流憶攝影工作室計劃書

第五屆“挑戰(zhàn)杯”合鍛股份安徽省大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃參作品名稱：安徽流憶攝影工作室參賽單位：安徽職業(yè)技術(shù)學(xué)院指導(dǎo)教師：劉玉杰張祎班苑苑二O一二年四月一、執(zhí)行總結(jié) 公司 產(chǎn)品/服務(wù) 市場 投資與財務(wù) 組織和人力資源 二、項目概述 項目背景行業(yè)背景 三、行業(yè)分析 攝影工作室的優(yōu)勢 攝影工作室的發(fā)展方向 SWOT分析 四、市場 市場機遇 市場特征 選擇因素分析 風(fēng)險 解決方案 營銷策略 五、組織和結(jié)構(gòu) 公司性質(zhì) 公司組織構(gòu)架 部門職責(zé) 六、投資分析 資本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 資金來源和運用 投資收益與風(fēng)險分析 七、財務(wù)分析 資產(chǎn)負債表 現(xiàn)金流量預(yù)測表收益和成本預(yù)測表安徽“流憶”攝影工作室創(chuàng)業(yè)計劃書一、執(zhí)行總結(jié)公司安徽流憶攝影是一家擬議中的旨在為廣大顧客提供特色影像服務(wù)的工作室。本公司（流憶攝影工作室）致力于為顧客提供個性化的影像服務(wù)；讓顧客留住青春，留住美麗，留住記憶，個性定格。本公司采用“直營店+網(wǎng)絡(luò)營銷”的經(jīng)營模式；以“個性服務(wù)，特色創(chuàng)新”為經(jīng)營理念，由富有創(chuàng)意的團隊為廣大顧客提供專業(yè)水準、高品質(zhì)的個性化影像。工作室初步擬設(shè)“合肥瑤海區(qū)職教城店”和“合肥廬陽區(qū)長江路店”兩家。公司成立初期，以合肥的兩處直營店為主，隨著公司服務(wù)水平的提升和市場業(yè)務(wù)的推廣，3—5年內(nèi)逐漸增加合肥以及周邊城市的營業(yè)網(wǎng)點數(shù)量，用5—8年內(nèi)建成在安徽有影響力的攝影連鎖服務(wù)企業(yè)，爭取成為全國性攝影連鎖品牌店。產(chǎn)品/服務(wù)公司提供的產(chǎn)品主要面對各類大學(xué)生和 0—12歲的孩童。服務(wù)種類和服務(wù)內(nèi)容見表1.1。表1.1安徽流憶攝影工作室產(chǎn)品/服務(wù)簡介目標對象服務(wù)內(nèi)容服務(wù)種類jj一—大班級出游隨拍出游米景、DV錄制h全程隨行、貼身服務(wù)學(xué)集體活動照社團活動、晚會錄制」、生藝術(shù)寫真設(shè)計造型、制作相冊、影集、提供精美妝面生活記錄片深入大學(xué)校園、記錄在校真實生活畢業(yè)照留念制作個性相冊、錄制」畢業(yè)片花0~12成長記錄片對嬰兒滿月、百日進行跟拍孩童周年留影制作相冊、刻錄光盤、紀念品制作寶貝胎毛印章、手腳水晶印章、生肖擺臺寶貝寫真寶貝明星造型設(shè)計、制作相冊、海報市場進入21世紀以后，隨著我國經(jīng)濟發(fā)展，人們物質(zhì)生活水平的提高，文化生活內(nèi)容日益豐富，對攝影服務(wù)的需求呈逐年上升趨勢。時尚、獨特的專業(yè)攝影服務(wù)迎合了現(xiàn)代人追求新潮、個性的心理愿望，尤其是對大學(xué)生群體來說，個性攝影留念更具吸引力。隨著獨生子女家庭增加，年輕父母樂意帶孩子拍攝幾套影集，以此留念。投資與財務(wù)公司擬設(shè)在合肥最具潛力的兩處一一瑤海區(qū)職教城和長江路。公司成立初期，預(yù)計總投資為25萬元人民幣。股本規(guī)模和結(jié)構(gòu)暫定為：注冊資本10萬元人民幣。合伙人籌資18萬元，銀行貸款7萬元；其中，固定資產(chǎn)投資15.4萬元，流動資金9.6萬元。初步估計年營業(yè)額為88.2347萬元，估計盈利26.325元/年。投資回收期為1年。