S2b2c新模式社交電商稅收征管研究

S2b2c新模式社交電商稅收征管研究S2b2c新模式社交電商稅收征管研究

摘要：社交電商作為當(dāng)前電商市場(chǎng)上的新型模式，正在迅速發(fā)展。然而，該模式中的稅收征管問題一直備受關(guān)注。本文通過對(duì)S2b2c新模式的定義，特點(diǎn)和發(fā)展現(xiàn)狀的剖析，探討它在稅收征管上的存在問題，并提出對(duì)策。研究表明，強(qiáng)化監(jiān)管、加強(qiáng)信息披露、建立合理稅制等措施有助于解決該模式下稅收征管問題。

關(guān)鍵詞：S2b2c新模式；社交電商；稅收征管；存在問題；對(duì)策

一、S2b2c新模式的定義及特點(diǎn)

S2b2c新模式是指一種在社交媒體（如微信、微博等）基礎(chǔ)上，通過線下商家的實(shí)物供應(yīng)，由社交媒體中的大V等社交媒體代表推薦產(chǎn)品的電商模式。它是以其強(qiáng)大的社交能力為基礎(chǔ)的商業(yè)類型，將傳統(tǒng)商業(yè)活動(dòng)轉(zhuǎn)化為基于信任和關(guān)系的在線交易行為。

由于其采取了類似于團(tuán)購的方式，引導(dǎo)用戶互相邀請(qǐng)，“口耳相傳”等，所以說也被稱為“O2O2O模式”。

該模式的特點(diǎn)主要有以下幾點(diǎn)：

（1）結(jié)合了在線和線下模式，融合了電商和實(shí)體店的優(yōu)點(diǎn)，為用戶帶來更便捷的購物體驗(yàn)。

（2）社交媒體代表如大V等，通過社群的力量來推薦產(chǎn)品，成功實(shí)現(xiàn)了社交電商的崛起。

（3）與傳統(tǒng)電商相比，社交電商存在著更低的成本和更快的銷售速度，具有更強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

但同時(shí)，該模式下也存在著諸多問題，其中稅收征管問題廣受關(guān)注，下面我們將對(duì)該問題進(jìn)行探討。

二、S2b2c新模式的稅收征管問題

2.1稅費(fèi)難以收取

由于S2b2c新模式中，第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)與商家之間并不直接交易，平臺(tái)獲得的收益也不是售貨收入，所以征稅難度較大。而對(duì)于大V等，作為推廣者，從商家處獲得的傭金也難以監(jiān)管征收，難以避免謊報(bào)數(shù)據(jù)、逃稅等問題。

2.2缺乏信息公開透明

由于電商平臺(tái)與商家之間存在著鏈?zhǔn)疥P(guān)系，所以商家和大V等的信息公開透明度較低，稅務(wù)部門難以找到排查線索，從而難以保證稅款征收的公平和及時(shí)性。

2.3稅收征管的制度缺失

當(dāng)前稅收征管制度對(duì)于S2b2c新模式下的稅收征管尚未建立，缺乏完整的評(píng)估、分級(jí)分類和征管規(guī)定，導(dǎo)致稅收征管方面存在種種困難。

三、對(duì)策

3.1強(qiáng)化監(jiān)管

應(yīng)該建立并健全社交電商稅收征管制度，強(qiáng)化對(duì)第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)與商家之間的信用管理，理順推廣者的稅費(fèi)征收渠道，加大對(duì)企業(yè)逃稅行為的打擊力度等，以保證稅款征收的有效性和公平性。

3.2加強(qiáng)信息披露

應(yīng)該建立基于稅收征管大數(shù)據(jù)的S2b2c新模式企業(yè)報(bào)稅信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)稅收征管的實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。同時(shí)，稅務(wù)部門還應(yīng)督促平臺(tái)及商家、推廣者等主體對(duì)銷售服務(wù)質(zhì)量、收益分配等信息進(jìn)行逐步公開，保證信息的公開透明度。

