銷售業(yè)務(wù)核算 銀行本票結(jié)算方式現(xiàn)銷 （銷售會計）

銷售商品收入目錄現(xiàn)銷01賒銷02預(yù)收款銷售03商業(yè)銷售折扣04PART04銀行本票結(jié)算方式現(xiàn)銷業(yè)務(wù)范圍printthepresentationaniderfield銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)范圍銀行本票的概述printthepresentationandmakeitintwiderfield一、銀行本票的概念銀行本票是由出票人簽發(fā)的、承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。二、銀行本票的期限銀行本票的提示付款期限自出票之日起最長不超過2個月。銀行本票的概述printthepresentationandmakeitintwiderfield定額本票的面額分為：1000元、5000元、10000元和50000元四種。。銀行本票的概述printthepresentationandmakeitintwiderfield非定額本票分為：現(xiàn)金本票、轉(zhuǎn)賬本票兩種銀行本票的概述printtheakeitintwiderfield銀行本票結(jié)算流程：④提供商品或勞務(wù)開具增值稅發(fā)票③持票辦理貨款結(jié)算⑦銀行之間清算資金①申請簽發(fā)銀行本票⑤提示本票付款②銀行開出銀行本票付款人申請人收款人（持票人）背書人付款人開戶銀行出票人（付款人）收款人開戶銀行代理付款人被背書人持票人或⑤背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)⑥銀行代付入賬持票人開戶銀行代理付款人或⑥提示本票付款或⑦銀行代付入賬或⑧銀行之間清算資金崗位職業(yè)能力訓(xùn)練nmhqsefprintthepresentationandmakeitintoafid【工作情境】香餑餑食品有限責(zé)任公司發(fā)生一項銷售業(yè)務(wù)，具體情況如下：2018年2月28日，財務(wù)部門收到銷售部門交來銷售通知單；2018年2月28日，收到購買方交來的銀行本票一張；【工作任務(wù)】根據(jù)銷售業(yè)務(wù)，審核或填制相關(guān)原始憑證，編制記賬憑證崗位職業(yè)能力訓(xùn)練nmhqsefprintthepresentationandmakeitintoafid【業(yè)務(wù)操作】第一步：審核合同及銷售通知單時：會計主管審核合同后，交給銷售會計復(fù)核蓋章。不做賬務(wù)處理。主管會計銷售會計王香秀崗位職業(yè)能力訓(xùn)練nmhqsefprintthepresentationandmakeitintoafid【業(yè)務(wù)操作】第二步：收到轉(zhuǎn)賬銀行本票時：財務(wù)部門收到銀行本票，交主管會計審核后，交由出納員辦理背書收款業(yè)務(wù)主管會計

出納員香餑餑食品有限責(zé)任公司財務(wù)專用章崗位職業(yè)能力訓(xùn)練nmhqsefprintthepresentationandmakeitintoafid【業(yè)務(wù)操作】第三步：辦理進賬手續(xù)時：出納員持銀行本票及進賬單到開戶銀行辦理進賬手續(xù)，收到銀行進賬單（收款通知）后，交給制單會計。

出納員制單會計崗位職業(yè)能力訓(xùn)練nmhqsefprintthepresentationandmakeitintoafid【業(yè)務(wù)操作】第四步：開具發(fā)票時銷售會計依據(jù)銷售合同及銷售通知單，開具增值稅專用發(fā)票后，交主管會計審核蓋章。香餑餑食品有限責(zé)任公司220200127896101發(fā)票專用章銷售會計崗位職業(yè)能力訓(xùn)練nmhqsefprintthepresentationandmakeitintoafid【業(yè)務(wù)操作】第五步：交付憑證時銷售會計將增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)）及發(fā)貨通知單交給購買方業(yè)務(wù)員。銷售會計崗位職業(yè)能力訓(xùn)練nmhqsefprintthepresentationandmakeitintoafid【業(yè)務(wù)操作】第六步：確認(rèn)收入時：制單會計依據(jù)增值稅專用發(fā)票、銀行進賬單、銷售通知單，編制收款憑證。并交由主管會計審核、簽章。錢滿庫主管會計制單會計崗位職業(yè)能力訓(xùn)練nmhqsefprintthepresentationandmakeitintoafid【業(yè)務(wù)操作】第七步：倉庫發(fā)貨時：保管人依據(jù)銷售通知單列名商品數(shù)量發(fā)貨，并填制出庫單、蓋章后，再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。劉明

保管員崗位職業(yè)能力訓(xùn)練nmhqsefprintthepresentationandmakeitintoafid【業(yè)務(wù)操作】第八步：補填出庫單時：會計依據(jù)庫存商品明細(xì)賬所列產(chǎn)品成本補充填寫出庫單并簽章后，交由主管會計審核、簽章。齊晶錢滿庫主管會計

材料會計崗位職業(yè)能力訓(xùn)練nmhqsefprintthepresentationandmakeitintoafid【業(yè)務(wù)操作】第九步：結(jié)轉(zhuǎn)成本時：制單會計依據(jù)審核后的出庫單，編制轉(zhuǎn)賬憑證，并交由主管會計審核。錢滿庫趙亮主管會計制單會計制單會計依據(jù)收據(jù)、增值稅發(fā)票、銷售通知單、出庫單編制收款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。第四步：編制記賬憑證保管員依據(jù)通知單發(fā)貨，并填制出庫單。第三步：發(fā)貨銷售會計依據(jù)銷售通知單，開具增值稅發(fā)票。第二步：開發(fā)票會計主管對審核相關(guān)的原始憑證、收款憑證及轉(zhuǎn)賬憑證。第五步：審核出納員持背書后的銀行本