某公司財(cái)務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)操作流程

某公司財(cái)務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)操作流程財(cái)務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)操作流程總則第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作~發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中第二條公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是:(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度.(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度~編制財(cái)務(wù)計(jì)劃~加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理~反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況~檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)~促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)堅(jiān)持原則~厲行節(jié)約~合理使用資金。(五)合理分配公司收入~及時(shí)完成需要上交的稅收及其他費(fèi)用.(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)來(lái)我單位了解、檢查財(cái)務(wù)工作~需要對(duì)外提供資料的~要征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意。(七)完成公司交給的其他工作。第四條公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)~必須遵守本規(guī)定。財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃~擬訂資金籌措1和使用方案~開(kāi)辟財(cái)源~有效地使用資金,(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核~督促本公司有關(guān)部(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度~利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，,四,、定期或不定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果~提出改善公司管理的建議~當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀.第六條會(huì)計(jì)崗位職責(zé):(一)做好會(huì)計(jì)復(fù)核工作:1、熟練掌握財(cái)務(wù)軟件~認(rèn)真做好原始憑證與電腦記賬憑證的核對(duì)工作.2、認(rèn)真審核各類報(bào)銷票據(jù)~對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的堅(jiān)決予以退回~要求更正、補(bǔ)3、加強(qiáng)開(kāi)源節(jié)流~增收節(jié)支意識(shí)~掌握公司各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)~按規(guī)定進(jìn)行報(bào)支~堅(jiān)持原則~不報(bào)人情賬~杜絕資金流失和不合理開(kāi)支.1、每月終了~要真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地編制月份、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表~每季度要編寫(xiě)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)~并做好財(cái)務(wù)分析~編表工作~要做到表表2、按照經(jīng)濟(jì)核算原則~定期檢查、分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)2的執(zhí)行情況~挖掘增收節(jié)支潛力~考核資金使用效果~及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議~當(dāng)好公司參謀.,三，、適時(shí)掌握資金、債權(quán)、債務(wù)狀況~保證資金的正常周轉(zhuǎn).1、管好、用好資金~加強(qiáng)成本核算~努力降低成本~增加資金的積累~加快資金的周轉(zhuǎn)~提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益.2、定期核查債權(quán)、債務(wù)等結(jié)算款項(xiàng)~及時(shí)反映其發(fā)生、收回、償還和結(jié)欠情況~認(rèn)真清理欠賬~并聯(lián)系與監(jiān)督有關(guān)經(jīng)辦人員及時(shí)處理~加速資金周轉(zhuǎn)。會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料.2、月末終了一個(gè)月內(nèi)~整理、裝訂會(huì)計(jì)憑證~年末打印并裝訂會(huì)計(jì)賬簿。3、年終辦完決算后~應(yīng)將全年的會(huì)計(jì)資料、賬簿及報(bào)表收集齊全~整理清楚~分類排列~以便查閱~需要?dú)w檔的會(huì)計(jì)資料~應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)歸檔。1、妥善保管合同專用章~對(duì)合同的審核要認(rèn)真仔細(xì)~條款不明確、不清晰的~要求補(bǔ)充更正.