天山股份：2022年年度審計報告

349大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)北京市海淀區(qū)西四環(huán)中路16號院7號樓12層[100039]電話：86(10)58350011傳真：86(10)58350006我們審計了新疆天山水泥股份有限公司(以下簡稱天山股份)財報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我。大華審字[2023]000025號審計報告項(xiàng)。(1)與管理層進(jìn)行訪談，對天山股份水泥、熟料、商品混凝土進(jìn)行了解與測試；大華審字[2023]000025號審計報告(2)與管理層訪談，檢查主要業(yè)務(wù)類別的銷售合同，通過檢查(3)對各類商品銷售收入及毛利率進(jìn)行年度、月度、同行業(yè)對(4)采用抽樣方式，檢查了與收入確認(rèn)相關(guān)的支持性資料，主、客戶確認(rèn)單等；(5)對主要客戶銷售收入進(jìn)行函證；(8)針對資產(chǎn)負(fù)債表日前后確認(rèn)的銷售收入，抽取樣本核對支大華審字[2023]000025號審計報告4.通過比較前一年度的預(yù)計未來現(xiàn)金流量與本年度業(yè)務(wù)的實(shí)際。大華審字[2023]000025號審計報告天山股份管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，使。我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致期錯報單獨(dú)或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出1．識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，的風(fēng)險。。3．評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披4．對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)大華審字[2023]000025號審計報告。5．評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是6．就天山股份中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)奈覀冞€就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過在公眾利大華審字[2023]000025號審計報告(項(xiàng)目合伙人)劉學(xué)傳1(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)資產(chǎn)融資的非流動資產(chǎn)產(chǎn) 額 資資具投資動金融資產(chǎn)資產(chǎn)用資產(chǎn)資產(chǎn) (后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)2負(fù)債薪酬的非流動負(fù)債債股工薪酬負(fù)債負(fù)債 具股股益益合計益 (后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)3 (一)按經(jīng)營持續(xù)性分類(二)按所有權(quán)歸屬分類 2 (一)基本每股收益(二)稀釋每股收益(后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)4編制單位：新疆天山水泥股份有限公司項(xiàng)目(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)金額金額銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 (后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)5少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計項(xiàng)目(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)其他權(quán)益工具優(yōu)先股優(yōu)先股普通股其他對股東的分配(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)存收益 (五)專項(xiàng)儲備(六)其他.........6項(xiàng)目(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本(三)利潤分配(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)存收益(五)專項(xiàng)儲備(六)其他減：庫存股 (后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分7 (后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)8負(fù)債和股東權(quán)益附注十四期末余額上期期末余額 (后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)9編制單位：新疆天山水泥股份有限公司(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)金額金額其中：營業(yè)成本稅金及附加費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用費(fèi)用其中：利息費(fèi)用收入其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)重新計量設(shè)定受益計劃凈變動額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備.外幣財務(wù)報表折算差額7.一攬子處置子公司在喪失控制權(quán)之前產(chǎn)生的投資收益8.其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)注釋4 (二)稀釋每股收益(后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)項(xiàng)目本期金額上期金額銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 (后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)編制單位：新疆天山水泥股份有限公司項(xiàng)目(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)本期金額加：會計政策變更前期差錯更正他普通股2．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計入股東權(quán)益的金額4．其他 股本 永續(xù)債其他 資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤股東權(quán)益合計(三)利潤分配1．提取盈余公積2．對股東的分配3．其他公積轉(zhuǎn)增股本補(bǔ)虧損4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他(五)專項(xiàng)儲備1．本期提取2．本期使用 (六)其他 (后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)企業(yè)法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：加：會計政策變更前期差錯更正他加：會計政策變更前期差錯更正他編制單位：新疆天山水泥股份有限公司項(xiàng)目上期金額(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)股本益工具 資本公積減：庫存股其他綜合收益專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤股東權(quán)益合計4,076,840,531.904,128,474,765.74普通股2．其他權(quán)益工具持有者投入資本3．股份支付計入股東權(quán)益的金額4．其他對股東的分配3．其他公積轉(zhuǎn)增股本補(bǔ)虧損4．設(shè)定受益計劃變動額結(jié)轉(zhuǎn)留存收益5．其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)留存收益6．其他本期使用(后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分企業(yè)法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：財務(wù)報表附注第1頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注新疆天山水泥股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)是新疆維吾爾自治區(qū)人民政府(以下簡稱“自治區(qū)人民政府”)新政函[1998]70號批準(zhǔn)成立，并經(jīng)自治區(qū)人民政府新政函[1998]95號同意調(diào)整發(fā)起人及股本，以新疆水泥廠45萬噸分廠為主體進(jìn)行改組，聯(lián)合新疆石油管理局、新疆對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易(集團(tuán))有限責(zé)任公司、新疆金融租賃有限責(zé)任公司、中國建筑材料西北公司、新疆建化工業(yè)總廠等五家單位共同發(fā)起，以募集方式設(shè)立的股份有限公司。1998年11月18日在新疆維吾爾自治區(qū)工商行政管理局登記。1998年10月19日經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)批準(zhǔn)(證監(jiān)發(fā)[1998]264號、265號)，向社會公開發(fā)行普通股5,000.00萬股。1999年1月本公司股票在深圳證券交易所上市流通，上市時注冊資本為12,946.00萬元。2000年10月配股完成后，注冊資本變更為14,446.00萬元；2001年10月送紅股完成后，注冊資本變更為17,335.20萬元。以2003年12月31日總股本17,335.20萬股為基數(shù)，向全體股東以資本公積金每10股轉(zhuǎn)增2股，轉(zhuǎn)增后注冊資本變更為20,802.24萬元。