政法規(guī)規(guī)定采用書面形式的，應(yīng)當采用書面形式D、當事人約定采用書面形式的，應(yīng)當采用書面形式答案解析：《合同法》第十條規(guī)定，當事人訂立合同，有書面形式、口頭形式和其他形式。法律、行政法規(guī)規(guī)定采用書面形式的，應(yīng)當采用書面形式。當事人約定采用書面形式的，應(yīng)當采用書面形式。21、下列關(guān)于要約的表述，錯誤的是（）?！締芜x題】[單選題]*A、要約是希望和他人訂立合同的意思表示B、要約是希望他人向自己發(fā)出要約的意思表示(正確答案)C、要約到達受要約人時生效D、要約可以撤回和撤銷答案解析：A項，《合同法》第十四條規(guī)定，要約是希望和他人訂立合同的意思表示，該意思表示應(yīng)當符合下列規(guī)定:（一）內(nèi)容具體確定;（二）表明經(jīng)受要約人承諾，要約人即受該意思表示約束。B項，第十五條第一款規(guī)定，要約邀請是希望他人向自己發(fā)出要約的意思表示。寄送的價目表、拍賣公告、招標公告、招股說明書、商業(yè)廣告等為要約邀請。C項，第十六條第一款規(guī)定，要約到達受要約人時生效。D項，第十七條規(guī)定，要約可以撤回。撤回要約的通知應(yīng)當在要約到達受要約人之前或者與要約同時到達受要約人。第十八條規(guī)定，要約可以撤銷。撤銷要約的通知應(yīng)當在受要約人發(fā)出承諾通知之前到達受要約人。22、下列不屬于要約邀請的是（）。【單選題】[單選題]*A、拍賣公告B、商品價目表C、懸賞廣告(正確答案)D、商業(yè)廣告答案解析：《合同法》第十五條規(guī)定，要約邀請是希望他人向自己發(fā)出要約的意思表示。寄送的價目表、拍賣公告、招標公告、招股說明書、商業(yè)廣告等為要約邀請。商業(yè)廣告的內(nèi)容符合要約規(guī)定的，視為要約。本題中，懸賞廣告是懸賞人意圖通過金錢給付方式答謝被懸賞人，其內(nèi)容一般包含特定主體和金錢數(shù)額，內(nèi)容具體明確且具有經(jīng)被懸賞人承諾即受該內(nèi)容約束的意思表示，故懸賞廣告屬于要約。23、要約可以撤銷，撤銷要約的通知應(yīng)當在（）到達受要約人?！締芜x題】[單選題]*A、要約到達受要約人之前B、要約到達受要約人之后C、受要約人發(fā)出承諾通知之前(正確答案)D、受要約人發(fā)出承諾通知之后答案解析：《合同法》第十八條規(guī)定，要約可以撤銷。撤銷要約的通知應(yīng)當在受要約人發(fā)出承諾通知之前到達受要約人。24、下列各項中，不屬于對要約內(nèi)容的實質(zhì)性變更的是（）?！締芜x題】[單選題]*A、受要約人對合同條款中違約責任的變更B、承諾中要求減少價款C、增加說明性條款(正確答案)D、要求變更履行期限答案解析：《合同法》第三十條規(guī)定，承諾的內(nèi)容應(yīng)當與要約的內(nèi)容一致。受要約人對要約的內(nèi)容作出實質(zhì)性變更的，為新要約。有關(guān)合同標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款或者報酬、履行期限、履行地點和方式、違約責任和解決爭議方法等的變更，是對要約內(nèi)容的實質(zhì)性變更。25、下列有關(guān)債的擔保方式中，屬于人的擔保方式的是（）。【單選題】[單選題]*A、抵押B、保證(正確答案)C、留置D、定金答案解析：《擔保法》第二條第二款規(guī)定，本法規(guī)定的擔保方式為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。AC兩項，抵押和留置屬于物的擔保。B項，保證屬于人的擔保。D項，定金屬于金錢擔保。26、關(guān)于保證人的資格條件，下列表述錯誤的是（）?！締芜x題】[單選題]*A、具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證人B、國家機關(guān)在任何條件下都不得為保證人(正確答案)C、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人D、企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證答案解析：A項，《擔保法》第七條規(guī)定，具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證人。B項，第八條規(guī)定，國家機關(guān)不得為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準為使用外國政府或者國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的除外。C項，第九條規(guī)定，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得為保證人。D項，第十條規(guī)定，企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門不得為保證人。企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。27、根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，同一債務(wù)有兩個以上保證人，保證人沒有約定保證份額的，保證人應(yīng)當承擔（）?！締芜x題】[單選題]*A、有限責任B、無限責任C、連帶責任(正確答案)D、平均責任答案解析：《擔保法》第十二條規(guī)定，同一債務(wù)有兩個以上保證人的，保證人應(yīng)當按照保證合同約定的保證份額，承擔保證責任。沒有約定保證份額的，保證人承擔連帶責任，債權(quán)人可以要求任何一個保證人承擔全部保證責任，保證人都負有擔保全部債權(quán)實現(xiàn)的義務(wù)。已經(jīng)承擔保證責任的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償，或者要求承擔連帶責任的其他保證人清償其應(yīng)當承擔的份額。28、根據(jù)《擔保法》規(guī)定，下列（）不能作保證人?！締芜x題】[單選題]*A、公立大學(xué)(正確答案)B、私立貴族學(xué)校C、經(jīng)總公司授權(quán)的分公司D、子公司答案解析：保證人是承擔保證責任的義務(wù)人，只有符合法律所規(guī)定的保證人條件的人，才可以作為保證人。保證人必須是具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民。國家機關(guān)和學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體以及企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門均不得作為保證人。B項，私立貴族學(xué)校不以公益為目的，可以作為保證人;C項，分公司經(jīng)過總公司的授權(quán)，可以作為保證人;D項，子公司屬于獨立承擔責任的法人，可以作為保證人。29、關(guān)于連帶責任保證的保證人，下列說法正確的是（）。【單選題】[單選題]*A、連帶責任保證的保證人不享有先訴抗辯權(quán)(正確答案)B、債權(quán)人有權(quán)隨時要求保證人承擔保證責任C、相較于一般保證的保證人，連帶責任保證的保證人的責任是較輕的D、如果債務(wù)人住所變更，債權(quán)人不知其下落的，保證人不得行使先訴抗辯權(quán)答案解析：《擔保法》第十八條規(guī)定，當事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔連帶責任的，為連帶責任保證。連帶責任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔保證責任。在連帶責任保證中，保證人不享有先訴抗辯權(quán)，保證人的責任是較重的。30、根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，當事人對保證擔保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當對（）承擔責任?！締芜x題】[單選題]*A、部分債務(wù)B、全部債務(wù)(正確答案)C、任意債務(wù)D、按份債務(wù)答案解析：《擔保法》第二十一條規(guī)定，保證擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。保證合同另有約定的，按照約定。當事人對保證擔保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當對全部債務(wù)承擔責任。31、下列關(guān)于設(shè)定抵押權(quán)財產(chǎn)的說法，錯誤的是（）?！締芜x題】[單選題]*A、經(jīng)當事人書面協(xié)議，企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押B、以建筑物抵押的，該建筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)可單獨另設(shè)抵押(正確答案)C、以建設(shè)用地使用權(quán)抵押的，該土地上的建筑物一并抵押D、以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押答案解析：A項，《物權(quán)法》第一百八十一條規(guī)定，經(jīng)當事人書面協(xié)議，企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實現(xiàn)抵押權(quán)時的動產(chǎn)優(yōu)先受償。BC兩項，第一百八十二條規(guī)定，以建筑物抵押的，該建筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。以建設(shè)用地使用權(quán)抵押的，該土地上的建筑物一并抵押。