3.3建立合理稅制

建立適配社交電商的稅收征管政策和稅制，并在制度設(shè)計(jì)上盡量符合企業(yè)實(shí)際情況。例如，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的收入，可以采用單獨(dú)稅制或者合并征收，同時(shí)也可以針對(duì)不同類型主體稅收情況給予不同的減免或優(yōu)惠政策。

四、結(jié)論

目前，S2b2c新模式的發(fā)展已經(jīng)與我們的生活和商業(yè)緊密相連，但稅收征管的問題一直未能完全解決。因此需要加強(qiáng)對(duì)S2b2c新模式的評(píng)估和分析，建立適合的政策和稅制，提高征稅的難度和懲罰力度，以促進(jìn)社交電商領(lǐng)域的健康發(fā)展。社交電商是當(dāng)下電子商務(wù)發(fā)展的重要趨勢(shì)之一，尤其在疫情期間更顯得重要。然而，由于其新興性質(zhì)和特殊的商業(yè)模式，對(duì)于稅收征管帶來了諸多困難。本文從稅收征管的角度出發(fā)，分析了社交電商稅收征管存在的問題，并提出了相應(yīng)的對(duì)策。

首先，社交電商的商業(yè)模式和交易方式與傳統(tǒng)電商有很大不同，導(dǎo)致稅收征管難度加大。其次，社交電商的參與主體眾多，稅收主體的確定也較為復(fù)雜。此外，社交電商的推廣方式和市場(chǎng)規(guī)模對(duì)稅收征管帶來了很大挑戰(zhàn)。這些因素都導(dǎo)致了稅收征管的不完善和難度加大。

針對(duì)以上問題，本文提出了三點(diǎn)對(duì)策。首先，應(yīng)該建立并健全社交電商稅收征管制度，強(qiáng)化對(duì)第三方網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)與商家之間的信用管理，理順推廣者的稅費(fèi)征收渠道，加大對(duì)企業(yè)逃稅行為的打擊力度等，以保證稅款征收的有效性和公平性。其次，應(yīng)該建立基于稅收征管大數(shù)據(jù)的S2b2c新模式企業(yè)報(bào)稅信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)稅收征管的實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。同時(shí)，稅務(wù)部門還應(yīng)督促平臺(tái)及商家、推廣者等主體對(duì)銷售服務(wù)質(zhì)量、收益分配等信息進(jìn)行逐步公開，保證信息的公開透明度。最后，建立適配社交電商的稅收征管政策和稅制，并在制度設(shè)計(jì)上盡量符合企業(yè)實(shí)際情況。

總之，社交電商作為電子商務(wù)的一個(gè)新興形態(tài)，雖然具有較大的發(fā)展?jié)摿褪袌?chǎng)空間，但其稅收征管問題也需要引起重視和解決。在稅收征管方面，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)其評(píng)估和分析，建立適合的政策和稅制，提高征稅的難度和懲罰力度，以促進(jìn)社交電商領(lǐng)域的健康發(fā)展。除了以上的對(duì)策外，針對(duì)社交電商稅收征管問題，還可以從以下三個(gè)方面進(jìn)行探索和實(shí)踐。

一是加強(qiáng)跨境電商稅收征管。隨著社交電商的國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)，跨境電商也面臨著國(guó)家稅收征管的難題。這需要加強(qiáng)國(guó)與國(guó)之間的稅收合作和信息共享，并開展多邊稅收談判和協(xié)調(diào)，建立跨境電商稅收征管機(jī)制。

二是推進(jìn)稅收數(shù)字化。稅收數(shù)字化是稅務(wù)管理的重要趨勢(shì)，可以通過建立數(shù)字化的稅務(wù)管理平臺(tái)和智能化的征稅流程，實(shí)現(xiàn)稅收征管的高效化和精準(zhǔn)化。這也有助于提高稅收征收的質(zhì)量和效率。