對(duì)不符合簽章條件的~堅(jiān)決不予簽章.2、對(duì)審核過(guò)的合同內(nèi)容要及時(shí)準(zhǔn)確的進(jìn)行登記~做好銷控記3錄~以避免出現(xiàn)漏售、重售、錯(cuò)售的情況~適時(shí)與銷售部等有關(guān)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)~以確保準(zhǔn)確無(wú)誤。3、對(duì)合同條款或補(bǔ)充協(xié)議有矛盾和容易引起岐義的地方~要及時(shí)提出~并會(huì)同有關(guān)部門(mén)及時(shí)整改~以減少不必要的糾紛。4、其他需要加蓋合同專用章的~必須做好登記。,六,、配合公司其他部門(mén)~做好服務(wù)工作~認(rèn)真協(xié)調(diào)好公司各部及其他單位的1、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額~超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行~不得坐支現(xiàn)金~不得上報(bào)部門(mén)經(jīng)理.2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收支范圍~認(rèn)真復(fù)核各類收支憑證~堅(jiān)持先復(fù)核后支付的原則~做好現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)~使差錯(cuò)率為零。當(dāng)庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)不足時(shí)~及時(shí)去銀行提取現(xiàn)金~確保公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要。1、嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行總行的銀行結(jié)算辦法~認(rèn)真復(fù)核各類銀行收、付款票據(jù)~辦理銀行收、付款結(jié)算業(yè)務(wù).匯單的填寫(xiě)要做到內(nèi)容齊全、字跡工整、金額正確、大小寫(xiě)相符、印鑒清晰~并建立票據(jù)登記、注銷手續(xù)~經(jīng)辦人要簽43、熟悉并隨時(shí)掌握本公司在各銀行所開(kāi)賬戶及存款余額~以及各銀行的銀行利率情況~稅款專戶、貸款專戶等特殊賬戶余額不足的~要及時(shí)申請(qǐng)資金調(diào)拔。1、對(duì)于當(dāng)日發(fā)生的各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)~要及時(shí)通過(guò)金蝶進(jìn)行電腦記賬~并對(duì)當(dāng)日的現(xiàn)金余額與實(shí)際的庫(kù)存現(xiàn)金余額核對(duì)~確保現(xiàn)金無(wú)差錯(cuò)。2、及時(shí)進(jìn)行銀行存款余額的核對(duì)~如有未達(dá)賬項(xiàng)~月末要填寫(xiě)銀行存款余額調(diào)2、收銀員領(lǐng)取發(fā)票或收據(jù)時(shí)~要進(jìn)行登記~每本使用完后~要及時(shí)交回~并進(jìn)印鑒章必須存放在保險(xiǎn)柜里~不得轉(zhuǎn)借~保險(xiǎn)柜鑰匙要隨身攜帶~下班后要鎖(六)、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.第八條收銀員崗位職責(zé):，一，收取客戶各類款項(xiàng)~并及時(shí)送存銀行1、正確填寫(xiě)收款收據(jù)或發(fā)票~姓名、房號(hào)、購(gòu)房人電話、金額52、款項(xiàng)為現(xiàn)金的~必須通過(guò)驗(yàn)鈔機(jī)復(fù)點(diǎn)~嚴(yán)防假鈔流入~收到假鈔的~由收銀3、刷卡支付的~要正確輸入支付金額~并打印憑條~一聯(lián)交還客戶~(yú)一聯(lián)經(jīng)持卡人簽字后~粘貼在記賬聯(lián)正面~并及時(shí)和出納核對(duì)到賬情況。4、每日必須把收到的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行~特殊情況確實(shí)無(wú)法送存銀行的~向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示后要妥善保管，次日及時(shí)送存銀行.1、財(cái)務(wù)交接~要填寫(xiě)交接單~交接單上要填寫(xiě)清楚各項(xiàng)內(nèi)容~如收據(jù)、發(fā)票號(hào)碼、金額、現(xiàn)金交款單數(shù)量等.2、經(jīng)出納清點(diǎn)無(wú)誤后~雙方簽字~各保留一聯(lián)~財(cái)務(wù)交接工作完畢。3、收據(jù)或發(fā)票每本用完后~要及時(shí)交還出納~并由出納注銷登記。計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整~并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定.會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證~并根據(jù)審核的原始憑證及時(shí)審核編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員審核記賬~都必須在記賬憑證上簽6第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)賬~保證賬賬相符、賬實(shí)相符。第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表~并及時(shí)報(bào)送有關(guān)部領(lǐng)導(dǎo)審閱后報(bào)出.財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證~不予受理,對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證~予以退回~有權(quán)要求更正、補(bǔ)充.