組織和人力資源公司性質(zhì)為有限責(zé)任公司，初期組織結(jié)構(gòu)采取直線職能制。公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，實行總經(jīng)理負責(zé)制。公司在兩個直營店共設(shè)總經(jīng)理一職；設(shè)發(fā)展規(guī)劃部、財務(wù)部、營銷中心、產(chǎn)品項目中心主管各一名，管理層共計3名。其他員工6名。公司成立初期，員工共計9名。組織結(jié)構(gòu)表見表1.2.組織結(jié)構(gòu)表見表1.2人員構(gòu)成總經(jīng)理財務(wù)部營銷部后期制作人員攝影師化妝師人數(shù)111222二、項目概述項目背景隨著生活水平的提高，基本需求得到滿足后的人們開始追求更高的精神需求。在滿足自己的精神需求方面，服務(wù)性消費不斷增加，如旅游、電影、攝影等。2007年3月，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于加快我國服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見》，引領(lǐng)我國服務(wù)業(yè)進入快速協(xié)調(diào)發(fā)展的軌道。國家對服務(wù)業(yè)的重視，為攝影服務(wù)業(yè)的發(fā)展提供了一個良好的政策環(huán)境。“十二五”規(guī)劃綱要中提出，到2020年，我國的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)將基本實現(xiàn)以服務(wù)經(jīng)濟為主的轉(zhuǎn)變，服務(wù)業(yè)增加值在國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重將超過50%,服務(wù)業(yè)總體發(fā)展水平基本與全面建設(shè)小康社會的要求相適應(yīng)。2012年的《政府工作報告》中也提出，要從改革體制、加大投入、完善政策等方面，鼓勵和支持服務(wù)業(yè)加快發(fā)展。這些都為攝影服務(wù)業(yè)帶來了難得的發(fā)展機遇。行業(yè)背景2009年，在國家實施“保增長、擴內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”一攬子措施的推動下，我國攝影行業(yè)克服國際金融危機不利影響，總體保持了較快增長，主要攝影產(chǎn)品生產(chǎn)銷售增速回升，經(jīng)濟效益穩(wěn)定增長，結(jié)構(gòu)調(diào)整取得了新的成效?！?012-2016年中國攝影行業(yè)前景分析及投資盈利預(yù)測報告》旨在從國家經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略入手，分析攝影未來的政策走向和監(jiān)管體制的發(fā)展趨勢，挖掘攝影行業(yè)的市場潛力，基于重點細分市場領(lǐng)域的深度研究，提供對產(chǎn)業(yè)規(guī)模、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)域結(jié)構(gòu)、市場競爭、產(chǎn)業(yè)盈利水平等多個角度市場變化的生動描繪，清晰發(fā)展方向。預(yù)測未來攝影業(yè)務(wù)的市場前景，以幫助客戶撥開政策迷霧，尋找攝影行業(yè)的投資商機?！?012-2016年中國攝影行業(yè)前景分析及投資盈利預(yù)測報告》在大量市場分析、預(yù)測的基礎(chǔ)上，研究了攝影行業(yè)今后的發(fā)展與投資策略，為攝影企業(yè)在激烈的市場競爭中洞察先機，根據(jù)市場需求及時調(diào)整經(jīng)營策略，為戰(zhàn)略投資者選擇恰當?shù)耐顿Y時機和公司領(lǐng)導(dǎo)層做戰(zhàn)略規(guī)劃提供了準確的市場情報信息及科學(xué)的決策依據(jù)。