公司于2006年5月實(shí)施股權(quán)分置改革工作，向流通股股東每10股送3.2股。國有法人股股東中國非金屬材料總公司(以下簡稱“中材總公司”)持有股份數(shù)由61,200,000股變更為44,843,871股，持股比例由29.42%變更為21.56%，新疆天山建材(集團(tuán))有限責(zé)任公司(以下簡稱“天山建材”)持有股份數(shù)由41,788,800股變更為30,620,451股，持股比例由20.09%變更為14.72%，2006年12月公司第一大股東中材總公司實(shí)際控制人中國材料工業(yè)科工集團(tuán)公司(現(xiàn)名“中國中材集團(tuán)有限公司”)與第二大股東天山建材的實(shí)際控制人新疆維吾爾自治區(qū)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“新疆維吾爾自治區(qū)國資委”)達(dá)成協(xié)議，以無償劃轉(zhuǎn)的方式，將后者所持有的天山建材的股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)給中國材料工業(yè)科工集團(tuán)公司，中國證監(jiān)會豁免中國材料工業(yè)科工集團(tuán)公司的要約收購義2007年7月31日，公司控股股東中國中材集團(tuán)有限公司改制設(shè)立中國中材股份有限公司(以下簡稱“中材股份”)，公司第二大股東天山建材將持有的本公司14.72%股權(quán)作財務(wù)報表附注第2頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注為出資投入中材股份。本次改制完成后，公司控股股東中材股份直接持有本公司36.28%股權(quán)。以2007年12月31日總股本20,802.24萬股為基數(shù)，向全體股東以資本公積金每10股轉(zhuǎn)增5股，轉(zhuǎn)增后注冊資本變更為31,203.36萬元。2009年4月28日，經(jīng)公司第四屆董事會第五次會議決議向特定對象非公開發(fā)行股票募集資金，后于2010年4月6日獲得中國證監(jiān)會《關(guān)于核準(zhǔn)新疆天山水泥股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2010]416號)核準(zhǔn)，公司非公開發(fā)行普通股7,691.15萬股，募集資金總額為153,900.00萬元，扣除各項(xiàng)發(fā)行費(fèi)用3,900.00萬元，實(shí)際募集資金凈額為150,000.00萬元，其中新增注冊資本為7,691.15萬元，資本公積為142,308.85萬元。截至2010年4月26日，本公司注冊資本變更為38,894.51萬元，股本變更為38,894.51萬元，業(yè)經(jīng)信永中和會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)XYZH/2010A3031號驗(yàn)資報告驗(yàn)證。2011年3月16日，經(jīng)公司第四屆董事會第二十二次會議決議向不特定對象公開發(fā)行股票募集資金，后于2011年10月8日獲得中國證監(jiān)會《關(guān)于核準(zhǔn)新疆天山水泥股份有限公司增發(fā)股票的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2011]1615號)核準(zhǔn)，公司公開發(fā)行普通股10,000.00萬股，募集資金總額為206,400.00萬元，扣除各項(xiàng)發(fā)行費(fèi)用13,092.51萬元，實(shí)際募集資金凈額為193,307.49萬元，其中新增注冊資本為10,000.00萬元，資本公積為183,307.49萬元。截至2012年1月20日，本公司注冊資本變更為48,894.51萬元，股本變更為48,894.51萬元，業(yè)經(jīng)信永中和會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)XYZH/2011A3039號驗(yàn)資報告驗(yàn)證。本次增發(fā)完成后，公司控股股東中材股份直接持有本公司35.49%的股權(quán)。根據(jù)2012年3月22日本公司2011年年度股東大會決議，本公司以轉(zhuǎn)增前48,894.51萬股為基數(shù)，以資本公積每10股轉(zhuǎn)增8股，向全體股東實(shí)施分配，增加股本39,115.61萬元，資本公積減少39,115.61萬元，轉(zhuǎn)增后本公司股本為88,010.13萬元。根據(jù)2016年本公司第八次臨時股東大會決議，并經(jīng)中國證監(jiān)會《關(guān)于核準(zhǔn)新疆天山水泥股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》(證監(jiān)許可[2017]2205號)，公司非公開發(fā)行股票16,862.17萬股，募集資金合計為115,000.00萬元，扣除各項(xiàng)發(fā)行費(fèi)用1,011.43萬元，實(shí)際募集資金凈額為113,988.57萬元，其中新增注冊資本16,862.17萬元、資本公積97,126.40萬元。截至2017年12月6日，公司股本變更為104,872.30萬元，業(yè)經(jīng)信永中和會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)XYZH/2017URA30385號驗(yàn)資報告驗(yàn)證。本次增發(fā)完成后，公司控股股東中材股份直接持有本公司45.87%的股權(quán)。2016年，經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“國資委”)批準(zhǔn)，本公司原最終控制人中國中材集團(tuán)有限公司與中國建筑材料集團(tuán)有限公司實(shí)施重組，中國建筑材料財務(wù)報表附注第3頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注集團(tuán)有限公司更名為中國建材集團(tuán)有限公司，并作為重組后的母公司。2017年，中國中材集團(tuán)有限公司股權(quán)自國資委無償劃轉(zhuǎn)至中國建材集團(tuán)有限公司持有。2018年，中國建材集團(tuán)有限公司旗下中國建材股份有限公司(以下簡稱“中國建材股份”)及中材股份進(jìn)行合并，兩家公司于2018年5月2日完成換股，中材股份股東按換股比轉(zhuǎn)換為中國建材股份股東，中國建材股份持有中材股份100.00%股權(quán)，2018年5月3日合并后的中國建材股份H股正式在香港聯(lián)交所上市交易。2019年10月25日，中材股份完成工商注銷，2020年5月15日，中國建材股份在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦理完非交易過戶手續(xù)。根據(jù)2021年公司第二次臨時股東大會決議，并經(jīng)中國證監(jiān)會《關(guān)于核準(zhǔn)新疆天山水泥股份有限公司向中國建材股份有限公司等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》(證監(jiān)許可〔2021〕2921號)核準(zhǔn)，本公司向中國建材股份在內(nèi)的26名特定投資者非公開發(fā)行人民幣普通股(A股)股票7,300,082,968股，發(fā)行完成后，本公司股本變更為834,880.59萬元，業(yè)經(jīng)天職國際會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)天職業(yè)字[2021]40846號驗(yàn)資報告驗(yàn)證。本次增發(fā)完成后，公司控股股東中國建材股份直接持有本公司87.70%的股權(quán)。2022年1月13日，本公司完成發(fā)行314,616,887新股配套資金募集，16名發(fā)行對象已將認(rèn)購款項(xiàng)匯入中國國際金融股份有限公司指定的銀行賬戶。天職國際會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)對上述認(rèn)購資金實(shí)收情況進(jìn)行了審驗(yàn)，出具了《關(guān)于新疆天山水泥股份有限公司非公開發(fā)行股票申購資金到位的驗(yàn)資報告》(天職業(yè)字[2022]1652號)。2022年1月14日，中國國際金融股份有限公司將收到的認(rèn)購資金扣除承銷費(fèi)用后劃轉(zhuǎn)至本公司指定的募集資金專項(xiàng)賬戶內(nèi)，天職國際會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具了《新疆天山水泥股份有限公司驗(yàn)資報告》(天職業(yè)字[2022]1653號)，本次新股發(fā)行后，注冊資本人民幣866,342.28萬元，公司控股股東中國建材股份直接持有本公司84.52%的股權(quán)。本公司及本公司之子公司(以下合稱“本公司”)經(jīng)營范圍包括水泥及相關(guān)產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售和技術(shù)服務(wù)；建材產(chǎn)品進(jìn)出口業(yè)務(wù)；商品混凝土的生產(chǎn)、銷售；石灰?guī)r、砂巖的開采、加工及銷售；房屋、設(shè)備租賃；財務(wù)咨詢；技術(shù)咨詢；貨物運(yùn)輸代理；裝卸、搬運(yùn)服務(wù)；貨運(yùn)信息、商務(wù)信息咨詢；鋼材、橡塑制品、金屬材料、金屬制品、水性涂料、電線電纜、機(jī)械設(shè)備、機(jī)電設(shè)備、木材、石材、耐火材料、玻璃陶瓷制品、環(huán)保設(shè)備、五金交電、儀器儀表、電子產(chǎn)品、數(shù)碼產(chǎn)品、電子元器件、通訊器材的銷售；商品采購代理；石灰石、水泥、混凝土生產(chǎn)所用的工業(yè)廢渣的銷售；石膏的開采、加工與銷售；水泥制品、水泥熟料、粉煤礦渣、混凝土骨料的生產(chǎn)與銷售；水泥及商混設(shè)備制造、安裝、維修；一般貨物與技術(shù)的進(jìn)出口經(jīng)營。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)動)財務(wù)報表附注第4頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注公司注冊地址：新疆烏魯木齊市達(dá)坂城區(qū)白楊溝村；總部地址：上海市浦東新區(qū)世博館路70號中國建材大廈、新疆烏魯木齊市河北東路1256號天合大廈。本公司所屬行業(yè)為制造業(yè)——非金屬礦物制品業(yè)。