抵押人未依照前款規(guī)定一并抵押的，未抵押的財產(chǎn)視為一并抵押?？梢?，以建筑物進行抵押時遵循“房地一體”原則。D項，第一百八十三條規(guī)定，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設(shè)用地使用權(quán)不得單獨抵押。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。32、依據(jù)物法權(quán)規(guī)定，下列財產(chǎn)中，可以抵押的是（）?！締芜x題】[單選題]*A、正在建造的船舶(正確答案)B、宅基地使用權(quán)C、被查封的財產(chǎn)D、集體土地所有權(quán)答案解析：《物權(quán)法》第一百八十條第五項規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的正在建造的建筑物、船舶、航空器可以抵押。第一百八十四條規(guī)定，下列財產(chǎn)不得抵押:（一）土地所有權(quán);（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外;（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施;（四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn);（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn);（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。33、同一動產(chǎn)上已設(shè)立抵押權(quán)或者質(zhì)權(quán)，該動產(chǎn)又被留置的，優(yōu)先受償?shù)氖牵ǎ??！締芜x題】[單選題]*A、抵押權(quán)人B、質(zhì)權(quán)人C、所有權(quán)人D、留置權(quán)人(正確答案)答案解析：留置權(quán)是一種法定的擔保物權(quán)。《物權(quán)法》第二百三十九條規(guī)定，同一動產(chǎn)上已設(shè)立抵押權(quán)或者質(zhì)權(quán)，該動產(chǎn)又被留置的，留置權(quán)人優(yōu)先受償。這條規(guī)定體現(xiàn)出了法定擔保物權(quán)和意定擔保物權(quán)在受償順序上的不同。34、下列財產(chǎn)中，禁止抵押的是（）?！締芜x題】[單選題]*A、社會公益設(shè)施(正確答案)B、正在建造的建筑物C、交通運輸工具D、生產(chǎn)設(shè)備答案解析：《物權(quán)法》第一百八十四條規(guī)定，下列財產(chǎn)不得抵押:（一）土地所有權(quán);（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外;（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施;（四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn);（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn);（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。35、下列權(quán)利憑證中，不可以質(zhì)押的是（）。【單選題】[單選題]*A、匯票B、倉單C、不動產(chǎn)權(quán)屬證書(正確答案)D、債券答案解析：權(quán)利質(zhì)權(quán)是指以出質(zhì)人提供的財產(chǎn)權(quán)利為標的而設(shè)定的質(zhì)權(quán)。在我國，不動產(chǎn)不能成為權(quán)利質(zhì)權(quán)的標的，不動產(chǎn)只能作為抵押權(quán)的標的?！段餀?quán)法》第二百二十三條規(guī)定，下列權(quán)利可以質(zhì)押:（一）匯票、支票、本票;（二）債券、存款單;（三）倉單、提單;（四）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán);（五）可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán);（六）應(yīng)收賬款;（七）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財產(chǎn)權(quán)利。36、根據(jù)《物權(quán)法》，下列財產(chǎn)中，可以作為抵押權(quán)標的的是（）?！締芜x題】[單選題]*A、土地所有權(quán)B、公立醫(yī)院的醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施C、依法被查封的財產(chǎn)D、正在建造的建筑物(正確答案)答案解析：《物權(quán)法》第一百八十四條規(guī)定了禁止抵押的財產(chǎn):（一）土地所有權(quán);（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外;（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施;（四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn);（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn);（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。37、根據(jù)預(yù)算法律制度的規(guī)定，我國地方預(yù)算的最低層級為（）?！締芜x題】[單選題]*A、省、自治區(qū)、直轄市預(yù)算B、設(shè)區(qū)的市、自治州預(yù)算C、縣、自治縣、不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)預(yù)算D、鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)預(yù)算(正確答案)答案解析：《預(yù)算法》第三條第一、二兩款規(guī)定，國家實行一級政府一級預(yù)算，設(shè)立中央，省、自治區(qū)、直轄市，設(shè)區(qū)的市、自治州，縣、自治縣、不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)，鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)五級預(yù)算。全國預(yù)算由中央預(yù)算和地方預(yù)算組成。地方預(yù)算由各省、自治區(qū)、直轄市總預(yù)算組成。38、根據(jù)《預(yù)算法》，經(jīng)本級人大或者人大常委會批準的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、決算、預(yù)算執(zhí)行情況的報告及報表，應(yīng)當在批準后（）日內(nèi)由本級政府財政部門向社會公開?！締芜x題】[單選題]*A、45B、30C、20(正確答案)D、15答案解析：《預(yù)算法》第十四條第一款規(guī)定，經(jīng)本級人民代表大會或者本級人民代表大會常務(wù)委員會批準的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、決算、預(yù)算執(zhí)行情況的報告及報表，應(yīng)當在批準后20日內(nèi)由本級政府財政部門向社會公開，并對本級政府財政轉(zhuǎn)移支付安排、執(zhí)行的情況以及舉借債務(wù)的情況等重要事項作出說明。39、根據(jù)《預(yù)算法》，經(jīng)本級政府財政部門批復(fù)的部門預(yù)算、決算及報表，應(yīng)當在批復(fù)后（）日內(nèi)由各部門向社會公開?！締芜x題】[單選題]*A、20(正確答案)B、30C、45D、60答案解析：《預(yù)算法》第十四條第二款規(guī)定，經(jīng)本級政府財政部門批復(fù)的部門預(yù)算、決算及報表，應(yīng)當在批復(fù)后20日內(nèi)由各部門向社會公開，并對部門預(yù)算、決算中機關(guān)運行經(jīng)費的安排、使用情況等重要事項作出說明。40、根據(jù)《預(yù)算法》，下列不屬于全國人民代表大會常務(wù)委員會預(yù)算管理職權(quán)的是（）?！締芜x題】[單選題]*A、審查和批準中央預(yù)算的調(diào)整方案B、審查和批準中央決算C、撤銷國務(wù)院制定的同憲法、法律相抵觸的關(guān)于預(yù)算、決算的行政法規(guī)、決定和命令D、審查和批準中央預(yù)算執(zhí)行情況的報告(正確答案)答案解析：ABC三項，《預(yù)算法》第二十條第二款規(guī)定，全國人民代表大會常務(wù)委員會:（一）監(jiān)督中央和地方預(yù)算的執(zhí)行;（二）審查和批準中央預(yù)算的調(diào)整方案;（三）審查和批準中央決算;（四）撤銷國務(wù)院制定的同憲法、法律相抵觸的關(guān)于預(yù)算、決算的行政法規(guī)、決定和命令;（五）撤銷省、自治區(qū)、直轄市人民代表大會及其常務(wù)委員會制定的同憲法、法律和行政法規(guī)相抵觸的關(guān)于預(yù)算、決算的地方性法規(guī)和決議。D項，《預(yù)算法》第二十條第一款規(guī)定，全國人民代表大會:（一）審查中央和地方預(yù)算草案及中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況的報告;（二）批準中央預(yù)算和中央預(yù)算執(zhí)行情況的報告;（三）改變或者撤銷全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于預(yù)算、決算的不適當?shù)臎Q議。