對于攝影行業(yè)的進一步發(fā)展，具有劃時代的意義。如此廣闊的市場前景和良好的宏觀政策，為中國攝影服務(wù)市場的發(fā)展創(chuàng)造了良好的機遇。三、行業(yè)分析攝影工作室的優(yōu)勢攝影工作室是攝影行業(yè)發(fā)展里面不可或缺的一股新生力量，遍地開花但總是在傳統(tǒng)影樓的夾縫中生存。攝影工作室除了規(guī)模小，投資小以外，還有拍攝與后期制作更具個性和針對性，價格較低、快捷、后期服務(wù)質(zhì)量好、誠信度較高等優(yōu)勢。攝影工作室的發(fā)展方向經(jīng)營連鎖化隨著行業(yè)競爭的日趨激烈，攝影及擴印服務(wù)企業(yè)漸漸由價格競爭轉(zhuǎn)向服務(wù)、品牌競爭，攝影服務(wù)的品牌逐步增強，連鎖經(jīng)營將成為攝影服務(wù)行業(yè)的一個重要發(fā)展方向。后期處理高科技化攝影服務(wù)行業(yè)是一個技術(shù)性、專業(yè)性很強的行業(yè)，其發(fā)展需要較高的技術(shù)支撐。隨著消費者對攝影要求越來越高，數(shù)碼技術(shù)，多媒體技術(shù)等高科技將更多更快地向攝影行業(yè)滲透，并呈現(xiàn)攝影后期處理高科技化的趨勢。市場多元化隨著人們的欣賞水平、審美觀點不斷趨于多元化和個性化，以及照相機、攝影機在日常生活中的普及，消費者對攝影質(zhì)量和攝影服務(wù)抱有的更高期望和要求，將會進一步促進行業(yè)市場的細分和綜合服務(wù)的發(fā)展，如婚紗攝影民俗化、藝術(shù)人像時尚化、兒童攝影個性化等等。職業(yè)化目前攝影師國家職業(yè)資格證書已經(jīng)像很多職業(yè)資格一樣逐漸被社會認可。攝影師按照國家職業(yè)標準分為五個等級，即初級，中級，高級，技師，高級技師。攝影師職業(yè)資格鑒定分為只是和技能兩部分。攝影師鑒定合格者課獲得《中華人民共和國職業(yè)資格證書》，參加鑒定合格者頒發(fā)攝影師國家職業(yè)資格等級證書，隨著行業(yè)準入制度的建立健全，攝影行業(yè)從業(yè)人員將會更加職業(yè)化，行業(yè)技術(shù)水平將得到提高。規(guī)范性隨著攝影行業(yè)的發(fā)展，規(guī)范攝影業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)體系正在逐步建立。同時，一些地方的政府及行業(yè)協(xié)會也會根據(jù)本地攝影也發(fā)展情況，加強制定行業(yè)標準規(guī)范體系。這些標準和規(guī)范的實施，必將促使攝影業(yè)也走上規(guī)范化，法制化的軌道。SWOT分析通過SWOT分析方法，我們可以確定企業(yè)本身的競爭優(yōu)勢與劣勢、分析市場的威脅與機會，從而將公司戰(zhàn)略與公司內(nèi)部資源、外部資源有機的結(jié)合，從而確定公司的優(yōu)質(zhì)資源，了解面臨的機遇和挑戰(zhàn)對公司的發(fā)展前景具有深遠的意義。

優(yōu)勢I選址較為合理，人口密集區(qū)，人流量多，帶動銷售。劣勢I剛進入攝影業(yè)，開店經(jīng)驗不足，起步較難。四、市II專門的的網(wǎng)上營銷系統(tǒng)及服務(wù)熱線，及時I攝影店品牌較多，同彳楨爭激烈。場滿足顧客需求。n人員流動較為頻繁，很容易造成客戶流in產(chǎn)品全面，能夠適應(yīng)各種消費者且價格合失。理,且可分期付款。w初期品牌效應(yīng)不大，收益不大。4.1w員工服務(wù)一流，綜合素質(zhì)較高。V利用在校大學(xué)生資源，大大降低宣傳成本。市場機機會威脅遇I專業(yè)的大學(xué)生和嬰幼兒攝影在市場所占比I市場的不確定性，消費者愛好取向的變例較少?；新一代的大學(xué)生和嬰幼兒父母更偏向于個I攝影業(yè)的標準化不一，市場需求與競爭變“十性攝影?