本公司母公司為中國建材股份有限公司，實(shí)際控制人為中國建材集團(tuán)有限公司。本公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，包括本公司及全部子公司的財務(wù)報表(子公司，是指被本公司控制的企業(yè)或主體)詳見本附注七，本年度變化情況詳見本附注六。本期納入合并財務(wù)報表范圍的子公司、子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的原因、以及持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位的依據(jù)說明詳見“附注七、在其他主體中的權(quán)益(一)在子公司中權(quán)益”。本期納入合并財務(wù)報表范圍的主體較上期相比，增加14戶，減少36戶，其中：1．本期新納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經(jīng)營或承租等方式形成控制權(quán)的經(jīng)營實(shí)體變更原因湖南旺邦環(huán)保建材有限公司非同一控制下企業(yè)合并取得湖南桃源南方新材料科技有限公司非同一控制下企業(yè)合并取得樂昌市樂源礦業(yè)投資開發(fā)有限公司非同一控制下企業(yè)合并取得蘇州混凝土水泥制品研究院有限公司同一控制下企業(yè)合并取得新疆中材精細(xì)化工有限責(zé)任公司同一控制下企業(yè)合并取得吉安南方混凝土有限公司投資設(shè)立吉水南方混凝土有限公司投資設(shè)立華東材料有限公司投資設(shè)立洛陽中聯(lián)國展新材料有限公司投資設(shè)立中材(巢湖)環(huán)保能源有限公司投資設(shè)立新疆天山水泥有限責(zé)任公司投資設(shè)立池州中建材杭加新材料有限公司投資設(shè)立東至南方材料有限公司投資設(shè)立東至南方東流港有限公司投資設(shè)立2．本期不再納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過委托經(jīng)營或出租等方式喪失控制權(quán)的經(jīng)營實(shí)體變更原因江西新干南方混凝土有限公司財務(wù)報表附注第5頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注變更原因同力國際投資有限公司注銷中莫同力水泥有限公司注銷西峽中聯(lián)水泥有限公司吸收合并新疆巴州天山水泥有限責(zé)任公司破產(chǎn)清算重慶市虎洲物流有限公司注銷中非同力投資有限公司注銷郟縣中聯(lián)城投新材料有限公司注銷什邡市恒立礦業(yè)有限公司吸收合并中材(廣東)水泥銷售有限公司吸收合并萍鄉(xiāng)金宜混凝土有限公司破產(chǎn)清算永豐上達(dá)建材實(shí)業(yè)有限公司吸收合并宜春金橋混凝土有限公司吸收合并曲靖天恒工業(yè)有限公司吸收合并桃江縣泰基混凝土有限公司吸收合并湖南益陽南方水泥有限公司破產(chǎn)清算上海南方水泥有限公司吸收合并江蘇徐舍南方水泥有限公司吸收合并韶關(guān)市泰基攪拌有限公司吸收合并日照中聯(lián)水泥有限公司吸收合并重慶中建材新材料有限公司吸收合并四川西南水泥有限公司吸收合并貴陽西南環(huán)保建材有限公司吸收合并貴州省松桃高力水泥實(shí)業(yè)有限公司吸收合并沙灣天山混凝土有限責(zé)任公司吸收合并奇臺新天山混凝土有限責(zé)任公司注銷桐鄉(xiāng)南方混凝土有限公司注銷杭州鼎固混凝土有限公司注銷江西高安南方建材有限公司注銷湖南祁東南方水泥有限公司吸收合并云南遠(yuǎn)東亞鑫水泥有限責(zé)任公司注銷畢節(jié)賽德混凝土有限公司注銷新疆屯河金波水泥有限責(zé)任公司破產(chǎn)清算朔州中聯(lián)水泥有限公司破產(chǎn)清算湖南長沙南南方新材料科技有限公司吸收合并長沙華建混凝土有限公司吸收合并合并范圍變更主體的具體信息詳見“附注六、合并范圍的變更”。財務(wù)報表附注第6頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司董事會于2023年3月20日批準(zhǔn)報出。本公司根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和具體企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)進(jìn)行確認(rèn)和計量，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》(2014年修訂)的規(guī)定，編制財務(wù)報表。本公司對報告期末起12個月的持續(xù)經(jīng)營能力進(jìn)行了評價，未發(fā)現(xiàn)對持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大懷疑的事項(xiàng)或情況。因此，本財務(wù)報表系在持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。本公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。除某些金融工具以公允價值計量外，本財務(wù)報表以歷史成本作為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報告期公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。本報告期為2022年1月1日至2022年12月31日。營業(yè)周期是指企業(yè)從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。采用人民幣為記賬本位幣。境外子公司以其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣為記賬本位幣，編制財務(wù)報表時折算為人民幣。財務(wù)報表附注第7頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注1(1)這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；(2)這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；(3)一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；(4)一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟(jì)的。2本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、負(fù)債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽(yù))在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。如果存在或有對價并需要確認(rèn)預(yù)計負(fù)債或資產(chǎn)，該預(yù)計負(fù)債或資產(chǎn)金額與后續(xù)或有對價結(jié)算金額的差額，調(diào)整資本公積(資本溢價或股本溢價)，資本公積不足的，調(diào)整留存收益。對于通過多次交易最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并的，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會計處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權(quán)日，長期股權(quán)投資初始投資成本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。對于合并日之前持有的股權(quán)投資，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不進(jìn)行會計處理，直至處置該項(xiàng)投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權(quán)益其他變動，暫不進(jìn)行會計處理，直至處置該項(xiàng)投資時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。3購買日是指本公司實(shí)際取得對被購買方控制權(quán)的日期，即被購買方的凈資產(chǎn)或生產(chǎn)經(jīng)營決策的控制權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司的日期。同時滿足下列條件時，本公司一般認(rèn)為實(shí)現(xiàn)了控制權(quán)的轉(zhuǎn)移：①企業(yè)合并合同或協(xié)議已獲本公司內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)通過。②企業(yè)合并事項(xiàng)需要經(jīng)過國家有關(guān)主管部門審批的，已獲得批準(zhǔn)。③已辦理了必要的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。④本公司已支付了合并價款的大部分，并且有能力、有計劃支付剩余款項(xiàng)。財務(wù)報表附注第8頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注⑤本公司實(shí)際上已經(jīng)控制了被購買方的財務(wù)和經(jīng)營政策，并享有相應(yīng)的利益、承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當(dāng)期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計入當(dāng)期損益。通過多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會計處理；不屬于一攬子交易的，合并日之前持有的股權(quán)投資采用權(quán)益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會計處理。合并日之前持有的股權(quán)投資采用金融工具確認(rèn)和計量準(zhǔn)則核算的，以該股權(quán)投資在合并日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有股權(quán)的公允價值與賬面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應(yīng)全部轉(zhuǎn)入合并日當(dāng)期的投資收益。