施工項目財務(wù)管理制度

施工項目財務(wù)管理制度施工項目財務(wù)管管理制度是是以項目部部為獨立核核算單位的的財務(wù)管理理制度，是是施工項目目管理中現(xiàn)現(xiàn)金管理，成成本核算和和成本控制制的重要手手段之一，是是鏈接建筑筑材料計劃劃、采購和和報銷的重重要環(huán)節(jié)。是是結(jié)算項目目總承包單單位與勞務(wù)務(wù)承包、項項目分包、專專業(yè)承包之之間經(jīng)濟往往來的方法法和手段。結(jié)結(jié)合公司經(jīng)經(jīng)營特點分分列以下幾幾點：1、項目開工前前前期，按公公司司領(lǐng)導(dǎo)及及項目目部訂立立的各各項目財財務(wù)目目標(biāo)。確確認(rèn)成成本率，費費用用率，利利潤率率。由公司領(lǐng)導(dǎo)層會會會議決定定，財財務(wù)備案案。做做為項目目運行行過程中中財務(wù)務(wù)工作標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。2、按項目不同同同確立項目目進進度計劃劃，采采購計劃劃，送送財務(wù)部部備案案。根據(jù)項目部的項項項目進度度計劃劃表采購購部編編制采購購資金金計劃。每每月月未提供供下月月以下報報表：：項目進度計劃（項項目經(jīng)理提供供財務(wù)備案），項目資金計劃：：：采購資資金計計劃（采采購部部經(jīng)項目目經(jīng)理理確認(rèn)提提供）進度款資金計劃劃劃（項目目部提提供）項目內(nèi)部運行資資資金計劃劃（項項目部提提供）備注：項目資金金金計劃以以上三三點可以以分開開列表，也也可可以合并并列表表。以上內(nèi)容需提供供供月報表表每月月25日送達(dá)公公司司，和周周報表表每周日日前送送達(dá)。3、實施項目進進進度和材料料采采購的財財務(wù)要要求。按項目施工的三三三大項來來進行行詳細(xì)說說明。項項目施工工分為為材料，人人工工，費用用。各各個項目目采用用備用金金制度度，用于于項目目日常開開支，備備用金金金額為為5000元。材料采購1、材料采購根根根據(jù)采購計計劃劃單按大大宗材材料與零零星材材料采購購，凡凡是購進進的各各種材料料及其其物品必必須持持購物發(fā)發(fā)票（盡盡最大可可能取取得正式式發(fā)票票）。2、大宗材料（指指指砂石、砌砌塊塊、鋼材材、水水泥等分分批量量進場的的建筑筑材料）按按各各廠家分分別要要求開票票，月月結(jié)或一一段時時間結(jié)款款。材材料進場場，保保管員必必須填填制材料料采購購入庫單單，項項目經(jīng)理理及相相關(guān)人員員簽字字后報銷銷。報報銷大宗宗材料料應(yīng)附采采購入入庫單及及領(lǐng)款款人收據(jù)據(jù)，及及時報財財務(wù)部部門進行行財務(wù)務(wù)處理。3、零星材料（指指指大宗材材料以以外的材材料采采購）由由采購購員提供供取的的發(fā)票或或收據(jù)據(jù)，由領(lǐng)領(lǐng)用人人簽字，項項目目經(jīng)理簽簽字。注注明用途途和內(nèi)內(nèi)容。4、項目具備設(shè)設(shè)設(shè)立倉管的的前前提下，倉倉管管員應(yīng)做做倉管管流水賬賬，所所有入倉倉材料料應(yīng)填制制材料料采購入入庫單單，出倉倉材料料填制材材料領(lǐng)領(lǐng)用出庫庫單。逐逐日逐筆筆記錄錄，以上上單據(jù)據(jù)應(yīng)有相相關(guān)人人員簽字字后生生效。所所有單單據(jù)定期期報財財務(wù)審核核備查查。做好好材料料月總結(jié)結(jié)。（含含大宗材材料月月統(tǒng)計報報表，庫庫存材料料清單單）二、項目人工支支支出1、根據(jù)項目需需需求各工種種選選擇分包包施工工班組和和零工工作業(yè)。簽簽定定的班組組分包包合同，復(fù)復(fù)印印件留項項目備備用，原原件交交由財務(wù)務(wù)存檔檔。2、項目分包工工工程款按項項目目部和工工程部部測算與與審核核的形象象進度度表來審審批，按按審批的的進度度款資金金計劃劃撥款。每每月月十五號號進行行財務(wù)相相關(guān)手手續(xù)。3、項目人工支支支出財務(wù)審審批批應(yīng)提供供分包包合同復(fù)復(fù)印件件，項目目形象象進度表表。