41、根據(jù)《預(yù)算法》，（）對中央預(yù)算草案初步方案、中央預(yù)算調(diào)整初步方案和中央決算草案進行初步審查，提出初步審查意見?！締芜x題】[單選題]*A、國務(wù)院財政部門B、國務(wù)院C、全國人民代表大會財政經(jīng)濟委員會(正確答案)D、全國人民代表大會常務(wù)委員會答案解析：《預(yù)算法》第二十二條規(guī)定，全國人民代表大會財政經(jīng)濟委員會對中央預(yù)算草案初步方案及上一年預(yù)算執(zhí)行情況、中央預(yù)算調(diào)整初步方案和中央決算草案進行初步審查，提出初步審查意見。省、自治區(qū)、直轄市人民代表大會有關(guān)專門委員會對本級預(yù)算草案初步方案及上一年預(yù)算執(zhí)行情況、本級預(yù)算調(diào)整初步方案和本級決算草案進行初步審查，提出初步審查意見。設(shè)區(qū)的市、自治州人民代表大會有關(guān)專門委員會對本級預(yù)算草案初步方案及上一年預(yù)算執(zhí)行情況、本級預(yù)算調(diào)整初步方案和本級決算草案進行初步審查，提出初步審查意見，未設(shè)立專門委員會的，由本級人民代表大會常務(wù)委員會有關(guān)工作機構(gòu)研究提出意見?？h、自治縣、不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)人民代表大會常務(wù)委員會對本級預(yù)算草案初步方案及上一年預(yù)算執(zhí)行情況進行初步審查，提出初步審查意見?？h、自治縣、不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)人民代表大會常務(wù)委員會有關(guān)工作機構(gòu)對本級預(yù)算調(diào)整初步方案和本級決算草案研究提出意見。42、根據(jù)《預(yù)算法》，下列不屬于國務(wù)院預(yù)算管理職權(quán)的是（）?！締芜x題】[單選題]*A、組織中央和地方預(yù)算的執(zhí)行B、審查地方預(yù)算執(zhí)行情況的報告(正確答案)C、決定中央預(yù)算預(yù)備費的動用D、改變或者撤銷地方政府關(guān)于預(yù)算、決算的不適當?shù)臎Q定、命令答案解析：B項，《預(yù)算法》第二十條第一款規(guī)定，全國人民代表大會的預(yù)算管理職權(quán)包括:（一）審查中央和地方預(yù)算草案及中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況的報告;（二）批準中央預(yù)算和中央預(yù)算執(zhí)行情況的報告;（三）改變或者撤銷全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于預(yù)算、決算的不適當?shù)臎Q議。ACD三項，《預(yù)算法》第二十三條規(guī)定，國務(wù)院的預(yù)算管理職權(quán)包括:（一）編制中央預(yù)算、決算草案;（二）向全國人民代表大會作關(guān)于中央和地方預(yù)算草案的報告;（三）將省、自治區(qū)、直轄市政府報送備案的預(yù)算匯總后報全國人民代表大會常務(wù)委員會備案;（四）組織中央和地方預(yù)算的執(zhí)行;（五）決定中央預(yù)算預(yù)備費的動用;（六）編制中央預(yù)算調(diào)整方案;（七）監(jiān)督中央各部門和地方政府的預(yù)算執(zhí)行;（八）改變或者撤銷中央各部門和地方政府關(guān)于預(yù)算、決算的不適當?shù)臎Q定、命令;（九）向全國人民代表大會、全國人民代表大會常務(wù)委員會報告中央和地方預(yù)算的執(zhí)行情況。43、根據(jù)《企業(yè)債券管理條例》的規(guī)定，（）有權(quán)會同中國人民銀行、財政部、國務(wù)院證券委員會擬訂全國企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模和規(guī)模內(nèi)的各項指標。【單選題】[單選題]*A、證券業(yè)協(xié)會B、國家計劃委員會(正確答案)C、證券交易所D、證監(jiān)會答案解析：《企業(yè)債券管理條例》第十條規(guī)定，國家計劃委員會會同中國人民銀行、財政部、國務(wù)院證券委員會擬訂全國企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模和規(guī)模內(nèi)的各項指標，報國務(wù)院批準后，下達各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府和國務(wù)院有關(guān)部門執(zhí)行。未經(jīng)國務(wù)院同意，任何地方、部門不得擅自突破企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模，并不得擅自調(diào)整年度規(guī)模內(nèi)的各項指標。44、根據(jù)《企業(yè)債券管理條例》的規(guī)定，下列關(guān)于企業(yè)債券的說法，錯誤的是（）?！締芜x題】[單選題]*A、企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券B、未經(jīng)國務(wù)院同意，任何地方、部門不得擅自突破企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模，并不得擅自調(diào)整年度規(guī)模內(nèi)的各項指標C、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須按照相關(guān)規(guī)定進行審批，未經(jīng)批準的，不得擅自發(fā)行和變相發(fā)行企業(yè)債券D、中央企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由證監(jiān)會會同國家計劃委員會審批;地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行會同同級計劃主管部門審批(正確答案)答案解析：A項，《企業(yè)債券管理條例》第五條規(guī)定，本條例所稱企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。B項，第十條第二款規(guī)定，未經(jīng)國務(wù)院同意，任何地方、部門不得擅自突破企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模，并不得擅自調(diào)整年度規(guī)模內(nèi)的各項指標。CD兩項，第十一條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須按照本條例的規(guī)定進行審批，未經(jīng)批準的，不得擅自發(fā)行和變相發(fā)行企業(yè)債券。中央企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國人民銀行會同國家計劃委員會審批;地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行會同同級計劃主管部門審批。45、未經(jīng)批準發(fā)行或者變相發(fā)行企業(yè)債券的，以及未通過證券經(jīng)營機構(gòu)發(fā)行企業(yè)債券的，責令停止發(fā)行活動，退還非法所籌資金，處以相當于非法所籌資金金額（）的罰款?！締芜x題】[單選題]*A、5%以下(正確答案)B、5%以上C、10%以下D、10%以上-答案解析：解析:《企業(yè)債券管理條例》第二十六條規(guī)范，未經(jīng)批準發(fā)行或者變相發(fā)行企業(yè)債券的，以及未通過證券經(jīng)營機構(gòu)發(fā)行企業(yè)債券的，責令停止發(fā)行活動，退還非法所籌資金，處以相當于非法所籌資金金額5%以下的罰款。46、根據(jù)《證券市場禁入規(guī)定》的規(guī)定，被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施的人員，在禁入期間內(nèi)，可以在原上市公司擔任（）職務(wù)?！締芜x題】[單選題]*A、董事B、監(jiān)事C、高級管理人員D、一般管理人員(正確答案)答案解析：《證券市場禁入規(guī)定》第四條規(guī)定，被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施的人員，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔任原上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔任其他上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。被采取證券市場禁入措施的人員，應(yīng)當在收到中國證監(jiān)會作出的證券市場禁入決定后立即停止從事證券業(yè)務(wù)或者停止履行上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)，并由其所在機構(gòu)按規(guī)定的程序解除其被禁止擔任的職務(wù)。47、有關(guān)責任人員嚴重違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，可以對其采?。ǎ┑淖C券市場禁入措施?！