三是鼓勵(lì)社交電商和稅收征管的合作創(chuàng)新。社交電商可以采取多種方式互動(dòng)與稅收征管機(jī)構(gòu)合作，比如通過數(shù)據(jù)共享和協(xié)同實(shí)現(xiàn)平臺(tái)信用評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管等方面的合作，提高稅收征管的水平和效果。

總之，解決社交電商稅收征管問題需要多方面的參與和合作，不僅需要政府部門加強(qiáng)監(jiān)管和管理，還需要企業(yè)和平臺(tái)主動(dòng)配合和創(chuàng)新，才能共同推進(jìn)社交電商的健康發(fā)展和稅收征管的優(yōu)化提升。四是加大執(zhí)法力度和處罰力度。對(duì)于違法行為，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行稅收法律法規(guī)的規(guī)定，加大執(zhí)法力度和處罰力度，對(duì)于惡意逃稅和虛假申報(bào)的企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行懲罰，并通過公開曝光等方式增加違法成本和社會(huì)輿論壓力，更好地維護(hù)稅收征管的公平公正。

五是加強(qiáng)社會(huì)宣傳和法制教育。社交電商平臺(tái)和企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)社會(huì)宣傳和法制教育，提高用戶和合作伙伴的稅收意識(shí)和納稅意識(shí)，促進(jìn)納稅人自覺履行稅收義務(wù)，增強(qiáng)稅收征管的公眾信任和社會(huì)支持。

六是倡導(dǎo)行業(yè)自律和規(guī)范經(jīng)營(yíng)。社交電商平臺(tái)和企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極倡導(dǎo)行業(yè)自律和規(guī)范經(jīng)營(yíng)，建立良好的經(jīng)營(yíng)和信用機(jī)制，倡導(dǎo)良好的商業(yè)道德和稅收納稅觀念，自覺履行社會(huì)責(zé)任，促進(jìn)社交電商行業(yè)的健康發(fā)展和稅收征管的順利實(shí)施。

總的來說，社交電商的稅收征管問題是一個(gè)比較復(fù)雜的問題，需要各方面的共同努力來解決。政府部門應(yīng)該建立合理的稅收政策和征管機(jī)制，社交電商平臺(tái)和企業(yè)應(yīng)當(dāng)自覺履行稅收義務(wù)，加強(qiáng)稅收意識(shí)和自律管理，共同推進(jìn)社交電商行業(yè)的健康發(fā)展和稅收征管的優(yōu)化提升。七是加強(qiáng)國(guó)際合作和信息共享。社交電商行業(yè)的發(fā)展已經(jīng)具有國(guó)際性和跨境性，因此需要加強(qiáng)國(guó)際合作和信息共享。政府應(yīng)加強(qiáng)國(guó)際稅收合作，積極參與國(guó)際稅收規(guī)則的制定和實(shí)施，加強(qiáng)與國(guó)際稅收組織的合作，共同打擊跨境逃稅和避稅。社交電商平臺(tái)和企業(yè)應(yīng)積極參與國(guó)際稅收合規(guī)和信息共享，主動(dòng)履行稅收義務(wù)，增強(qiáng)合作伙伴和消費(fèi)者的信任度和競(jìng)爭(zhēng)力。

八是注重技術(shù)創(chuàng)新和數(shù)字化轉(zhuǎn)型。隨著數(shù)字化和信息化技術(shù)的發(fā)展，社交電商行業(yè)正在經(jīng)歷數(shù)字化轉(zhuǎn)型和技術(shù)創(chuàng)新。政府應(yīng)注重技術(shù)創(chuàng)新和數(shù)字化轉(zhuǎn)型的推動(dòng)，通過建設(shè)數(shù)字稅務(wù)平臺(tái)、采用數(shù)據(jù)挖掘和人工智能技術(shù)，提高稅收征管的效率和準(zhǔn)確率。同時(shí)，社交電商平臺(tái)和企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信息技術(shù)的投入和研發(fā)，提高財(cái)務(wù)和稅收征管的自動(dòng)化程度和協(xié)同性，更好地實(shí)現(xiàn)稅收征管的數(shù)字化管理。