按按資金計計劃表表審批內(nèi)內(nèi)附上上工資表表和領(lǐng)領(lǐng)款收據(jù)據(jù)到財財務(wù)部辦辦理。4、零工作業(yè)的的的情況下項項目目部應(yīng)提提供由由零工簽簽字確確認(rèn)的用用工核核算單，經(jīng)經(jīng)現(xiàn)現(xiàn)場人員員確認(rèn)認(rèn)，項目目經(jīng)理理批準(zhǔn)后后一段段時間匯匯總交交由財務(wù)務(wù)支付付。三、費用項目費用一般分分分為交通通費，車車輛費，電電話話費，差差旅費費，福利利費，辦辦公費，招招待待費。現(xiàn)現(xiàn)按以以上分類類分項項說明。1、交通費————項目和公公司司所在地地市內(nèi)內(nèi)辦事或或回公公司開會會學(xué)習(xí)習(xí)交通費費計入入交通費費。2、車輛費————項目上關(guān)關(guān)于于車輛使使用過過程中發(fā)發(fā)生的的各項費費用計計入車輛輛費，其其中包含含油料料，維修修等。3、電話費————項目人員員按按出勤情情況每每人每月100元補貼，計計計入電話話費。4、差旅費————項目人員員因因公事出出差，出出差期間間吃住住行所發(fā)發(fā)生費費用計入入差旅旅費。5、福利費————項目運行行過過程中駐駐外人人員所發(fā)發(fā)生的的房租、水水電電、大型型生活活用品，計計入入福利費費。6、辦公費————項目上發(fā)發(fā)生生的各類類辦公公用品，打打印印，復(fù)印印等，計計入辦公公費。7、招待費————項目上發(fā)發(fā)生生的外聯(lián)聯(lián)公關(guān)關(guān)費用，包包含含招待相相關(guān)人人員吃住住行的的費用。計計入入招待費費。4、對各款項審審審核依據(jù)及及報報銷要求求。一、項目進度計計計劃表應(yīng)應(yīng)由項項目經(jīng)理理提供供，報工工程部部總工審審核后后交由總總經(jīng)理理審批。按按表表上顯示示簽字字。二、資金計劃表表表應(yīng)由項項目部部每月25日和每周周日日前上報報。經(jīng)經(jīng)采購部部確認(rèn)認(rèn)，報工工程部部財務(wù)部部審核核，總經(jīng)經(jīng)理簽簽字生效效。財財務(wù)備份份，以以此為財財務(wù)審審核依據(jù)據(jù)。三、根據(jù)以上表表表格到財財務(wù)填填制借款款單，注注明借款款事由由（工程程預(yù)付付款），借借款款單位（項項目目名稱），借借款金額（大大寫），備注注事項，借款款人簽字，日日期，審批人人簽字。四、報銷注明報報報銷日期期，項項目編號號，項項目名稱稱，單單據(jù)張數(shù)數(shù)，報報銷內(nèi)容容和金金額。按按報銷銷單上現(xiàn)現(xiàn)示的的相關(guān)負(fù)負(fù)責(zé)人人簽字才才能生生效。送送財務(wù)務(wù)審核前前項目目負(fù)責(zé)人人需先先簽字，確確認(rèn)認(rèn)事項的的合理理性。五、報銷審核按按按照材料料，人人工，和和費用用分開報報銷（單單據(jù)和金金額小小的情況況下可可以匯總總報銷銷）。所所有票票椐按照照正規(guī)規(guī)發(fā)票與與非正正規(guī)發(fā)票票分開開粘貼原原則，所所有票據(jù)據(jù)要項項目負(fù)責(zé)責(zé)人簽簽字確認(rèn)認(rèn)。材料報銷時應(yīng)按按按材料種種類分分項匯總總?cè)缟吧笆?、砌砌塊、鋼鋼材、水水泥等等。票椐椐上應(yīng)應(yīng)清晰體體現(xiàn)購購貨日期期，內(nèi)內(nèi)容與金金額及及銷貨單單位名名稱和電電話。材材料報銷銷時應(yīng)應(yīng)附材料料采購購計劃單單與材材料入庫庫單。人工按工種匯總總總，如土土工、模模板工、水水電電工、鋼鋼筋工工、油漆漆工。特特殊工種種領(lǐng)款款時還應(yīng)應(yīng)附上上證件復(fù)復(fù)印件件。應(yīng)附附領(lǐng)款款收據(jù)及及人工工工資表表，收收據(jù)上清清晰體體現(xiàn)項目目名稱稱，工種種，工工時，金金額，領(lǐng)領(lǐng)款人簽簽字，蓋蓋手印，電電話話號碼。費用按照交通費費費，車輛輛費，電電話費，差差旅旅費，福福利費費，辦公公費，招招待費等等七大大項所示示，單單據(jù)多的的情況況下交通通費，差差旅費，招招待待費單獨獨粘貼貼。