締芜x題】[單選題]*A、1~3年B、3~5年C、5~10年D、終身(正確答案)答案解析：《證券市場禁入規(guī)定》第五條規(guī)定，違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴重的，可以對有關(guān)責任人員采取3至5年的證券市場禁入措施;行為惡劣、嚴重擾亂證券市場秩序、嚴重損害投資者利益或者在重大違法活動中起主要作用等情節(jié)較為嚴重的，可以對有關(guān)責任人員采取5至10年的證券市場禁入措施;有下列情形之一的，可以對有關(guān)責任人員采取終身的證券市場禁入措施:（一）嚴重違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成犯罪的;（二）違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，行為特別惡劣，嚴重擾亂證券市場秩序并造成嚴重社會影響，或者致使投資者利益遭受特別嚴重損害的;（三）組織、策劃、領(lǐng)導(dǎo)或者實施重大違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定的活動的;（四）其他違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，情節(jié)特別嚴重的。48、擬同時開展銀行間債券市場和交易所債券市場業(yè)務(wù)的信用評級機構(gòu)，其境內(nèi)法人機構(gòu)及其分支機構(gòu)開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)當向（）備案?！締芜x題】[單選題]*A、中國人民銀行B、中國證券監(jiān)督管理委員會C、所在地中國人民銀行省會（首府）城市中心支行以上分支機構(gòu)(正確答案)D、中國銀行間市場交易商協(xié)會答案解析：根據(jù)《中國人民銀行中國證券監(jiān)督管理委員會公告》規(guī)定，對于擬同時開展銀行間債券市場和交易所債券市場業(yè)務(wù)的信用評級機構(gòu)，其境內(nèi)法人機構(gòu)及其分支機構(gòu)開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)當在所在地中國人民銀行省會（首府）城市中心支行以上分支機構(gòu)備案后，向中國證券監(jiān)督管理委員會和中國銀行間市場交易商協(xié)會提交申請，中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國銀行間市場交易商協(xié)會將協(xié)同審核或注冊。49、上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司資產(chǎn)總額______的，應(yīng)當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的______以上通過。（）【單選題】[單選題]*A、百分之二十;二分之一B、百分之三十;三分之二(正確答案)C、百分之二十;三分之二D、百分之三十;二分之一答案解析：《公司法》第一百二十一條規(guī)定，上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過公司資產(chǎn)總額百分之三十的，應(yīng)當由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。50、關(guān)于董事的產(chǎn)生、組成和任期的規(guī)定，下列說法錯誤的是（）?！締芜x題】[單選題]*A、股東大會選舉董事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實行累積投票制B、股份有限公司設(shè)董事會，其成員為五人至十九人C、董事會成員中應(yīng)當有公司職工代表(正確答案)D、董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年答案解析：A項，《公司法》第一百零五條第一款規(guī)定，股東大會選舉董事、監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，實行累積投票制。BC兩項，第一百零八條第一、二款規(guī)定，股份有限公司設(shè)董事會，其成員為五人至十九人。董事會成員中可以有公司職工代表。董事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。D項，第四十五條第一款規(guī)定，董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年。董事任期屆滿，連選可以連任。第一百零八條第三款規(guī)定，本法第四十五條關(guān)于有限責任公司董事任期的規(guī)定，適用于股份有限公司董事。51、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，監(jiān)事會應(yīng)當包括適當比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于（），具體比例由公司章程規(guī)定?！締芜x題】[單選題]*A、二分之一B、三分之一(正確答案)C、五分之一D、十分之一答案解析：《公司法》第一百一十七條第一、二款規(guī)定，股份有限公司設(shè)監(jiān)事會，其成員不得少于三人。監(jiān)事會應(yīng)當包括股東代表和適當比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。52、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責任公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，股東按照（）分取紅利。【單選題】[單選題]*A、認繳的出資比例B、實繳的出資比例(正確答案)C、所持有的股份D、出資額答案解析：《公司法》第一百六十六條第四款規(guī)定，公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，有限責任公司依照本法的相關(guān)規(guī)定分配;股份有限公司按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。第三十四條規(guī)定，股東按照實繳的出資比例分取紅利;公司新增資本時，股東有權(quán)優(yōu)先按照實繳的出資比例認繳出資。但是，全體股東約定不按照出資比例分取紅利或者不按照出資比例優(yōu)先認繳出資的除外。53、下列關(guān)于股票上市的說法，錯誤的是（）?！締芜x題】[單選題]*A、申請文件置備于指定場所供公眾查閱B、申請股票上市的公司應(yīng)與證券交易所簽訂上市協(xié)議C、公司應(yīng)當在規(guī)定的期限內(nèi)公告股票上市文件及有關(guān)文件D、股票上市交易申請應(yīng)經(jīng)中國證監(jiān)會審核同意(正確答案)答案解析：公司申請證券上市交易，應(yīng)當向證券交易所提出申請，由證券交易所依法審核同意，并由雙方簽訂上市協(xié)議。證券發(fā)行申請經(jīng)注冊后，發(fā)行人應(yīng)當依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，在證券公開發(fā)行前公告公開發(fā)行募集文件，并將該文件置備于指定場所供公眾查閱。54、某公司公開發(fā)行股票募集資金3000萬，如果該公司需要改變當初招股說明書中的資金用途，依照法律規(guī)定，必須經(jīng)（）進行決議。【單選題】[單選題]*A、公司股東大會(正確答案)B、中國證券監(jiān)督管理委員會C、證券交易所D、中國證券業(yè)協(xié)會答案解析：《證券法》規(guī)定，公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書或者其他公開發(fā)行募集文件所列資金用途使用。改變資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。擅自改變用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會認可的，不得公開發(fā)行新股。55、根據(jù)《證券法》，發(fā)行人不得在公告（）前發(fā)行證券?！締芜x題】[單選題]*A、財務(wù)報告B、股東大會決議C、董事會決議D、公開發(fā)行募集文件(正確答案)答案解析：根據(jù)《中華人民共和國證券法》，發(fā)行人應(yīng)當依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，在證券公開發(fā)行前，公告公開發(fā)行募集文件，并將該文件置備于指定場所供公眾查閱。發(fā)行證券的信息依法公開前，任何知情人不得公開或者泄露該信息。發(fā)行人不得在公告公開發(fā)行募集文件前發(fā)行證券。56、我國《證券法》規(guī)定，持有公司（）以上股份的股東為知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員?！締芜x題】[單選題]*A、3%B、1%C、2%D、5%(正確答案)答案解析：證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括:①發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;②持有公司百分之五以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;③發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;④由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員;⑤上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員;⑥因職務(wù)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)的有關(guān)人員;⑦因職責、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員;⑧因法定職責對證券的發(fā)行、交易或者對上市公司及其收購、重大資產(chǎn)交易進行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門、監(jiān)管機構(gòu)的工作人員;⑨國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他人。