九是改善稅收征管環(huán)境和服務(wù)。社交電商行業(yè)是新興產(chǎn)業(yè)，大多數(shù)企業(yè)和個(gè)人對(duì)于稅收征管的要求和規(guī)定可能不夠了解和熟悉，同時(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收服務(wù)和管理也需要進(jìn)一步改善和完善。政府應(yīng)加強(qiáng)稅收服務(wù)和管理，提高稅收服務(wù)的便利性和效率，建立優(yōu)質(zhì)納稅人數(shù)據(jù)庫和信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)，并不斷改進(jìn)稅收政策和征管機(jī)制，為社交電商行業(yè)的發(fā)展提供良好的稅收征管環(huán)境和服務(wù)保障。

綜上所述，社交電商的稅收征管問題涉及稅收政策、法律法規(guī)、自律管理、技術(shù)創(chuàng)新等方面，需要政府、社交電商平臺(tái)和企業(yè)、消費(fèi)者等多方面的共同努力。只有通過建立健全的稅收政策和征管機(jī)制、加強(qiáng)稅收知識(shí)宣傳和教育、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新和數(shù)字化轉(zhuǎn)型、改進(jìn)稅收服務(wù)和管理等方面的措施，才能更好地推進(jìn)社交電商行業(yè)的健康發(fā)展和稅收征管的良性循環(huán)，實(shí)現(xiàn)稅收征管和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的共贏。十、結(jié)語

社交電商行業(yè)是一個(gè)全新的發(fā)展領(lǐng)域，具有廣闊的市場(chǎng)空間和良好的發(fā)展前景。然而，稅收征管問題一直是這個(gè)行業(yè)面臨的困境和挑戰(zhàn)。本文通過對(duì)社交電商稅收征管問題的分析，提出了政府、企業(yè)、消費(fèi)者等多方面的解決方案，旨在促進(jìn)此行業(yè)的健康發(fā)展和稅收征管的優(yōu)化。

在具體實(shí)踐中，需要各方共同努力，進(jìn)行有效的合作和溝通。政府應(yīng)堅(jiān)持稅收政策的穩(wěn)定性和透明性，加強(qiáng)對(duì)社交電商行業(yè)的規(guī)范化管理和監(jiān)管，提供更好的稅收征管服務(wù)和支持。社交電商平臺(tái)和企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自律管理，提高財(cái)務(wù)和稅收管理的自動(dòng)化程度和協(xié)同性，推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新和數(shù)字化轉(zhuǎn)型。消費(fèi)者應(yīng)提高對(duì)稅收征管的意識(shí)和自覺性，依法繳納稅款，營(yíng)造良好的稅收征管環(huán)境。

總之，稅收征管問題是一個(gè)系統(tǒng)性、復(fù)雜性、長(zhǎng)期性的問題，需要政府、企業(yè)、消費(fèi)者等多方面的合作和共同努力。只有通過有效的措施和策略，才能更好地推進(jìn)社交電商行業(yè)的健康發(fā)展和稅收征管的良性循環(huán)，從而實(shí)現(xiàn)稅收征管和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的共贏。稅收征管問題不僅僅存在于社交電商行業(yè)，還存在于其他行業(yè)和領(lǐng)域中。因此，通過社交電商稅收征管的實(shí)踐和探索，也可以為其他行業(yè)和領(lǐng)域提供一些借鑒和啟示。

同時(shí)，隨著科技的不斷發(fā)展和應(yīng)用，稅收征管也面臨著新的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。數(shù)字化轉(zhuǎn)型和智能化應(yīng)用將大大提高稅收征管的效率和準(zhǔn)確性，為稅收征管帶來巨大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

總之，稅收征管是國(guó)家的一項(xiàng)重要職責(zé)，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著重要的作用。加強(qiáng)稅收征管，不僅可以提高國(guó)家