第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)~應(yīng)及時(shí)向主管總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告~并請(qǐng)求查明原因~作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理.第十六條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職~必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)總監(jiān)或指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。支票管理第十八條支票付款~報(bào)銷票據(jù)由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)臵物品由保管員，審批。支票填寫(xiě)金額要準(zhǔn)確無(wú)誤。出納員統(tǒng)一編第十九條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)~不論金額大小均須總經(jīng)理，或其授權(quán)人,簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法聯(lián)系~同意后方可先付7第二十條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi),(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出,(五)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。第二十一條除本規(guī)定第二十一條外~財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)~超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分~應(yīng)當(dāng)以支票支付，確需全額支付現(xiàn)金的~經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核~總經(jīng)理或財(cái)務(wù)用品、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)當(dāng)采取轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算~不得使用現(xiàn)金。確需支付現(xiàn)金的~經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核~總經(jīng)理或財(cái)務(wù)第二十四條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金~可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取~不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)~特殊情況除外。第二十五條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金~需填寫(xiě)《借款單》~經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核~交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用.第二十六條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后~由會(huì)計(jì)審核~經(jīng)手人簽字~核對(duì)無(wú)8按照考勤及公司有關(guān)規(guī)定制表~財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款~發(fā)放工資~并填制記賬憑證~及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。助~由所在部門(mén)經(jīng)理簽字~財(cái)務(wù)人員審核出差時(shí)間、出差天數(shù)等無(wú)誤后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核~送總經(jīng)理簽字~批準(zhǔn)后交出納員付款~并證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料~均應(yīng)歸檔.號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)~標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)~由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章~由主管總經(jīng)理指定專人歸檔保存~歸檔前應(yīng)加以裝訂。、年報(bào)、按時(shí)歸檔~由主管總經(jīng)理指定專人保管~并分類編制目錄。第三十二條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出~凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案~須經(jīng)主責(zé)解釋。第三十四條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效.附:9本著全心全意為客戶服務(wù)的宗旨~使財(cái)務(wù)部的服務(wù)工作充分體現(xiàn)人性化、個(gè)性化、細(xì)微化及專業(yè)化的特點(diǎn)~特制定如下守則~以備客戶監(jiān)督。