4為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費(fèi)用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的從權(quán)益中扣減。本公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司(包括本公司所控制的單獨(dú)主體)均納入合并財務(wù)報表。本公司以自身和各子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財務(wù)報表。本公司編制合并財務(wù)報表，將整個企業(yè)集團(tuán)視為一個會計主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的確認(rèn)、計量和列報要求，按照統(tǒng)一的會計政策，反映本企業(yè)集團(tuán)整體財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。所有納入合并財務(wù)報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按本公司的會計政策、會計期間進(jìn)行必要的調(diào)整。財務(wù)報表附注第9頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注合并財務(wù)報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表、合并股東權(quán)益變動表的影響。如果站在企業(yè)集團(tuán)合并財務(wù)報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認(rèn)定不同時，從企業(yè)集團(tuán)的角度對該交易予以調(diào)整。子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下、合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下和綜合收益總額項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負(fù)債(包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽(yù))在最終控制方財務(wù)報表中的賬面價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整(1)增加子公司或業(yè)務(wù)在報告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時對比較報表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點(diǎn)起一直存在。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。在報告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購買日的公允價值進(jìn)行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動的，與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。(2)處置子公司或業(yè)務(wù)財務(wù)報表附注第10頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注1)一般處理方法在報告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對被投資方控制權(quán)時，對于處置后的剩余股權(quán)投資，本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進(jìn)行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動，在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。2)分步處置子公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會計處理：A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；C.一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；D.一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟(jì)的。處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，本公司將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會計處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前，按不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進(jìn)行會計處理；在喪失控制權(quán)時，按處置子公司一般處理方法進(jìn)行會計處理。(3)購買子公司少數(shù)股權(quán)本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買日(或合并日)開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。(4)不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差財務(wù)報表附注第11頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。1本公司根據(jù)合營安排的結(jié)構(gòu)、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關(guān)事實(shí)和情況等因素，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。未通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，劃分為共同經(jīng)營；通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，通常劃分為合營企業(yè)；但有確鑿證據(jù)表明滿足下列任一條件并且符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的合營安排劃分為共同經(jīng)營：(1)合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。(2)合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。(3)其他相關(guān)事實(shí)和情況表明，合營方對該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)，如合營方享有與合營安排相關(guān)的幾乎所有產(chǎn)出，并且該安排中負(fù)債的清償持續(xù)依賴于合營方的支持。2本公司確認(rèn)共同經(jīng)營中利益份額中與本公司相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會計處理：(1)確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；(2)確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；(3)確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；(4)按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；(5)確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)等(該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外)，在該資產(chǎn)等由共同經(jīng)營出售給第三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。投出或出售的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本公司全額確認(rèn)該損失。本公司自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)等(該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外)，在將該資產(chǎn)等出售給第三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。購入的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號——資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本公司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該部分損失。財務(wù)報表附注第12頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注本公司對共同經(jīng)營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經(jīng)營相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該共同經(jīng)營相關(guān)負(fù)債的，仍按上述原則進(jìn)行會計處理，否則，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會計處理。在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時具備期限短(一般從購買日起三個月內(nèi)到期)、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小四個條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。1外幣業(yè)務(wù)交易在初始確認(rèn)時，采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理外，均計入當(dāng)期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益。