；^為突出。.二五”n網(wǎng)絡(luò)進行攝影業(yè)務(wù)目前應(yīng)用較少，率先推n國家政策的改變以及攝影行業(yè)法律法規(guī)政出攝影網(wǎng)絡(luò)營銷模式。策的調(diào)整。規(guī)劃綱要w國家在政策、經(jīng)濟方面對文化產(chǎn)業(yè)的支持。w數(shù)碼技術(shù)快速發(fā)展，帶來的不確定性。中提出，到2020年，我國的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)將基本實現(xiàn)以服務(wù)經(jīng)濟為主的轉(zhuǎn)變，服務(wù)業(yè)增加值在國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重將超過50%,服務(wù)業(yè)總體發(fā)展水平基本與全面建設(shè)小康社會的要求相適應(yīng)。文化產(chǎn)業(yè)將成為“十二五”期間我國的支柱產(chǎn)業(yè)之一，中國經(jīng)濟飛速發(fā)展，人民生活相對富裕，他們對精神生活的追求也逐漸提升起來同時帶動攝影產(chǎn)業(yè)的飛速發(fā)展。攝影在我國方興未艾，很多人都會攝影，但是質(zhì)量問題要畫一個大問號，大家對攝影內(nèi)涵的理解，對攝影的表現(xiàn)方式，或者對攝影的追求，還處于初級階段。所以專業(yè)化個性化的攝影服務(wù)，市場前景可觀。個性化、創(chuàng)新性攝影能夠滿足人民日益增長的文化需求，是很有前景的服務(wù)項目。一些時尚的消費，也可以通過攝影推廣出去。好的作品本身就可以通過運作成為產(chǎn)業(yè)化的環(huán)節(jié)。個性、創(chuàng)新的攝影是社會文明的發(fā)展與精神層次需求進步的發(fā)展方向，它與社會發(fā)展相輔相成。市場特征基于攝影行業(yè)起步早發(fā)展時間長，門檻低、可行性高、適用于各類人群，市場群體廣泛。選擇因素分析影響客戶選擇的因素主要有以下幾點：?服務(wù)范圍：我們打破常規(guī)攝影公司大眾化目標客戶的傳統(tǒng)模式，直接以在校大學(xué)生和嬰幼兒為主要客戶。?服務(wù)質(zhì)量：攝影行業(yè)是一個典型的服務(wù)性行業(yè)。服務(wù)質(zhì)量的好壞直接決定著服務(wù)性行業(yè)的發(fā)展，而服務(wù)質(zhì)量是靠規(guī)范的管理和成熟的運作來實現(xiàn)的。攝影工作室因其經(jīng)營方式靈活深受消費群體的歡迎。?服務(wù)價格：客戶對價格的敏感度很高，這是影響選擇的又一重大因素。因此我們的價格都保持個性化與低成本化。風(fēng)險市場風(fēng)險市場的巨大變化市場競爭日趨激烈，細分程度越來越高，個性化消費正在取代大眾消費成為市場的主流。面對高度細分的市場，對攝影業(yè)來說，好的作品越來越難做，而對企業(yè)而言，則是攝影與消費者溝通方面的作用降低。隨著新科技的不斷涌現(xiàn)，拍攝與制作模式和設(shè)計也日新月異。最基本的攝影素材也千變?nèi)f化。市場的不確定性一開始目標客戶可能還存在信任與習(xí)慣的障礙，因而要讓目標客戶在短期內(nèi)接受并委托攝影工作室為之服務(wù)，困難還是比較大。行業(yè)競爭隨著我國經(jīng)濟的快速增長，居民生活水平的不斷提高。攝影行業(yè)也越來越得到廣大創(chuàng)業(yè)青年的普遍關(guān)注和熱忱參與。中國約有45萬家婚紗影樓、攝影公司、圖片社和攝影工作室，行業(yè)從業(yè)人員近百萬。目前攝影業(yè)已成為當今最具前景的產(chǎn)業(yè)之一，隨著這一行業(yè)的發(fā)展，競爭日趨激烈，各種新穎另類的攝影題材攝影技術(shù)層出不窮也。經(jīng)營風(fēng)險剛成立的攝影過工作室，品牌知名度不高，面對大學(xué)生的從眾消費心理，短時間內(nèi)很難找到合理解決方案。