財(cái)務(wù)報(bào)銷制度(精選)

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第一篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程范本

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程范本

財(cái)務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,提倡一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

本制度按照相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際狀況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出等,以下分離解釋報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。(本制度適用公司全體員工)

財(cái)務(wù)管理規(guī)定

1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

2、其他暫時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3、各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

4、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍用法的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。

5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

一、借款流程

1、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須徹低一致，不得涂改)。

2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

3、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

二、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

三、費(fèi)用報(bào)銷的普通規(guī)定

1、報(bào)銷人務(wù)必取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2、填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注重:按照費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目仔細(xì)寫(xiě)，注明附件張數(shù);金額大小寫(xiě)須徹低一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

4、報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報(bào)銷的普通流程:報(bào)銷人收拾報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

差旅費(fèi)報(bào)銷流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，具體注明出差地點(diǎn)、目的、行程支配、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，按照差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

一、總則

1、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,提倡一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

2、本制度按照相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際狀況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分離解釋報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

3、本制度適用公司全體員工。

二、借支管理規(guī)定及借支流程

1、借款管理規(guī)定

(請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注好.HAoworD.COM)(1)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(2)其他暫時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(3)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(4)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍用法的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(5)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

2、回款流程

(1)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《領(lǐng)款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須徹低一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(2)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批。

(3)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。三、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

2、費(fèi)用報(bào)銷的普通規(guī)定

(1)報(bào)銷人務(wù)必取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(2)填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注重:按照費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目仔細(xì)寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須徹低一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(3)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(4)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

3、費(fèi)用報(bào)銷的普通流程:報(bào)銷人收拾報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批→到出納處報(bào)銷。

4、差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

差旅報(bào)銷制度另有制度具體解釋。

5、電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(1)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

①.移動(dòng)通訊費(fèi)：商務(wù)部經(jīng)理100元/月，業(yè)務(wù)員50元/月。

②.固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作務(wù)必的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。嚴(yán)禁員工在上班期間打私人電話。

(2)報(bào)銷流程

①.公司人力資源部每月初（5日前）將上月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

②.話費(fèi)補(bǔ)貼在當(dāng)月工資中一并發(fā)放。

③.固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異樣變動(dòng)狀況應(yīng)到電信局查明緣由，特別狀況報(bào)總經(jīng)理指示處理方法。

6、交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(1)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

①.員工因公需求用車可按照公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的狀況下經(jīng)綜合部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。

②.市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

(2)報(bào)銷流程

①.員工收拾交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。

②.審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

③.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

7、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（1）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（2）報(bào)銷流程

①．購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度按照需要及庫(kù)存狀況按預(yù)算管理方法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理方法規(guī)定報(bào)批。

②．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

③．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月按照行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

8、款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

（1）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

①.款待費(fèi)：為了規(guī)范款待費(fèi)的支出，大額款待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

②.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司按照需求統(tǒng)籌支配，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需要應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源按照實(shí)際需求編制培訓(xùn)方案報(bào)總經(jīng)理審批。③.資料費(fèi)：在保證滿足需求的前提下，盡量節(jié)省成本，注重資源分享。各部門在購(gòu)買資料前務(wù)必先填寫(xiě)《物品申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前務(wù)必到行政部資料管理人員處舉行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用：按照實(shí)際需求據(jù)實(shí)支付。

(2)報(bào)銷流程：

①.款待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷普通規(guī)定及普通流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

②.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員按照審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

③.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

④.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

四、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

1、工薪福利等支出包括工資、暫時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用根據(jù)資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、工薪福利支付流程

(1)工資支付流程：

①每月10日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公攢金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。

②總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配。

③財(cái)務(wù)部按照獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表。

④按工薪審批程序?qū)徟?/p>

⑤每月10日由財(cái)務(wù)部通過(guò)現(xiàn)金形式支付工資。

⑥每月15之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金舉行核實(shí)。

（2）暫時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（3）社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部舉行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明緣由并按實(shí)際狀況舉行調(diào)節(jié)。

（4）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理舉行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

五、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

1、專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、詢問(wèn)顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣揚(yáng)活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

2、軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

(1)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

(2）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

(3)結(jié)賬報(bào)銷：①資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；②按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；③?cái)務(wù)部按照審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；④若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(1)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他全部特地立項(xiàng)的費(fèi)用（含詢問(wèn)顧問(wèn)、廣告及宣揚(yáng)

活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(2)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用普通金額較大，由主管部門經(jīng)理按照實(shí)際需求向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

(3)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

①．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

②．簽訂合同：由挺直負(fù)責(zé)部門與合作方簽糾正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

③．付款流程：a、由經(jīng)辦人收拾發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷普通規(guī)定）；b、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長(zhǎng)審批；c、財(cái)務(wù)部按照審批后的報(bào)銷單金額付款；d、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