2資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的平均匯率，即中國人民銀行授權(quán)中國外匯交易中心公布的中間價之平均匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額計入其他綜合收益。處置境外經(jīng)營時，將資產(chǎn)負(fù)債表中其他綜合收益項(xiàng)目中列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財務(wù)報表折算差額，自其他綜合收益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益；在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營控制權(quán)時，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。在本公司成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。財務(wù)報表附注第13頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注實(shí)際利率法是指計算金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本以及將利息收入或利息費(fèi)用分?jǐn)傆嬋敫鲿嬈陂g的方法。實(shí)際利率，是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)計存續(xù)期的估計未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)賬面余額或該金融負(fù)債攤余成本所使用的利率。在確定實(shí)際利率時，在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款(如提前還款、展期、看漲期權(quán)或其他類似期權(quán)等)的基礎(chǔ)上估計預(yù)期現(xiàn)金流量，但不考慮預(yù)期信用損失。金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本是以該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的初始確認(rèn)金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷形成的累計攤銷額，再扣除累計計提的損失準(zhǔn)備(僅適用于金融資產(chǎn))。1本公司根據(jù)所管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分為以下三類：(1)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。(3)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進(jìn)行初始計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計入其初始確認(rèn)金額。金融資產(chǎn)的后續(xù)計量取決于其分類，當(dāng)且僅當(dāng)本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時，才對所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進(jìn)行重分類。(1)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，且管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，則本公司將該金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。本公司分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款、債權(quán)投資等。本公司對此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，其發(fā)生減值時或終止確認(rèn)、修改產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。除下列情況外，本公司根據(jù)金融資產(chǎn)賬面余額乘以實(shí)際利率計算確定利息收入：1)對于購入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本公司自初始確認(rèn)起，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率計算確定其利息收入。財務(wù)報表附注第14頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注2)對于購入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續(xù)期間成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本公司在后續(xù)期間，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和實(shí)際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在后續(xù)期間因其信用風(fēng)險有所改善而不再存在信用減值，本公司轉(zhuǎn)按實(shí)際利率乘以該金融資產(chǎn)賬面余額來計算確定利息收入。(2)分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付，且管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)，則本公司將該金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。本公司對此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當(dāng)該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款列報為應(yīng)收款項(xiàng)融資，其他此類金融資產(chǎn)列報為其他債權(quán)投資，其中：自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)到期的其他債權(quán)投資列報為一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)，原到期日在一年以內(nèi)的其他債權(quán)投資列報為其他流動資(3)指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時，本公司可以單項(xiàng)金融資產(chǎn)為基礎(chǔ)不可撤銷地將非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)的公允價值變動計入其他綜合收益，不需計提減值準(zhǔn)備。該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。本公司持有該權(quán)益工具投資期間，在本公司收取股利的權(quán)利已經(jīng)確立，與股利相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，且股利的金額能夠可靠計量時，確認(rèn)股利收入并計入當(dāng)期損益。本公司對此類金融資產(chǎn)在其他權(quán)益工具投資項(xiàng)目下列報。權(quán)益工具投資滿足下列條件之一的，屬于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：取得該金融資產(chǎn)的目的主要是為了近期出售；初始確認(rèn)時屬于集中管理的可辨認(rèn)金融資產(chǎn)工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明近期實(shí)際存在短期獲利模式；屬于衍生工具(符合財務(wù)擔(dān)保合同定義的以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外)。(4)分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不符合分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)條件、亦不指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)均分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。財務(wù)報表附注第15頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注本公司對此類金融資產(chǎn)采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，將公允價值變動形成的利得或損失以及與此類金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當(dāng)期損益。本公司對此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動金融資產(chǎn)項(xiàng)目列(5)指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，可以單項(xiàng)金融資產(chǎn)為基礎(chǔ)不可撤銷地將金融資產(chǎn)指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)?；旌虾贤豁?xiàng)或多項(xiàng)嵌入衍生工具，且其主合同不屬于以上金融資產(chǎn)的，本公司可以將其整體指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融工具。但下列情況除外：1)嵌入衍生工具不會對混合合同的現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大改變。2)在初次確定類似的混合合同是否需要分拆時，幾乎不需分析就能明確其包含的嵌入衍生工具不應(yīng)分拆。