57、下列關(guān)于承諾的表述，錯誤的是（）。【單選題】[單選題]*A、承諾應(yīng)當在要約確定的期限內(nèi)到達要約人B、承諾通知發(fā)出時合同即成立(正確答案)C、承諾可以撤回D、受要約人超過承諾期限發(fā)出承諾的，除要約人及時通知受要約人該承諾有效的以外，為新要約答案解析：A項，《合同法》第二十三條第一款規(guī)定，承諾應(yīng)當在要約確定的期限內(nèi)到達要約人。B項，第二十五條規(guī)定，承諾生效時合同成立。第二十六條第一款規(guī)定，承諾通知到達要約人時生效。承諾不需要通知的，根據(jù)交易習慣或者要約的要求作出承諾的行為時生效。C項，第二十七條規(guī)定，承諾可以撤回。撤回承諾的通知應(yīng)當在承諾通知到達要約人之前或者與承諾通知同時到達要約人。D項，第二十八條規(guī)定，受要約人超過承諾期限發(fā)出承諾的，除要約人及時通知受要約人該承諾有效的以外，為新要約。58、根據(jù)《合同法》的規(guī)定，下列不屬于違約責任承擔方式的是（）?！締芜x題】[單選題]*A、終止合同(正確答案)B、繼續(xù)履行C、采取補救措施D、支付約定違約金或者定金答案解析：《合同法》第一百零七條規(guī)定，當事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定的，應(yīng)當承擔繼續(xù)履行、采取補救措施或者賠償損失等違約責任。第一百一十四條第一款規(guī)定，當事人可以約定一方違約時應(yīng)當根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金，也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計算方法。第一百一十五條規(guī)定，當事人可以依照《中華人民共和國擔保法》約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔保。債務(wù)人履行債務(wù)后，定金應(yīng)當?shù)肿鲀r款或者收回。給付定金的一方不履行約定的債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金;收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當雙倍返還定金。59、關(guān)于違約金和定金的規(guī)定，下列說法錯誤的是（）?！締芜x題】[單選題]*A、當事人可以約定一方違約時應(yīng)當根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金，也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計算方法B、當事人就遲延履行約定違約金的，違約方支付違約金后，還應(yīng)當履行債務(wù)C、當事人可以依照《中華人民共和國擔保法》約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔保D、當事人既約定違約金，又約定定金的，一方違約時，對方可以同時適用違約金和定金條款(正確答案)答案解析：AB兩項，《合同法》第一百一十四條規(guī)定，當事人可以約定一方違約時應(yīng)當根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金，也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計算方法。約定的違約金低于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構(gòu)予以增加;約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構(gòu)予以適當減少。當事人就遲延履行約定違約金的，違約方支付違約金后，還應(yīng)當履行債務(wù)。C項，第一百一十五條規(guī)定，當事人可以依照《中華人民共和國擔保法》約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔保。債務(wù)人履行債務(wù)后，定金應(yīng)當?shù)肿鲀r款或者收回。給付定金的一方不履行約定的債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金;收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當雙倍返還定金。D項，第一百一十六條規(guī)定，當事人既約定違約金，又約定定金的，一方違約時，對方可以選擇適用違約金或者定金條款。60、根據(jù)《合同法》的規(guī)定，當事人一方因第三人的原因造成違約的，應(yīng)當向?qū)Ψ匠袚ǎ??！締芜x題】[單選題]*A、連帶責任B、侵權(quán)責任C、違約責任(正確答案)D、過錯責任答案解析：《合同法》第一百二十一條規(guī)定，當事人一方因第三人的原因造成違約的，應(yīng)當向?qū)Ψ匠袚`約責任。當事人一方和第三人之間的糾紛，依照法律規(guī)定或者按照約定解決。二、多選題(每題1分，共40題)1、依據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司的設(shè)立方式包括（）。*A、發(fā)起設(shè)立(正確答案)B、登記設(shè)立C、審批設(shè)立D、募集設(shè)立(正確答案)答案解析：《公司法》第七十七條第一款規(guī)定，股份有限公司的設(shè)立，可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立的方式。發(fā)起設(shè)立，是指由發(fā)起人認購公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設(shè)立公司。2、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司股東依法享有的權(quán)利包括（）。*A、資產(chǎn)收益權(quán)(正確答案)B、參與重大決策權(quán)(正確答案)C、經(jīng)理的聘任權(quán)D、選擇管理者權(quán)(正確答案)答案解析：ABD三項，《公司法》第四條規(guī)定，公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。C項，《公司法》第四十六條第九項規(guī)定，董事會對股東會負責，決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人及其報酬事項。據(jù)此，股東不享有此項權(quán)利。3、下列關(guān)于股東權(quán)利的表述，正確的有（）。*A、有限責任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)(正確答案)B、股東按照認繳的出資比例分取紅利;公司新增資本時，股東有權(quán)優(yōu)先按照認繳的出資比例認繳出資C、股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務(wù)會計報告(正確答案)D、股東會會議由股東按照出資比例行使表決權(quán);但是，公司章程另有規(guī)定的除外(正確答案)答案解析：A項，《公司法》第七十一條第一、三款規(guī)定，有限責任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例;協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。B項，第三十四條規(guī)定，股東按照實繳的出資比例分取紅利;公司新增資本時，股東有權(quán)優(yōu)先按照實繳的出資比例認繳出資。但是，全體股東約定不按照出資比例分取紅利或者不按照出資比例優(yōu)先認繳出資的除外。C項，第三十三條第一款規(guī)定，股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務(wù)會計報告。D項，第四十二條規(guī)定，股東會會議由股東按照出資比例行使表決權(quán);但是，公司章程另有規(guī)定的除外。4、《公司法》規(guī)定，股東會會議包括（）。*A、定期會議(正確答案)B、全體會議C、臨時會議(正確答案)D、例行會議答案解析：《公司法》第三十九條規(guī)定，股東會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議應(yīng)當依照公司章程的規(guī)定按時召開。代表十分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議召開臨時會議的，應(yīng)當召開臨時會議。5、下列尚未公開的信息中，（）屬于內(nèi)幕信息。*A、上市公司訂立可使其全年銷售收入大幅增長的銷售合同(正確答案)B、持有公司3%股份的股東，其持有股份發(fā)生微小變動C、上市公司發(fā)生重大損失(正確答案)D、上市公司做出與另一公司合并的決定，且合并后將取得在行業(yè)內(nèi)的壟斷地位(正確答案)答案解析：內(nèi)幕信息，是指可能對期貨交易價格產(chǎn)生重大影響的尚未公開的信息。B項，在尚未公開的信息中，持有公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的信息屬于內(nèi)幕消息。6、關(guān)于內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪的構(gòu)成要件，下列說法正確的有（）。