六、報(bào)銷時(shí)光的詳細(xì)規(guī)定

1、為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作支配，便利員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)光詳細(xì)支配如下：

（1）財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)光月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

（2）借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)光限制，可隨時(shí)辦理。

七、附則

1、本制度說(shuō)明權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

2、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程規(guī)定（試行稿）

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,提倡一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度按照相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際狀況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分離解釋報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他暫時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：

1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍用法的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須徹低一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款審批單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的普通規(guī)定

(一)報(bào)銷人務(wù)必取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注重:按照費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目仔細(xì)寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須徹低一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷2014元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報(bào)銷的普通流程:報(bào)銷人收拾報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

三亞陸和康頤財(cái)務(wù)部

2014-10-12

第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度按照相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際狀況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、貨款相關(guān)支出等,以下分離解釋報(bào)銷相關(guān)的流程及各項(xiàng)支出詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第四條借支管理規(guī)定

1.暫時(shí)借支，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

2.各項(xiàng)借支金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

3.借支銷賬規(guī)定：

⑴借支銷帳時(shí)應(yīng)以借支單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，原則上銷帳金額不允許大于借支金額，若大額超出，須經(jīng)總裁批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

⑵借領(lǐng)支票者應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

4.借支未還者不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借支從工資中扣回。

第五條借款流程

1.借支人按規(guī)定填寫(xiě)借支單，注明借支事由、借支金額（大小寫(xiě)須徹低一致，不得涂改）、支票、現(xiàn)金或信用卡。

2.借支流程：

借支人填寫(xiě)借支單―部門經(jīng)理審核簽字―會(huì)計(jì)復(fù)核―總裁審批―財(cái)務(wù)付款

3.財(cái)務(wù)付款：借支憑審批后的借支單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等

第七條費(fèi)用報(bào)銷的普通規(guī)定

1.報(bào)銷人務(wù)必取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2.填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注重:

⑴按照費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；

⑵嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目仔細(xì)寫(xiě)，注明附件張數(shù)；

⑶附件粘貼務(wù)必工整，沿左上角依次對(duì)齊；

⑶金額大小寫(xiě)須徹低一致；

⑷字跡清晰工整，不得涂改；

⑸簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3.按規(guī)定的審批程序報(bào)批；

4.報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第八條費(fèi)用報(bào)銷的普通流程

報(bào)銷人收拾報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→出納處報(bào)銷。

第九條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

1.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

⑴移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公正的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采納與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，按照員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政人事部相關(guān)管理制度規(guī)定。

⑵固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作務(wù)必的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。

2.報(bào)銷流程

1.公司人事部將員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部；

2.員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將上月話費(fèi)發(fā)票填寫(xiě)報(bào)銷單；

3.報(bào)銷人按日常費(fèi)用的審批程序辦理報(bào)批手續(xù)；

4.員工到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷領(lǐng)款（每月25日前）；

5.固定電話費(fèi)由綜合部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，每月8號(hào)前須將相關(guān)票據(jù)交由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處。

第十條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

1.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

(1)員工因公需求用車可按照公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的狀況下經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租車;

(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

2.報(bào)銷流程

1.員工收拾交通車票，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好報(bào)銷單，如車票數(shù)目較多，請(qǐng)另附粘貼單粘貼；

2.審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十一條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

1.管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。

2.報(bào)銷流程：

⑴購(gòu)置申請(qǐng)：公司綜合部每月按照需要及庫(kù)存狀況按需選購(gòu)；

⑵報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支；⑶費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月按照綜合部提供的各部門領(lǐng)用明細(xì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用；庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第四部分貨款支出制度及流程

第十二條貨款支出主要是為了滿足日常的銷售需求，舉行貨物選購(gòu)而發(fā)生的付款行為。第十三條貨款支出的相關(guān)流程

1.選購(gòu)人將選購(gòu)憑證及貨物一同交至庫(kù)管處辦理入庫(kù)手續(xù)；

2.選購(gòu)填寫(xiě)支出證實(shí)單，后附入庫(kù)單據(jù)及原始選購(gòu)憑證；

3.按相關(guān)流程簽字：

選購(gòu)人（經(jīng)手人）―庫(kù)管（證實(shí)人）―會(huì)計(jì)復(fù)核―總裁審批；

4.將單據(jù)拿至出納處支出貨款或者沖抵借支。

第五部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、暫時(shí)工資、部門獎(jiǎng)金支出、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等

1.工資支付流程：

⑴每月1日由人事部將上月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及養(yǎng)老保險(xiǎn)等信息）交各部門出納處；