如嵌入貸款的提前還款權(quán)，允許持有人以接近攤余成本的金額提前償還貸款，該提前還款權(quán)不需要分拆。本公司對此類金融資產(chǎn)采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，將公允價值變動形成的利得或損失以及與此類金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當(dāng)期損益。本公司對此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動金融資產(chǎn)項(xiàng)目列2本公司根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合金融負(fù)債和權(quán)益工具的定義，在初始確認(rèn)時將該金融工具或其組成部分分類為金融負(fù)債或權(quán)益工具。金融負(fù)債在初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、其他金融負(fù)債、被指定為有效套期工具的衍生工具。金融負(fù)債在初始確認(rèn)時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計入初始確認(rèn)金額。金融負(fù)債的后續(xù)計量取決于其分類：(1)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。滿足下列條件之一的，屬于交易性金融負(fù)債：承擔(dān)相關(guān)金融負(fù)債的目的主要是為了在近期內(nèi)出售或回購；屬于集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式模式；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、符財務(wù)報表附注第16頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注合財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具除外。交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)，按照公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，除與套期會計有關(guān)外，所有公允價值變動均計入當(dāng)期損益。在初始確認(rèn)時，為了提供更相關(guān)的會計信息，本公司將滿足下列條件之一的金融負(fù)債不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債：1)能夠消除或顯著減少會計錯配。2)根據(jù)正式書面文件載明的企業(yè)風(fēng)險管理或投資策略，以公允價值為基礎(chǔ)對金融負(fù)債組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合進(jìn)行管理和業(yè)績評價，并在企業(yè)內(nèi)部以此為基礎(chǔ)向關(guān)鍵管理人員報告。本公司對此類金融負(fù)債采用公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，除由本公司自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當(dāng)期損益。除非由本公司自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴(kuò)大損益中的會計錯配，本公司將所有公允價值變動(包括自身信用風(fēng)險變動的影響金額)計入當(dāng)期損益。(2)其他金融負(fù)債除下列各項(xiàng)外，公司將金融負(fù)債分類為以攤余成本計量的金融負(fù)債，對此類金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損：1)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債。3)不屬于本條前兩類情形的財務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于本條第1)類情形的以低于市場利率貸款的貸款承諾。財務(wù)擔(dān)保合同是指當(dāng)特定債務(wù)人到期不能按照最初或修改后的債務(wù)工具條款償付債務(wù)時，要求發(fā)行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財務(wù)擔(dān)保合同，在初始確認(rèn)后按照損失準(zhǔn)備金額以及初始確認(rèn)金額扣除擔(dān)保期內(nèi)的累計攤銷額后的余額孰高進(jìn)行計量。3(1)金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)，即從其賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷：1)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止。2)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。(2)金融負(fù)債終止確認(rèn)條件金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。財務(wù)報表附注第17頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注本公司與借出方之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換原金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與原金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，或?qū)υ鹑谪?fù)債(或其一部分)的合同條款做出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)原金融負(fù)債，同時確認(rèn)一項(xiàng)新金融負(fù)債，賬面價值與支付的對價(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債)之間的差額，計入當(dāng)期損益。本公司回購金融負(fù)債一部分的，按照繼續(xù)確認(rèn)部分和終止確認(rèn)部分在回購日各自的公允價值占整體公允價值的比例，對該金融負(fù)債整體的賬面價值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價值與支付的對價(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債)之間的差額，應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益。4本公司在發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，評估其保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上的風(fēng)險和報酬的程度，并分別下列情形處理：(1)轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險和報酬的，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債。(2)保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險和報酬的，則繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)。(3)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風(fēng)險和報酬的(即除本條(1)、(2)之外的其他情形)，則根據(jù)其是否保留了對金融資產(chǎn)的控制，分別下列情形處理：1)未保留對該金融資產(chǎn)控制的，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債。2)保留了對該金融資產(chǎn)控制的，則按照其繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度繼續(xù)確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)相關(guān)負(fù)債。繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指本公司承擔(dān)的被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)價值變動風(fēng)險或報酬的程度。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。(1)金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計入當(dāng)期損益：1)被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價值。2)因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn))之和。(2)金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿足終止確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和繼續(xù)確認(rèn)部分(在此種情形下，所保留的服務(wù)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)視同繼續(xù)確認(rèn)金融資產(chǎn)的一部分)之間，按照轉(zhuǎn)移日各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計入當(dāng)期損益：財務(wù)報表附注第18頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注1)終止確認(rèn)部分在終止確認(rèn)日的賬面價值。2)終止確認(rèn)部分收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn))之和。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。