*A、本罪侵害的客體是證券、期貨市場的正常管理秩序和證券、期貨投資人的合法利益(正確答案)B、本罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人利用內(nèi)幕信息，直接參與證券、期貨買賣或者故意泄露內(nèi)幕信息的行為(正確答案)C、本罪的主體為一般主體D、本罪在主觀方面只能依故意構(gòu)成(正確答案)答案解析：《刑法》第一百八十條第一、二、三款規(guī)定，證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息的人員，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者其他對證券、期貨交易價格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易，或者泄露該信息，或者明示、暗示他人從事上述交易活動，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金;情節(jié)特別嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金?？梢?，本罪的主體為特定主體，是知悉內(nèi)幕信息的人，即內(nèi)幕人員。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。內(nèi)幕信息、知情人員的范圍，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定。7、操縱證券、期貨市場罪在客觀方面的表現(xiàn)包括（）。*A、單獨或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股或者持倉優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的(正確答案)B、與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券、期貨交易，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的(正確答案)C、在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，或者以自己為交易對象，自買自賣期貨合約，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的(正確答案)D、非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息，明示、暗示他人在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者其他對證券、期貨交易價格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券答案解析：《刑法》第一百八十二條規(guī)定，有下列情形之一，操縱證券、期貨市場，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;情節(jié)特別嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金:（一）單獨或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股或者持倉優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣，操縱證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的;（二）與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券、期貨交易，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的;（三）在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，或者以自己為交易對象，自買自賣期貨合約，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量的;（四）以其他方法操縱證券、期貨市場的。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。8、下列屬于合同內(nèi)容應(yīng)包括的一般條款的有（）。*A、當事人的名稱或者姓名和住所(正確答案)B、標的(正確答案)C、訂立合同的時間和地點D、履行期限、地點和方式(正確答案)答案解析：《合同法》第十二條規(guī)定，合同的內(nèi)容由當事人約定，一般包括以下條款:（一）當事人的名稱或者姓名和住所;（二）標的;（三）數(shù)量;（四）質(zhì)量;（五）價款或者報酬;（六）履行期限、地點和方式;（七）違約責任;（八）解決爭議的方法。當事人可以參照各類合同的示范文本訂立合同。9、根據(jù)《合同法》的規(guī)定，要約不得撤銷的情形包括（）。*A、要約人確定了承諾期限(正確答案)B、要約人以其他形式明示要約不可撤銷(正確答案)C、受要約人有理由認為要約是不可撤銷的，并已經(jīng)為履行合同作了準備工作(正確答案)D、撤銷要約顯失公平答案解析：《合同法》第十九條規(guī)定，有下列情形之一的，要約不得撤銷:（一）要約人確定了承諾期限或者以其他形式明示要約不可撤銷;（二）受要約人有理由認為要約是不可撤銷的，并已經(jīng)為履行合同作了準備工作。10、根據(jù)《合同法》的規(guī)定，要約失效的情形包括（）。*A、拒絕要約的通知到達要約人(正確答案)B、要約人依法撤回要約C、承諾期限屆滿，受要約人未作出承諾(正確答案)D、受要約人對要約的內(nèi)容作出實質(zhì)性變更(正確答案)答案解析：《合同法》第二十條規(guī)定，有下列情形之一的，要約失效:（一）拒絕要約的通知到達要約人;（二）要約人依法撤銷要約;（三）承諾期限屆滿，受要約人未作出承諾;（四）受要約人對要約的內(nèi)容作出實質(zhì)性變更。11、根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，抵押擔保的范圍包括（）。*A、主債權(quán)及利息(正確答案)B、違約金(正確答案)C、損害賠償金(正確答案)D、實現(xiàn)抵押權(quán)的費用(正確答案)答案解析：《擔保法》第四十六條規(guī)定，抵押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用。抵押合同另有約定的，按照約定。12、根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，下列財產(chǎn)可以設(shè)定抵押的有（）。*A、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施B、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)C、抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物(正確答案)D、抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)(正確答案)答案解析：AB兩項，《擔保法》第三十七條規(guī)定，下列財產(chǎn)不得抵押:（一）土地所有權(quán);（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但本法第三十四條第（五）項、第三十六條第三款規(guī)定的除外;（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施;（四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn);（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn);（六）依法不得抵押的其他財產(chǎn)。CD兩項，第三十四條第一款規(guī)定，下列財產(chǎn)可以抵押:（一）抵押人所有的房屋和其他地上定著物;（二）抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn);（三）抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物;（四）抵押人依法有權(quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn);（五）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán);（六）依法可以抵押的其他財產(chǎn)。13、根據(jù)我國《物權(quán)法》的規(guī)定，下列財產(chǎn)不可以抵押的有（）。*A、耕地的土地使用權(quán)(正確答案)B、某幼兒園的小轎車C、某醫(yī)院的住院部大樓(正確答案)D、某企業(yè)的辦公大樓答案解析：《物權(quán)法》第一百八十四條規(guī)定了禁止抵押的財產(chǎn)，包括:（一）土地所有權(quán);（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但是法律規(guī)定可以抵押的除外;（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施;（四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn);（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn);（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。14、根據(jù)我國《物權(quán)法》，可以設(shè)定浮動抵押的主體有（）。*A、國家機關(guān)B、企業(yè)(正確答案)C、個體工商戶(正確答案)D、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者(正確答案)答案解析：《物權(quán)法》第一百八十一條規(guī)定，經(jīng)當事人書面協(xié)議，企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實現(xiàn)抵押權(quán)時的動產(chǎn)優(yōu)先受償。