⑵每月1日由綜合部將考勤表及匯總表交出納處；

⑶按工薪審批程序?qū)徟?/p>

相關(guān)財(cái)務(wù)人員制表―部門經(jīng)理審核―會(huì)計(jì)復(fù)核―分管副總復(fù)核―總裁審批；

⑷各部門于每月3日前將經(jīng)部門經(jīng)理簽字后的工資預(yù)算表交至財(cái)務(wù)部；

⑸各部門于每月12日前將部門經(jīng)理簽字后的工資實(shí)發(fā)表交至財(cái)務(wù)部；

⑹每月15日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資。

2.暫時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

3.部門獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理填寫(xiě)支出證實(shí)單支出，按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后自行發(fā)放。

4.其他福利費(fèi)支出由公司人事部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)相關(guān)單據(jù)→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理舉行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總裁審批，審批后的單據(jù)及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。

第六部分報(bào)銷時(shí)光的詳細(xì)規(guī)定

第十五條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作支配，便利員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)光詳細(xì)支配如下：

1.財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周二和周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)光限制，可隨時(shí)辦理。

3.以上規(guī)定交表日期如遇節(jié)假日可向后順延一天，如遇長(zhǎng)假，則上班之日起第二天交至財(cái)務(wù)部。

4.如報(bào)銷時(shí)光于發(fā)工資時(shí)光相矛盾，則報(bào)銷向后順延一天。

5.工資若因特別狀況不能在規(guī)定日期發(fā)放，財(cái)務(wù)部須準(zhǔn)時(shí)通知各部門，以免造成不須要之誤解。

第七部分附則

第十六條本制度說(shuō)明權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第十七條本制度經(jīng)公司高層辦公會(huì)議研究通過(guò)并由總裁或其授權(quán)人簽字后生效。

第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷制度497544164

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財(cái)務(wù)管理細(xì)則

一、各部門報(bào)銷流程

1、設(shè)計(jì)部

填費(fèi)用報(bào)銷單行政總監(jiān)審簽總經(jīng)理審簽

2、其他部門

填費(fèi)用報(bào)銷單部門總監(jiān)審簽行政總監(jiān)審簽總經(jīng)理審簽財(cái)務(wù)部報(bào)銷

二、報(bào)銷期限

1、全部報(bào)銷單均應(yīng)在周四前交至行政總監(jiān)處，審簽完畢后由財(cái)務(wù)部于周五統(tǒng)一報(bào)銷。

2、凡于本周四前未審簽完畢的，順延至下周，逾期兩周未提交單據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

三、物資選購(gòu)費(fèi)

1、各部門當(dāng)月各項(xiàng)物資選購(gòu)應(yīng)提前一周填交方案單交行政總監(jiān)審簽由總經(jīng)理確認(rèn)后由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)買。

2、物資選購(gòu)前，預(yù)借物資款，務(wù)必經(jīng)行政總監(jiān)審簽、總經(jīng)理確認(rèn)方可借款；物資選購(gòu)?fù)戤叄铚?zhǔn)時(shí)報(bào)銷，逾期三天不辦理者，按挪用公款論處。

3、物資選購(gòu)報(bào)銷須填寫(xiě)報(bào)銷單，注明事由、時(shí)光及選購(gòu)物品的聯(lián)系方式，經(jīng)行政總監(jiān)審簽后經(jīng)總經(jīng)理審簽確認(rèn)后方可報(bào)銷。

4、凡不按上述規(guī)定選購(gòu)者，財(cái)務(wù)部一律拒絕支付。

四、項(xiàng)目資金劃撥

1、公司各項(xiàng)目支出由負(fù)責(zé)人填寫(xiě)請(qǐng)款單，注明資金用途，項(xiàng)目?jī)?nèi)容，并須附帶相關(guān)合同，于每周四前交行政總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理審簽確認(rèn)，交財(cái)務(wù)部統(tǒng)一在每周五支付。

2、若因特別狀況需在周五前劃撥資金，經(jīng)辦人須填寫(xiě)請(qǐng)款單交行政總監(jiān)審核報(bào)公司經(jīng)營(yíng)層集體確認(rèn)后支付。

五、財(cái)務(wù)部職責(zé)

1、嚴(yán)格根據(jù)公司制定的財(cái)務(wù)制度執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷和資金管理，若各部門因報(bào)銷手續(xù)不完美，財(cái)務(wù)部可拒絕辦理。

2、財(cái)務(wù)部提取辦公備用金須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)。

六、本細(xì)則于即日起開(kāi)頭實(shí)施，未盡事宜可在執(zhí)行中予以補(bǔ)充。

悅龍閣文化傳媒進(jìn)展有限公司2014年3月25日

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篇2:費(fèi)用報(bào)銷制度(精選)

第一篇：費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

總則

一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

二、本制度按照相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際狀況，分離解釋報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

三、本制度適用公司全體員工。

第一條：借支管理規(guī)定

一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

二、其他暫時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

三、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前3―5天通知財(cái)務(wù)部備款。

四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍用法的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