市場上的婚紗攝影店、形象設(shè)計店等對顧客的形象設(shè)計，攝影技術(shù)成熟、服務(wù)水平會較高，影響本公司的目標市場。解決方案市場風(fēng)險解決方案由于攝影行業(yè)的特殊性，要注意市場風(fēng)險。挖掘市場潛力，開拓攝影衍生的服務(wù)；保持市場的穩(wěn)定性，做好客戶的開發(fā)和維護。加大創(chuàng)新力度，降低運營成本。進一步拓展服務(wù)的范圍，吸引更多的顧客，增加銷售量。?宣傳“流憶”品牌，提升顧客對本企業(yè)的認知度。行業(yè)風(fēng)險解決?在日常的運營以及管理等方面，密切關(guān)注攝影行業(yè)變化，并迅速做出反應(yīng)。?增加服務(wù)種類，加大直營和網(wǎng)絡(luò)營銷的結(jié)合，提升服務(wù)能力。經(jīng)營風(fēng)險解決詳細分析市場現(xiàn)狀，制定出切實可行的營銷策略，優(yōu)化運營渠道，培養(yǎng)客戶對品牌的忠誠度。加大宣傳力度，做好公關(guān)工作。優(yōu)化公司的服務(wù)流程，減少費用。①構(gòu)建標準化服務(wù)流程首先，從遴選攝影師開始，公司制定規(guī)范化的遴選標準。我們不僅對攝影師專業(yè)能力上有嚴格的審核，在專業(yè)之外更有我們自己的明確的要求和標準。其次，為了能夠滿足攝影的高要求，公司不斷進行技術(shù)探討和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，了解行業(yè)動態(tài)，新員工都要經(jīng)過“感知一觀摩一合作一實習(xí)一拍攝”的培訓(xùn)流程才能獨立外出為客戶服務(wù)。我們的培訓(xùn)內(nèi)容不僅包括，儀容儀表、服務(wù)意識、職業(yè)道德、技術(shù)規(guī)范、審美標準等方面，對于各種場合拍攝技巧以及后期制作規(guī)范等細節(jié)我們也有細致的要求。②改變和提升整個服務(wù)體系本攝影工作室整體服務(wù)意識不斷提升，在保證優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時，注重與客戶的溝通與交流。營銷策略產(chǎn)品（服務(wù)）定位流憶攝影工作室是一家個性化的攝影工作室，我們以個人的想法為前提、個人的要求為出發(fā)點、個人的建議為基礎(chǔ)，打造出完美的記憶。我們的工作室有專業(yè)的攝影室、服裝室、照片處理室，可以為顧客提供個人藝術(shù)寫真、情侶藝術(shù)寫真、婚紗攝影及新婚跟妝、畢業(yè)照、考證所需的證件照、嬰幼兒出生及成長的跟蹤拍攝、大學(xué)生活的跟蹤拍攝、活動全程記錄拍攝、旅游攝影等，同時也為顧客提供相機出租、服裝出租、DV刻錄等技術(shù)服務(wù)。本公司提供的“多對一的個性化、人性化”攝影服務(wù)，主要有以下特點：1、服務(wù)種類的個性化不僅可以滿足傳統(tǒng)的攝影所提供的服務(wù)，而且還可以提供一些其他的個性服務(wù)，如：嬰幼兒出生及成長跟蹤拍攝，并為其建立微博，在每年的周歲紀念和一些其他的特殊日期，我們團隊會為其跟蹤拍攝并記錄，微博前期由我們和其家長共同管理；對在校大學(xué)生各個時期進行跟蹤服務(wù)拍攝，如剛進大學(xué)、參加活動、學(xué)習(xí)與生活等方面拍個性記錄；對即將畢業(yè)的大學(xué)生拍個性畢業(yè)照，集體活動全程跟蹤拍攝，以及班級集體出游的外景跟蹤拍攝，和日后每屆的同學(xué)聚會時跟蹤拍攝，并為此建立檔案；現(xiàn)在考證的市場越來越熱，好多顧客需要專業(yè)規(guī)格的照片進行網(wǎng)上報名，但是非專業(yè)人士可能不是很清楚到底需要什么樣的照片，我們針對這類顧客進行組團拍照并協(xié)助其報名；針對追求時尚、個性的顧客，我們實行“多對一”的全方位服務(wù)，對每一位顧客進行詳細分析，找出適合顧客自己的風(fēng)格造型。