5存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場的報價確定其公允價值，除非該項(xiàng)金融資產(chǎn)存在針對資產(chǎn)本身的限售期。對于針對資產(chǎn)本身的限售的金融資產(chǎn)，按照活躍市場的報價扣除市場參與者因承擔(dān)指定期間內(nèi)無法在公開市場上出售該金融資產(chǎn)的風(fēng)險而要求獲得的補(bǔ)償金額后確定。活躍市場的報價包括易于且可定期從交易所、交易商、經(jīng)紀(jì)人、行業(yè)集團(tuán)、定價機(jī)構(gòu)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)等獲得相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的報價，且能代表在公平交易基礎(chǔ)上實(shí)際并經(jīng)常發(fā)生的市場交易。初始取得或衍生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎(chǔ)。不存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，使用不可觀察輸入值。6本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)以及財務(wù)擔(dān)保合同，進(jìn)行減值會計處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指本公司按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對于本公司購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，應(yīng)按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率折現(xiàn)。對由收入準(zhǔn)則規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項(xiàng)，本公司運(yùn)用簡化計量方法，按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量損失準(zhǔn)備。對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自初始確認(rèn)后整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計變動確認(rèn)為損失準(zhǔn)備。在每個資產(chǎn)負(fù)債表日，將整個存續(xù)期內(nèi)財務(wù)報表附注第19頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注預(yù)期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。即使該資產(chǎn)負(fù)債表日確定的整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失小于初始確認(rèn)時估計現(xiàn)金流量所反映的預(yù)期信用損失的金額，也將預(yù)期信用損失的有利變動確認(rèn)為減值利得。除上述采用簡化計量方法和購買或源生的已發(fā)生信用減值以外的其他金融資產(chǎn)，本公司在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已顯著增加，并按照下列情形分別計量其損失準(zhǔn)備、確認(rèn)預(yù)期信用損失及其變動：(1)如果該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加，處于第一階段，則按照相當(dāng)于該金融工具未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實(shí)際利率計算利息收入。(2)如果該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，則按照相當(dāng)于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實(shí)際利率計算利息收入。(3)如果該金融工具自初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當(dāng)于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備，并按照攤余成本和實(shí)際利率計算利息收入。金融工具信用損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。除分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)外，信用損失準(zhǔn)備抵減金融資產(chǎn)的賬面余額。對于分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，本公司在其他綜合收益中確認(rèn)其信用損失準(zhǔn)備，不減少該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價值。本公司在前一會計期間已經(jīng)按照相當(dāng)于金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量了損失準(zhǔn)備，但在當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險顯著增加的情形的，本公司在當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表日按照相當(dāng)于未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量該金融工具的損失準(zhǔn)備，由此形成的損失準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回金額作為減值利得計入當(dāng)期損益。(1)信用風(fēng)險顯著增加本公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險，以確定金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。對于財務(wù)擔(dān)保合同，本公司在應(yīng)用金融工具減值規(guī)定時，將本公司成為做出不可撤銷承諾的一方之日作為初始確認(rèn)日。本公司在評估信用風(fēng)險是否顯著增加時會考慮如下因素：1)債務(wù)人經(jīng)營成果實(shí)際或預(yù)期是否發(fā)生顯著變化；2)債務(wù)人所處的監(jiān)管、經(jīng)濟(jì)或技術(shù)環(huán)境是否發(fā)生顯著不利變化；3)作為債務(wù)抵押的擔(dān)保物價值或第三方提供的擔(dān)?；蛐庞迷黾壻|(zhì)量是否發(fā)生顯著變財務(wù)報表附注第20頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注化，這些變化預(yù)期將降低債務(wù)人按合同規(guī)定期限還款的經(jīng)濟(jì)動機(jī)或者影響違約概率；4)債務(wù)人預(yù)期表現(xiàn)和還款行為是否發(fā)生顯著變化；5)本公司對金融工具信用管理方法是否發(fā)生變化等。于資產(chǎn)負(fù)債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風(fēng)險，則本公司假定該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加。如果金融工具的違約風(fēng)險較低，借款人在短期內(nèi)履行其合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強(qiáng)，并且即使較長時期內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢和經(jīng)營環(huán)境存在不利變化，但未必一定降低借款人履行其合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力，則該金融工具被視為具有較低的信用風(fēng)險。(2)已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)當(dāng)對金融資產(chǎn)預(yù)期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列可觀察信息：1)發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生重大財務(wù)困難；2)債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；3)債權(quán)人出于與債務(wù)人財務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟(jì)或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況下都不會做出的讓步；4)債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進(jìn)行其他財務(wù)重組；5)發(fā)行方或債務(wù)人財務(wù)困難導(dǎo)致該金融資產(chǎn)的活躍市場消失；6)以大幅折扣購買或源生一項(xiàng)金融資產(chǎn)，該折扣反映了發(fā)生信用損失的事實(shí)。金融資產(chǎn)發(fā)生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨(dú)識別的事件所致。(3)預(yù)期信用損失的確定本公司對信用風(fēng)險顯著不同的金融資產(chǎn)單項(xiàng)評估信用風(fēng)險，如：與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項(xiàng)；已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)等。除了單項(xiàng)評估信用風(fēng)險的金融資產(chǎn)外，本公司基于共同風(fēng)險特征將金融資產(chǎn)劃分為不同的組別，在組合的基礎(chǔ)上評估信用風(fēng)險。