五、借款采取“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特別狀況，否則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無(wú)特別狀況，一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。

第二條：借支流程

一、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須徹低一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三條：報(bào)銷的要求

一、發(fā)票的基本要求

②票務(wù)必合法、真切、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面務(wù)必有經(jīng)辦人簽名。

②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫(xiě)金額務(wù)必相符，字跡清晰。發(fā)覺(jué)發(fā)票有誤，應(yīng)該退回重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)票單位公章。

③票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中走失。

④票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。⑤財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)該扣留虛假票據(jù)，并準(zhǔn)時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。

二、報(bào)銷憑證的填寫(xiě)要求

①務(wù)必按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容。

②報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途解釋務(wù)必清楚確切，并注明費(fèi)用歸屬（屬于哪個(gè)單位或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），須要時(shí)附清單具體解釋，另報(bào)銷業(yè)務(wù)款待費(fèi)（如送紅包，購(gòu)煙，益處費(fèi)之類）需事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷，將自行擔(dān)當(dāng)費(fèi)用，如無(wú)法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)款待費(fèi)事項(xiàng)證實(shí)單，并歸屬哪個(gè)工程項(xiàng)目，簽字證實(shí)后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。

③凡是費(fèi)用需求在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ添?xiàng)目之間分?jǐn)偟模瑘?bào)銷人應(yīng)當(dāng)按照原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系，分離歸集后，填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷憑證，確不能歸集應(yīng)賦予適當(dāng)分配比例。

④施工或生產(chǎn)過(guò)程中需求的輔助材料，需事先按實(shí)際需求狀況報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人并遞交《材料申請(qǐng)單》交選購(gòu)部核實(shí)后統(tǒng)一購(gòu)買，特別狀況可自行先墊資購(gòu)買，但自行購(gòu)買無(wú)報(bào)告無(wú)申請(qǐng)單的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。購(gòu)買后的材料申請(qǐng)單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部，以便核實(shí)。

⑤原則上不允許報(bào)銷項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與工人的就餐費(fèi)用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理報(bào)銷手續(xù)。

⑥報(bào)銷金額大小寫(xiě)務(wù)必一致，不得涂改，不得用法鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫(xiě)。

⑦財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不吻合要求的票據(jù)（如白條、不吻合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷金額；但審核金額超過(guò)原報(bào)銷金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。

⑧費(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單、款待費(fèi)用報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)報(bào)銷填差旅費(fèi)報(bào)銷單，其他全部費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷單；

三、其他報(bào)銷附件要求

①除發(fā)票外，其他附件、報(bào)表務(wù)必合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)款待費(fèi)的報(bào)銷報(bào)銷人對(duì)應(yīng)解釋的事項(xiàng)按照管理需求要求填寫(xiě)費(fèi)用解釋清單，但費(fèi)用解釋清單不做為原始入帳憑證。

②差旅費(fèi)報(bào)銷除當(dāng)天來(lái)回等特別狀況外應(yīng)該附出差審批單，汽車費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)該附派車單。

四、報(bào)銷的時(shí)效要求

①當(dāng)月費(fèi)用務(wù)必當(dāng)月25日前報(bào)銷處理完畢。

②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無(wú)法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時(shí)立刻辦理報(bào)銷；財(cái)務(wù)部門假如賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。

③申請(qǐng)先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。

第四條：報(bào)銷審批付款流程

一、經(jīng)辦人：按照本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需求，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，根據(jù)報(bào)銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，

填寫(xiě)報(bào)銷單，交部門負(fù)責(zé)任審核。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真切、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。

二、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門發(fā)生費(fèi)用的真切性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對(duì)費(fèi)用是否符

合部門方案、預(yù)算擔(dān)當(dāng)責(zé)任；部門負(fù)責(zé)人可以按照事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。

三、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（或授權(quán)主辦會(huì)計(jì)）對(duì)報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，按照財(cái)務(wù)制度要求、

標(biāo)準(zhǔn)舉行審核；并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款；按照本單位的各項(xiàng)詳細(xì)管理制度對(duì)票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。

四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)全部費(fèi)用予以審批，并對(duì)費(fèi)用的真切性、合理性擔(dān)當(dāng)責(zé)任；對(duì)

審批、審核不通過(guò)的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，交由董事長(zhǎng)審批。

五、董事長(zhǎng)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對(duì)費(fèi)用具有終于審批權(quán)，并以法人代表身份對(duì)全部費(fèi)用的真切、合理、

合法合規(guī)性擔(dān)當(dāng)責(zé)任。董事長(zhǎng)的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。

六、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)定予以退回。對(duì)

報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開(kāi)具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

第五條：報(bào)銷時(shí)光的詳細(xì)規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作支配，便利員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)光詳細(xì)支配如下：財(cái)務(wù)報(bào)銷：