發(fā)票票上無無法體現(xiàn)現(xiàn)用途途的，應(yīng)應(yīng)在票票據(jù)上或或粘貼貼單上注注明。交交通費，差差旅旅費，招招待費費按各種種粘貼貼單粘貼貼。六、審批由財務(wù)務(wù)務(wù)部會計計先審審核，審審核后后在票據(jù)據(jù)上加加蓋審核核蓋交交由財務(wù)務(wù)主管管審核并并加蓋蓋審核騎騎縫蓋蓋。各部部門領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)應(yīng)在有有審核騎騎縫蓋蓋的報銷銷單上上簽字。如如無無審核騎騎縫蓋蓋不予簽簽字。七、最后報銷人人人將已簽簽字的的報銷單單交由由出納處處，由由財務(wù)安安排付付款。八、所有預(yù)付款款款、備用用金應(yīng)應(yīng)在付款款日起起一周內(nèi)內(nèi)到財財務(wù)報賬賬，地地區(qū)遠(yuǎn)的的項目目有開例例會的的應(yīng)帶回回報銷銷。如不不開例例會的也也要按按以上要要求將將票據(jù)以以郵寄寄方式寄寄回公公司。財務(wù)部2012年2月月月22日附件：為了保證公司員員員工工作作與生生活需要要，規(guī)規(guī)范補貼貼、差差旅等管管理，本本著勤儉儉節(jié)約約、強化化管理理的原則則制定定本辦法法。電話費：公司主主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)按每每月每人300元報銷，項項項目經(jīng)理理按每每月每人200元報銷，項項項目人員員及辦辦公室人人員每每月每人100元報銷。二、伙食補助費費費：辦公公室人人員每人人每天天10元，項目目人人員每人人每月月300元。在每每月月工資中中體現(xiàn)現(xiàn)。三、差旅費：：員工差旅費報銷銷銷范圍包包括城城市間交交通費費、住宿宿費、伙伙食補助助費和和市內(nèi)交交通費費。標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)如下下：（1）當(dāng)天內(nèi)往往返返的短途出出出差視同同出勤勤，除往往返交交通費實實報實實銷外，超超過過8小時有晚晚餐餐補助10元/人/天，此外外不不再享有有其他他補助；；（2）超過1天天的的為長途出出出差，按按省內(nèi)內(nèi)省外標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，超超標(biāo)自理理：省內(nèi)出差交通：：：汽車、火火車車動車硬硬座、輪輪船經(jīng)濟濟艙。住宿標(biāo)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：150元/人/天。出差補補補助：一一般人人員20元/人/天，項目目經(jīng)經(jīng)理30元/人/天。省外出差交通：：：單程公公里數(shù)數(shù)在1000公里以內(nèi)內(nèi)的的軟座動動車，軟軟臥火車車。單單程公司司數(shù)在在1000公里以外外的的可乘坐坐經(jīng)濟濟艙航班班住宿標(biāo)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：國國內(nèi)一一級城市市（北北京，上上海，廣廣州，深深圳，天天津等）260元/人/天，其它它省省市為200元/人/天。出差補補補助：一一般人人員30元/人/天，項目目經(jīng)經(jīng)理40元/人/天。出差人員需提供供供住宿發(fā)發(fā)票，無無住宿發(fā)發(fā)票的的不予報報銷住住宿費。市市間間交通費費按標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)憑票票報銷銷無發(fā)票票不予予報銷。（3）出差期間間的的交際應(yīng)酬酬酬費，須須事先先請示項項目主主管審批批報總總經(jīng)理備備忘；；（4）到公司學(xué)學(xué)習(xí)習(xí)、培訓(xùn)、參參加會議等，不不記入差旅費費。（5）補助計算算：：以車票和和和飛機票票上時時間13：00為基準(zhǔn)，前前前后到達(dá)達(dá)或出出發(fā)的算算半天天補助。四、福利費遠(yuǎn)途上班人員享享享受一年年一次次探親報報銷往往返路費費待遇遇，單程1000公里