本公司基于單項(xiàng)和組合評估金融工具的預(yù)期信用損失，在評估預(yù)期信用損失時，考慮有關(guān)過去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及未來經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測的合理且有依據(jù)的信息。本公司以共同信用風(fēng)險特征為依據(jù)，將金融工具分為不同組合。本公司采用的共同信用風(fēng)險特征包括：金融工具類型、信用風(fēng)險評級、賬齡組合、逾期賬齡組合、合同結(jié)算周期、債務(wù)人所處行業(yè)等。相關(guān)金融工具的單項(xiàng)評估標(biāo)準(zhǔn)和組合信用風(fēng)險特征詳見相關(guān)金融工具的會計政策。本公司按照下列方法確定相關(guān)金融工具的預(yù)期信用損失：財務(wù)報表附注第21頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注1)對于金融資產(chǎn)，信用損失為本公司應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值。2)對于財務(wù)擔(dān)保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發(fā)生的信用損失向其做出賠付的預(yù)計付款額，減去本公司預(yù)期向該合同持有人、債務(wù)人或任何其他方收取的金額之間差額的現(xiàn)值。3)對于資產(chǎn)負(fù)債表日已發(fā)生信用減值但并非購買或源生已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，信用損失為該金融資產(chǎn)賬面余額與按原實(shí)際利率折現(xiàn)的估計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的差本公司計量金融工具預(yù)期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結(jié)果而確定的無偏概率加權(quán)平均金額；貨幣時間價值；在資產(chǎn)負(fù)債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關(guān)過去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及未來經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測的合理且有依據(jù)的信(4)減記金融資產(chǎn)當(dāng)本公司不再合理預(yù)期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。這種減記構(gòu)成相關(guān)金融資產(chǎn)的終止確認(rèn)。7金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1)本公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；(2)本公司計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。本公司對應(yīng)收票據(jù)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注(十)6.金融工具減值。本公司對于《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》所規(guī)定的、不含重大融資成分(包括根據(jù)該準(zhǔn)則不考慮不超過一年的合同中融資成分的情況)的應(yīng)收票據(jù)，采用預(yù)期信用損失的簡化模型，即始終按照整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。本公司對應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注(十)6.金融工具減值。本公司對在單項(xiàng)工具層面能以合理成本評估預(yù)期信用損失的充分證據(jù)的應(yīng)收賬款單獨(dú)財務(wù)報表附注第22頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注確定其信用損失。當(dāng)在單項(xiàng)工具層面無法以合理成本評估預(yù)期信用損失的充分證據(jù)時，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的判斷，依據(jù)信用風(fēng)險特征將應(yīng)收賬款劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失。分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的，自初始確認(rèn)日起到期期限在一年內(nèi)(含一年)的，列示為應(yīng)收款項(xiàng)融資；自初始確認(rèn)日起到期期限在一年以上的，列示為其他債權(quán)投資。本公司對應(yīng)收款項(xiàng)融資的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注(十)6.金融工具減值。本公司對其他應(yīng)收款的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注(十)6.金融工具減值。本公司對在單項(xiàng)工具層面能以合理成本評估預(yù)期信用損失的充分證據(jù)的其他應(yīng)收款單獨(dú)確定其信用損失。當(dāng)在單項(xiàng)工具層面無法以合理成本評估預(yù)期信用損失的充分證據(jù)時，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的判斷，依據(jù)信用風(fēng)險特征將其他應(yīng)收款劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失。1存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品(庫存商品)、包裝物等。2存貨在取得時，按成本進(jìn)行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨發(fā)出時按加權(quán)平均法計價。3期末對存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價準(zhǔn)備。產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。財務(wù)報表附注第23頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注期末按照單個存貨項(xiàng)目計提存貨跌價準(zhǔn)備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準(zhǔn)備。以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期損益。4本公司的存貨盤存制度為采用永續(xù)盤存制。5(1)低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；(2)包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素的，確認(rèn)為合同資產(chǎn)。本公司擁有的無條件(即，僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)列示。本公司對合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注(十)6.金融工具減值。1本公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)或處置組確認(rèn)為持有待售組成部分：(1)根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；(2)出售極可能發(fā)生，即本公司已經(jīng)就一項(xiàng)出售計劃作出決議，并已獲得監(jiān)管部門批準(zhǔn)，且獲得確定的購買承諾，預(yù)計出售將在一年內(nèi)完成。確定的購買承諾，是指本公司與其他方簽訂的具有法律約束力的購買協(xié)議，該協(xié)議包含交易價格、時間和足夠嚴(yán)厲的違約懲罰等重要條款，使協(xié)議出現(xiàn)重大調(diào)整或者撤銷的可能性2本公司對于持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組不計提折舊或攤銷，其賬面價值高于公允價值減去出售費(fèi)用后的凈額的，應(yīng)當(dāng)將賬面價值減記至公允價值減去出售費(fèi)用后的凈額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對于取得日劃分為持有待售類別的非流動資產(chǎn)或處置組，在初始計量時比較假定其不劃分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費(fèi)用后的凈額，以兩者孰低計財務(wù)報表附注第24頁新疆天山水泥股份有限公司財務(wù)報表附注量。量上述原則適用于所有非流動資產(chǎn)，但不包括采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)、采用公允價值減去出售費(fèi)用后的凈額計量的生物資產(chǎn)、職工薪酬形成的資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、由金融工具相關(guān)會計準(zhǔn)則規(guī)范的金融資產(chǎn)、由保險合同相關(guān)會計準(zhǔn)則規(guī)范的保險合同所產(chǎn)生的權(quán)利。企業(yè)因出售對子公司的投資等原因?qū)е缕鋯适ψ庸究刂茩?quán)的，無論出售后企業(yè)是否保留部分權(quán)益性投資，應(yīng)當(dāng)在擬出售的對子公司投資滿足持有待售類別劃分條件時，在母公司個別財務(wù)報表中將對子公司投資整體劃分為持有待售類別，在合并財務(wù)報表中將子公司所有資產(chǎn)和負(fù)債劃分為持有待售類別。1(1)企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，具體會計政策詳見本附注(五)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法。(2)其他方式取得的長期股權(quán)投資以支付現(xiàn)金方