2、服務(wù)范圍的全程化延伸傳統(tǒng)攝影的服務(wù)范圍，將攝影藝術(shù)做到有創(chuàng)意，滿足顧客獨特、個性化的要求，對某項活動等進行全程跟蹤服務(wù)拍攝。工作室可通過網(wǎng)絡(luò)擴大宣傳，吸引顧客。3、服務(wù)過程的享受化我們的服務(wù)包括外景拍攝，在拍外景的同時我們會陪同顧客到他們所想要去的旅游景點，同時為顧客營造一個歡樂、舒適、溫馨、浪漫的拍攝環(huán)境，讓顧客享受拍攝的過程。營銷組合1、渠道?建立以合肥為中心、輻射周邊地區(qū)的流憶攝影工作室網(wǎng)絡(luò)。?吸引有良好關(guān)系網(wǎng)絡(luò)、有能力的代理人，完善公司的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。?建立公司的網(wǎng)站和客戶檔案，積極推動網(wǎng)絡(luò)銷售。?采用“推”和“請”的策略。“推”：在大學(xué)校園開展攝影交流會，各種廣告宣傳，積極參加行業(yè)的各種展覽會，以及為一些校園活動提供贊助，業(yè)務(wù)員進行登門拜訪，向顧客散發(fā)宣傳資料等。“請”：前期積極發(fā)展免費會員，邀請會員走進流憶攝影工作室，免費感受我們的服務(wù)等。2、宣傳?突出“個性服務(wù)，特色創(chuàng)新”的經(jīng)營理念，讓客戶了解我們公司“原創(chuàng)、個性、輕松、時尚、性感、自然”的專業(yè)化服務(wù)。?在一些重大節(jié)日等向客戶贈送印有我們工作室的宣傳的掛歷、小禮品等，以達到聯(lián)系客戶、增加友誼的目的，同時提高客戶對“流憶”品牌的認知度。3、人員推銷組織營銷人員進行服務(wù)質(zhì)量調(diào)查，及時反饋信息，與客戶進行面對面的溝通、交流。4、廣告企業(yè)形象廣告產(chǎn)品品牌廣告公益廣告5、公關(guān)與媒體聯(lián)合舉辦文藝節(jié)目、開通免費咨詢熱線。制作形式活潑、界面友好的網(wǎng)頁，展開網(wǎng)絡(luò)宣傳。大力宣傳，提高目標顧客對公司的認知度，組織系列抽獎活動。五、組織和結(jié)構(gòu)公司性質(zhì)有限責(zé)任公司。公司組織構(gòu)架公司架構(gòu)見圖5.1所示：

圖5.1圖5.1公司架構(gòu)圖部門職責(zé)△總經(jīng)理：總負責(zé)公司的日常經(jīng)營事務(wù)，決定各部門的人選，協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系?！靼l(fā)展規(guī)劃部：負責(zé)組織研究制定公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，實施戰(zhàn)略規(guī)劃；負責(zé)公司各項經(jīng)營指標的統(tǒng)計、分析、發(fā)布、跟蹤、評價和考核工作?！鲃?wù)部：負責(zé)公司資金的、資金來源股本規(guī)模流憶團隊銀行貸款金額187比例72%28%籌集、使用和分配，如財務(wù)計劃和分析、投資決策、資本結(jié)構(gòu)的確定、股利分配等等；負責(zé)日常會計工作與稅收管理，每個財政年度末向總經(jīng)理匯報本年財務(wù)情況并規(guī)劃下年財務(wù)工作?！鳡I銷中心：負責(zé)公司總體的營銷活動，決定公司的營銷策略和措施，并對營銷工作進行評估和監(jiān)控，包括市場分析、廣告、公共關(guān)系、銷售、客戶服務(wù)等。六、投資分析資本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本25萬元人民幣，資本結(jié)構(gòu)及其規(guī)模見表6.1。表6.1資本結(jié)構(gòu)和規(guī)模表 單位：萬元資金來源和運用公司資金來源主要有合伙人自籌資金18萬元，銀行貸款7萬元。資金運用表見表6.2。表6.2資金運用表 單位：萬元運用固定資產(chǎn)流動資產(chǎn)