15、下列用于抵押的財產(chǎn)中，進行抵押登記后抵押權(quán)才能生效的有（）。*A、正在建造的建筑物(正確答案)B、生產(chǎn)設(shè)備和原材料C、正在建造的航空器D、建設(shè)用地使用權(quán)(正確答案)答案解析：AD兩項，根據(jù)《物權(quán)法》第一百八十七條規(guī)定，需要進行抵押登記的財產(chǎn)主要有:（一）建筑物和其他土地附著物;（二）建設(shè)用地使用權(quán);（三）以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán);（四）正在建造的建筑物。BC兩項，根據(jù)《物權(quán)法》第一百八十八條規(guī)定，以生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品，正在建造的船舶、航空器以及交通運輸工具抵押的，抵押權(quán)自抵押合同生效時設(shè)立，未經(jīng)登記不得對抗善意第三人。16、抵押權(quán)消滅的原因有（）。*A、主債務(wù)的履行(正確答案)B、抵押物滅失(正確答案)C、抵押物歸抵押權(quán)人所有(正確答案)D、抵押權(quán)人放棄抵押權(quán)(正確答案)答案解析：抵押權(quán)的消滅，是指抵押權(quán)人對抵押物具有的支配力終止。根據(jù)《物權(quán)法》第一百七十七條的規(guī)定，抵押權(quán)消滅的原因主要體現(xiàn)在以下幾個方面:（一）抵押權(quán)因物權(quán)消滅而消滅;（二）抵押權(quán)因債權(quán)消滅而消滅;（三）抵押權(quán)因行使而消滅。17、根據(jù)現(xiàn)行《預(yù)算法》，我國的全口徑預(yù)算體系包括（）。*A、政府性基金預(yù)算(正確答案)B、一般公共預(yù)算(正確答案)C、項目預(yù)算D、國有資本經(jīng)營預(yù)算(正確答案)答案解析：《預(yù)算法》第五條規(guī)定，預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算。一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算應(yīng)當保持完整、獨立。政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算應(yīng)當與一般公共預(yù)算相銜接。18、根據(jù)現(xiàn)行《預(yù)算法》，地方各級一般公共預(yù)算支出包括（）。*A、地方本級支出(正確答案)B、對上級政府的上解支出(正確答案)C、對下級政府的轉(zhuǎn)移支付(正確答案)D、對下級政府的稅收返還(正確答案)答案解析：《預(yù)算法》第七條第二款規(guī)定，地方各級一般公共預(yù)算收入包括地方本級收入、上級政府對本級政府的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付、下級政府的上解收入。地方各級一般公共預(yù)算支出包括地方本級支出、對上級政府的上解支出、對下級政府的稅收返還和轉(zhuǎn)移支付。19、經(jīng)本級人民代表大會或者本級人民代表大會常務(wù)委員會批準的預(yù)算，應(yīng)當由法定機關(guān)在法定期限內(nèi)向社會公開。根據(jù)預(yù)算法律制度的規(guī)定，有關(guān)負責公開的法定機關(guān)和公開的法定期限，下列說法正確的有（）。*A、預(yù)算需對本級政府財政轉(zhuǎn)移支付安排、執(zhí)行的情況以及舉借債務(wù)的情況等重要事項作出說明(正確答案)B、預(yù)算無需對本級政府財政轉(zhuǎn)移支付安排、執(zhí)行的情況以及舉借債務(wù)的情況等重要事項作出說明C、由本級政府財政部門在批準后20日內(nèi)向社會公開(正確答案)D、由本級政府財政部門在批準后30日內(nèi)向社會公開答案解析：《預(yù)算法》第十四條第一、三兩款規(guī)定，除涉及國家秘密的以外，經(jīng)本級人民代表大會或者本級人民代表大會常務(wù)委員會批準的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、決算、預(yù)算執(zhí)行情況的報告及報表，應(yīng)當在批準后20日內(nèi)由本級政府財政部門向社會公開，并對本級政府財政轉(zhuǎn)移支付安排、執(zhí)行的情況以及舉借債務(wù)的情況等重要事項作出說明。20、根據(jù)《企業(yè)債券管理條例》的規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)當符合的條件包括（）。*A、企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求(正確答案)B、企業(yè)財務(wù)會計制度符合國家規(guī)定(正確答案)C、具有償債能力(正確答案)D、企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)2年盈利答案解析：《企業(yè)債券管理條例》第十二條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件:（一）企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求;（二）企業(yè)財務(wù)會計制度符合國家規(guī)定;（三）具有償債能力;（四）企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利;（五）所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。21、根據(jù)《證券市場禁入規(guī)定》的規(guī)定，()違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會可以根據(jù)情節(jié)嚴重的程度，采取證券市場禁入措施?！径噙x題】*A．發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，其他信息披露義務(wù)人或者其他信息披露義務(wù)人的董事、監(jiān)事、高級管理人員(正確答案)B．發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人或者發(fā)行人、上市公司控股股東、實際控制人的董事、監(jiān)事、高級管理人員(正確答案)C．證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)部門負責人、分支機構(gòu)負責人或者其他證券從業(yè)人員(正確答案)D．證券公司的控股股東、實際控制人或者證券公司控股股東、實際控制人的董事、監(jiān)事、高級管理人員(正確答案)答案解析：【解析】《證券市場禁入規(guī)定》第三條規(guī)定，下列人員違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會可以根據(jù)情節(jié)嚴重的程度，采取證券市場禁入措施：(一)發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，其他信息披露義務(wù)人或者其他信息披露義務(wù)人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；(二)發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人或者發(fā)行人、上市公司控股股東、實際控制人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；(三)證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)部門負責人、分支機構(gòu)負責人或者其他證券從業(yè)人員；(四)證券公司的控股股東、實際控制人或者證券公司控股股東、實際控制人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；(五)證券服務(wù)機構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員等從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員和證券服務(wù)機構(gòu)的實際控制人或者證券服務(wù)機構(gòu)實際控制人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；(六)證券投資基金管理人、證券投資基金托管人的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)負責人或者其他證券投資基金從業(yè)人員；(七)中國證監(jiān)會認定的其他違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定的有關(guān)責任人員。22、根據(jù)《證券市場禁入規(guī)定》的規(guī)定，可以對有關(guān)責任人員從輕、減輕或者免予采取證券市場禁入措施的情形包括()。【多選題】*A．主動消除或者減輕違法行為危害后果的(正確答案)B．配合查處違法行為有立功表現(xiàn)的(正確答案)C．受他人指使、脅迫有違法行為，且能主動交待違法行為的(正確答案)D．共同違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，需要采取證券市場禁入措施的的負次要責任的人員(正確答案)答案解析：【解析】ABC三項，《證券市場禁入規(guī)定》第七條規(guī)定，有下列情形之一的，可以對有關(guān)責任人員從輕、減輕或者免予采取證券市場禁入措施：(一)主動消除或者減輕違法行為危害后果的；(二)配合查處違法行為有立功表現(xiàn)的；(三)受他人指使、脅迫有違法行為，且能主動交待違法行為的；(四)其他可以從輕、減輕或者免予采取證券市場禁入措施的。