財(cái)務(wù)部所有員工~必需保持“謙虛、謹(jǐn)慎、不驕、不躁”的工作作風(fēng)~堅(jiān)持“熱情、細(xì)致、認(rèn)真、負(fù)責(zé)”的工作態(tài)度~堅(jiān)信“客戶是上帝”的經(jīng)營(yíng)理念~采取“尊重客戶~(yú)傾聽(tīng)客戶不同意見(jiàn)和客戶可接受原則”的工作方法~開(kāi)展各項(xiàng)財(cái)務(wù)工1、接待客戶應(yīng)熱情主動(dòng)~想客戶所想~急客戶所急~在客戶按揭資料沒(méi)有準(zhǔn)備齊全或沒(méi)有備案~又急需辦理按揭~急需入住的情況下~寧肯自己多跑腿~也不讓客戶多跑腿~克服困難~積極做好和銀行、中介、保險(xiǎn)公司、公證處的協(xié)調(diào)工作~采取多種方式~以最快的速度辦理相關(guān)手續(xù)~切實(shí)維護(hù)公司的利益和形象.2、對(duì)待客戶提出的問(wèn)題要有耐心~詳細(xì)地解釋相關(guān)的政策法規(guī)及有關(guān)規(guī)定~的事情~能辦的立即辦理~暫不具備條件的~應(yīng)向?qū)Ψ街v明原因~爭(zhēng)取諒解~不屬于本部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)的事情~或要找的人不在~應(yīng)向?qū)Ψ教峁┫鄳?yīng)的部門(mén)、人員及聯(lián)系方式~盡量做到客戶滿意。3、財(cái)務(wù)部工作環(huán)境要做到整齊、清潔、優(yōu)美~工作人員衣著整潔~言談舉止有禮有節(jié)~不卑不亢~給客戶留下良好的印象。4、學(xué)會(huì)換位思考~客戶想到的要為其做~客戶沒(méi)想到的要為其想~處處維護(hù)公司形象~不做有損公司的事情.5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作.責(zé)任介定不明等~特制定本流程。套~并進(jìn)行登記。手中~雙方要有交接手續(xù)。內(nèi)交納契稅~以免逾期.領(lǐng)取合同時(shí)要進(jìn)行登記.簽定合同后3天之內(nèi)把所開(kāi)發(fā)部應(yīng)在辦理完備作日內(nèi)通知客戶領(lǐng)取合同~告知客戶在簽定合同之日起一個(gè)月內(nèi)交納契稅~以免逾期.領(lǐng)取合同時(shí)要進(jìn)行登記。六、其他部門(mén)確實(shí)需要領(lǐng)取合同的~要有書(shū)面申請(qǐng)~并經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后領(lǐng)取~一次最多領(lǐng)取一套。合同簽定后人員手中~雙方要有交接手續(xù).七、各部門(mén)在收到合同之后~由于特殊原因作廢的~要及時(shí)退還辦公室~并進(jìn)行注銷登記.領(lǐng)取、作廢等使用情況~以便于各部門(mén)核對(duì).室在合同領(lǐng)取完后要及時(shí)購(gòu)買(mǎi)~不得耽誤使用，各部門(mén)在收到合同后要及時(shí)進(jìn)行處理~不得無(wú)故拖延時(shí)間.如果因部門(mén)內(nèi)部傳遞不到位~造成嚴(yán)重后果~由失收取。2、當(dāng)日存入銀行確有困難的~在次日上午一定存入銀行.支刷現(xiàn)卡金開(kāi)具收款收據(jù)，并注明款方式繳款方式撥付單~填寫(xiě)意見(jiàn)：已辦理結(jié)算工程按按合同金額和工程進(jìn)度辦理,未辦理算但實(shí)際變更項(xiàng)目較多的工程依據(jù)合同及實(shí)際變更情況、工程進(jìn)度等進(jìn)行辦理,3、已完工工程涉及工程質(zhì)保金的~需由物業(yè)公司簽署意見(jiàn)，律意見(jiàn)的~需由公司法律顧問(wèn)簽署意見(jiàn),理公司等的意見(jiàn)~并與財(cái)務(wù)保存的工程合同或協(xié)議原件相核對(duì)~若都同意付款~則簽署應(yīng)付金額、已付金額、本次應(yīng)付金額后報(bào)總經(jīng)理簽批~然后報(bào)總經(jīng)理簽批，以下的~由總經(jīng)理簽批即可~工程付款。為了維護(hù)客戶利益~確?？蛻艉凸举Y金的安全~避免產(chǎn)生不必要的麻煩~根財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后到公司收銀2、如果非客戶本人而委托他人來(lái)退定金~則委托人必須出具委托書(shū)、委托人的客戶~(yú)則客戶必須出具聲明書(shū)同上,、收款條等,經(jīng)銷售部審核、公司主管副總原定金收據(jù)丟失而又委托他人辦理退定金的客戶~(yú)則客戶必須出具委托書(shū)、聲明書(shū)、委托人及被委托人的身份證原件及復(fù)印件，同司主管副總經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后到公司收00元以上的客戶~(yú)均需寫(xiě)出書(shū)面申司主管副總經(jīng)理簽批,財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)報(bào)財(cái)務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才給予退款~其他手續(xù)同上。四、對(duì)需退定金的客戶~(yú)收銀員必須嚴(yán)格把關(guān)、仔細(xì)審核，并與財(cái)務(wù)部核實(shí)無(wú)100010000至至以財(cái)務(wù)核準(zhǔn)流程4、由銷售部到財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)銷控人員處核銷前簽房,5、以上程序完成后~銷售部將客戶書(shū)面申請(qǐng)交財(cái)務(wù)部~財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)審核,6、由財(cái)務(wù)部交董事長(zhǎng)審批,賣合同，自存，、售房發(fā)票,或收款收據(jù)，到開(kāi)發(fā)部辦理撤備案手續(xù)~撤備案手續(xù)辦完后~客戶本人持身份證到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)退款手續(xù),按揭貸款還清后~帶著自存的一份商品房買(mǎi)賣合他項(xiàng)權(quán)證、銀行退還的一份商品房買(mǎi)賣合同、公司存檔的三份合同到房管局辦理撤抵押手續(xù)~然后拿著退回的五份合同、發(fā)票~到開(kāi)發(fā)部辦理撤備案手續(xù)~撤備案手續(xù)辦完后~客戶本人持身份證到財(cái)務(wù)部辦5個(gè)工作日內(nèi)完成費(fèi)