投資15.4投資15.49.6比例61.6%38.4%6.3資收益與風(fēng)險分析投資收益率=投資凈收益+投資成本又100%資產(chǎn)期初數(shù)年末數(shù)負債及所有者權(quán)益期初數(shù)年末數(shù)=266325流動資產(chǎn)流動負債?250000現(xiàn)金1000880短期借款700000X100%銀行存款95000270000106.53%流動資產(chǎn)合計129000270880流動負債合計70000七、財務(wù)分析7.1資產(chǎn)負債表（單位：元）表7.1 資產(chǎn)負債表

（單位：元）固定資產(chǎn)154000負債合計7.2固定資產(chǎn)價值154000154000所有者權(quán)益現(xiàn)金流減：累計折舊015396實收資本180000180000量預(yù)測固定資產(chǎn)凈值154000138604未分配利潤229484表所有者權(quán)益合計180000409484表7.2資產(chǎn)總計250000409484負債及所有者權(quán)益合計250000409484現(xiàn)金流量預(yù)測表（單位：元）\月\份項目金額\一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合計現(xiàn)金流入月初現(xiàn)金548007431593835113865133717153329172954192840212270231765251362現(xiàn)金銷售收入736007338473389739287373873489734947376473287733847349573395882347業(yè)主投資250000可支配現(xiàn)金（A）323600128184147704167763187603207206226823246718266127285654305260324757現(xiàn)金流出員工工資176001760017600176001760017600176001760017600176001760017600211200租金1200012000120001200012000120001200012000120001200012000120001440000

現(xiàn)金采購支務(wù)費1001001001001001001001001001001001001200營業(yè)費50005000500050005000500050005000500050005000500060000耗材900090009000900090009000900090009000900090009000108000水電費20002000200020002000200020002000200020002000200024000辦公費20002000200020002000200020002000200020002000200024000通信費10001000100010001000100010001000100010001000100012000運輸費15001500150015001500150015001500150015001500150018000稅金03669366936963686367736693678365736893698367740465現(xiàn)金總支出（B）1952005386953869538985388653877538695387853857538895389853877月底現(xiàn)金（A—B）5480074315938351138651337171533291729541928402122702317652513622708807.3收益和成本預(yù)測表表7.3收益和成本計劃表 （單位：元）\??月份金額項目一月二月三月四月五月六