D項，第八條規(guī)定，共同違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，需要采取證券市場禁入措施的，對負次要責任的人員，可以比照應(yīng)負主要責任的人員，適當從輕、減輕或者免予采取證券市場禁入措施。23、根據(jù)《預(yù)算法》，預(yù)算年度開始后，各級預(yù)算草案在本級人民代表大會批準前，可以安排的支出包括()?！径噙x題】*A．法律規(guī)定必須履行支付義務(wù)的支出(正確答案)B．參照上一年同期的預(yù)算支出數(shù)額安排必須支付的本年度部門基本支出(正確答案)C．用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理的支出(正確答案)D．上一年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出(正確答案)答案解析：【解析】《預(yù)算法》第五十四條第一款規(guī)定，預(yù)算年度開始后，各級預(yù)算草案在本級人民代表大會批準前，可以安排下列支出：(一)上一年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出；(二)參照上一年同期的預(yù)算支出數(shù)額安排必須支付的本年度部門基本支出、項目支出，以及對下級政府的轉(zhuǎn)移性支出；(三)法律規(guī)定必須履行支付義務(wù)的支出，以及用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理的支出。24、根據(jù)預(yù)算法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)國庫制度的表述中，正確的有()?！径噙x題】*A．一級預(yù)算對應(yīng)一級國庫(正確答案)B．各級國庫庫款的支配權(quán)屬于本級政府C．國家實行國庫集中收繳和集中支付制度(正確答案)D．無論是預(yù)算收入還是預(yù)算支出，均必須通過國庫進行(正確答案)答案解析：【解析】B項，《預(yù)算法》第五十九條第三款規(guī)定，各級國庫庫款的支配權(quán)屬于本級政府財政部門；除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，未經(jīng)本級政府財政部門同意，任何部門、單位和個人都無權(quán)凍結(jié)、動用國庫庫款或者以其他方式支配已入國庫的庫款。25、根據(jù)預(yù)算法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)國庫制度的表述中，正確的有()?！径噙x題】*A．一級預(yù)算對應(yīng)一級國庫(正確答案)B．各級國庫庫款的支配權(quán)屬于本級政府C．國家實行國庫集中收繳和集中支付制度(正確答案)D．無論是預(yù)算收入還是預(yù)算支出，均必須通過國庫進行(正確答案)答案解析：【解析】B項，《預(yù)算法》第五十九條第四款規(guī)定，各級國庫庫款的支配權(quán)屬于本級政府財政部門；除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，未經(jīng)本級政府財政部門同意，任何部門、單位和個人都無權(quán)凍結(jié)、動用國庫庫款或者以其他方式支配已入國庫的庫款。26、根據(jù)《預(yù)算法》，()等部門在預(yù)算執(zhí)行中，應(yīng)當加強對預(yù)算執(zhí)行的分析；發(fā)現(xiàn)問題時應(yīng)當及時建議本級政府采取措施予以解決?！径噙x題】*A．海關(guān)(正確答案)B．財政(正確答案)C．審計D．稅務(wù)(正確答案)答案解析：【解析】《預(yù)算法》第六十二條第二款規(guī)定，財政、稅務(wù)、海關(guān)等部門在預(yù)算執(zhí)行中，應(yīng)當加強對預(yù)算執(zhí)行的分析；發(fā)現(xiàn)問題時應(yīng)當及時建議本級政府采取措施予以解決。27、經(jīng)全國人民代表大會批準的中央預(yù)算和經(jīng)地方各級人民代表大會批準的地方各級預(yù)算，在執(zhí)行中應(yīng)當進行預(yù)算調(diào)整的情況包括()。【多選題】*A．需要調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的(正確答案)B．需要增加或者減少預(yù)算總支出的(正確答案)C．需要調(diào)減預(yù)算安排的重點支出數(shù)額的(正確答案)D．需要增加或者減少舉借債務(wù)數(shù)額的答案解析：【解析】《預(yù)算法》第六十七條規(guī)定，經(jīng)全國人民代表大會批準的中央預(yù)算和經(jīng)地方各級人民代表大會批準的地方各級預(yù)算，在執(zhí)行中出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)當進行預(yù)算調(diào)整：(一)需要增加或者減少預(yù)算總支出的；(二)需要調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的；(三)需要調(diào)減預(yù)算安排的重點支出數(shù)額的；(四)需要增加舉借債務(wù)數(shù)額的。28、根據(jù)預(yù)算法律制度的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于預(yù)算調(diào)整的表述中，正確的有()。【多選題】*A．在預(yù)算執(zhí)行中，地方各級政府因上級政府增加不需要本級政府提供配套資金的專項轉(zhuǎn)移支付而引起的預(yù)算支出變化，不屬于預(yù)算調(diào)整(正確答案)B．地方各級預(yù)算的調(diào)整方案經(jīng)批準后，由本級政府報上一級政府備案(正確答案)C．縣級以上地方各級預(yù)算的調(diào)整方案應(yīng)當提請本級人民代表大會審查和批準D．在預(yù)算執(zhí)行中，需要增加舉借債務(wù)數(shù)額的應(yīng)當依據(jù)法定條件和程序進行預(yù)算調(diào)整(正確答案)答案解析：【解析】C項，《預(yù)算法》第六十九條第七款規(guī)定，縣級以上地方各級預(yù)算的調(diào)整方案應(yīng)當提請本級人民代表大會常務(wù)委員會審查和批準。29、根據(jù)預(yù)算法律制度的規(guī)定，中央決算草案應(yīng)當()?！径噙x題】*A．由國務(wù)院財政部門編制(正確答案)B．經(jīng)國務(wù)院審計部門審計(正確答案)C．報國務(wù)院審定(正確答案)D．提請全國人民代表大會審查和批準答案解析：【解析】《預(yù)算法》第七十七條第一款規(guī)定，國務(wù)院財政部門編制中央決算草案，經(jīng)國務(wù)院審計部門審計后，報國務(wù)院審定，由國務(wù)院提請全國人民代表大會常務(wù)委員會審查和批準。30、根據(jù)《預(yù)算法》，縣級以上各級人大常委會和鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人大對本級決算草案應(yīng)當重點審查的內(nèi)容包括()?！径噙x題】*A．支出政策實施情況和重點支出、重大投資項目資金的使用及績效情況(正確答案)B．本級預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行情況(正確答案)C．經(jīng)批準舉借債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用、償還等情況(正確答案)D．超收收入安排情況，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的規(guī)模和使用情況(正確答案)答案解析：【解析】《預(yù)算法》第七十九條第一款規(guī)定，縣級以上各級人民代表大會常務(wù)委員會和鄉(xiāng)、民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)人民代表大會對本級決算草案，重點審查下列內(nèi)容：(一)預(yù)算收入情況；(二)支出政策實施情況和重點支出、重大投資項目資金的使用及績效情況；(三)結(jié)轉(zhuǎn)資金的使用情況；(四)資金結(jié)余情況；(五)本級預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行情況；(六)財政轉(zhuǎn)移支付安排執(zhí)行情況；(七)經(jīng)批準舉借債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用、償還等情況；(八)本級預(yù)算周轉(zhuǎn)金規(guī)模和使用情況；(九)本級預(yù)備費使用情況；(十)超收收入安排情況，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的規(guī)模和使用情況；(十一)本級人民代表大會批準的預(yù)算決議落實情況；(十二)其他與決算有關(guān)的重要情況。31、根據(jù)預(yù)算法律制度的規(guī)定，我國的預(yù)算監(jiān)督包括()。【多選題】*A．權(quán)力機關(guān)的監(jiān)督(正確答案)B．各級政府財政部門的監(jiān)督(正確答案)C．縣級以上政府審計部門的監(jiān)督(正確答案)D．上級政府的監(jiān)督(正確答案)答案解析：【解析】《預(yù)算法》第八十三條規(guī)定，我國的預(yù)算監(jiān)督包括：(一)權(quán)力機關(guān)對預(yù)算的監(jiān)督；(二)政府機關(guān)對預(yù)算的監(jiān)督；(三)各級政府專門機構(gòu)