公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)控體系建設(shè)工作，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高集團(tuán)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)集團(tuán)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。第二條本辦法的引用文件為：《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引》、公司章程、公司董事會(huì)議事規(guī)則等。第三條本辦法所稱企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，指未來(lái)的不確定性對(duì)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)的影響，按類別主要分為戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等；按層級(jí)分為公司層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)；按評(píng)估等級(jí)分為一般風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)。第四條本辦法所稱企'也風(fēng)險(xiǎn)管理是企'業(yè)內(nèi)控管理工作的重要組成部分，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)執(zhí)行內(nèi)控管理的基本流程，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以合理的成本盡可能減少各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)集團(tuán)的不利影響，并將其產(chǎn)生的結(jié)果控制在預(yù)期可接受范圍內(nèi)。集團(tuán)公司及各二級(jí)單位應(yīng)本著從實(shí)際出發(fā)，務(wù)求實(shí)效的原則，以對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件（指重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí)）的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點(diǎn)，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第五條企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果,促進(jìn)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程：收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和方案、通過(guò)內(nèi)控體系建設(shè)完善內(nèi)控管理流程和制度、通過(guò)內(nèi)控評(píng)價(jià)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。第六條企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理原則：一是全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋集團(tuán)公司及所屬二級(jí)單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)；二是重要性原則。應(yīng)當(dāng)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注集團(tuán)重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；三是動(dòng)態(tài)管理原則。建立持續(xù)改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)追蹤和管理措施動(dòng)態(tài)調(diào)整；四是管理責(zé)任追究原則。明確責(zé)任，建立責(zé)任追究體系，對(duì)因風(fēng)險(xiǎn)管理不到位給企業(yè)造成損失的，追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。第七條本辦法適用于集團(tuán)公司及所屬事業(yè)部和全資、控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“各二級(jí)單位”）。集團(tuán)參股企業(yè)可參照?qǐng)?zhí)行。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系及工作要求第八條集團(tuán)公司董事會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，董事會(huì)負(fù)責(zé)審批采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略事項(xiàng)和重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)清單及對(duì)策。集團(tuán)公司經(jīng)理層是集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控的日常管理機(jī)構(gòu)和決策層，審批風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，組織落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)處置措施。第九條集團(tuán)公司成立風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組，主要由集團(tuán)公司法律合規(guī)部、法律事務(wù)部、辦公室、投資管理部、市場(chǎng)營(yíng)銷部、施工管理部、信息管理部、審計(jì)部及其他相關(guān)部門組成。第十條集團(tuán)公司法律合規(guī)部負(fù)責(zé)牽頭組織風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析與評(píng)價(jià)；組織集團(tuán)公司各職能部門及二級(jí)單位編制或調(diào)整業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)（見(jiàn)附件3）、公司層面重大風(fēng)險(xiǎn)清單（見(jiàn)附件2）,編制風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略事項(xiàng)清單和重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)清單及應(yīng)對(duì)措施。第十一條集團(tuán)公司建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告制度。風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告（見(jiàn)附件1）是內(nèi)控體系評(píng)價(jià)報(bào)告的組成部分，主要內(nèi)容包括重要風(fēng)險(xiǎn)、重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施效果等。（一）法律事務(wù)部、投資管理部、市場(chǎng)營(yíng)銷部、財(cái)務(wù)部、信息管理部、施工管理部、安全管理部、質(zhì)量管理部、辦公室等行政業(yè)務(wù)管理職能部門及二級(jí)單位于每年3月底之前分別就重大法律風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和不良信息及輿情風(fēng)險(xiǎn)等完成上一年度風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)報(bào)告，并報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組。（二）審計(jì)部出具集團(tuán)公司內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告后，應(yīng)根據(jù)確認(rèn)的管理缺陷，每年7月份書面提出業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和公司層面重大風(fēng)險(xiǎn)清單調(diào)整的建議，并報(bào)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組。（三）法律合規(guī)部每年10月底之前匯總發(fā)布集團(tuán)年度采取規(guī)避策略事項(xiàng)清單以及重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)清單以及應(yīng)對(duì)策略。第十二條集團(tuán)公司職能部門及二級(jí)單位依據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，細(xì)化內(nèi)控管理流程并在管理流程上明確風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。第三章收集初始信息和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別第十三條實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，集團(tuán)公司職能部門及各二級(jí)單位負(fù)責(zé)廣泛收集和分析與本系統(tǒng)和本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息和動(dòng)態(tài)，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)，并進(jìn)行分析研究。第十四條風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息包括與戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、不良行為及輿情信息等有關(guān)的信息。各主要管理部門主責(zé)，牽頭制定專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)清單。（一）在戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)方面，要建立國(guó)內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)管理案例庫(kù)，并收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與發(fā)展動(dòng)態(tài)、國(guó)家及地方的行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策、目標(biāo)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況和行業(yè)發(fā)展情況、企業(yè)未來(lái)發(fā)展的戰(zhàn)略合作伙伴信息、集團(tuán)投資執(zhí)行情況等。該項(xiàng)工作主要由集團(tuán)公司法律合規(guī)部牽頭、投資管理部配合，組織二級(jí)單位制定戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)清單（見(jiàn)附件2）o（二）在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，要建立國(guó)內(nèi)外企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理案例庫(kù)，并收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下重要信息：集團(tuán)主要市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、集團(tuán)業(yè)績(jī)政府備案情況，目標(biāo)市場(chǎng)的財(cái)政收入、投資規(guī)模等經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)規(guī)劃情況及重點(diǎn)跟蹤項(xiàng)目情況，行業(yè)管理及營(yíng)商環(huán)境情況，主要客戶及相關(guān)合作方的資信情況、稅收政策情況、匯利率變化情況、物價(jià)波動(dòng)情況，行業(yè)盈利水平變化、集團(tuán)不良行為信息等。該項(xiàng)工作主要由集團(tuán)公司市場(chǎng)營(yíng)銷部和信息管理部牽頭，組織二級(jí)單位制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)清單（見(jiàn)附件2）。（三）在運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，要建立國(guó)內(nèi)外企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理案例庫(kù)，并收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關(guān)的以下重要信息，該項(xiàng)工作主要由集團(tuán)公司投資管理部、施工管理部牽頭，科學(xué)技術(shù)管理部、質(zhì)量管理部、安全管理部、人力資源部等部門配合，組織二級(jí)單位制定運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)清單（見(jiàn)附件2）。.新產(chǎn)品線拓展或新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)進(jìn)入的市場(chǎng)營(yíng)銷策略、供方（包括勞動(dòng)力、機(jī)械設(shè)備、專業(yè)分包主要材料及相關(guān)材料）供應(yīng)的價(jià)格變化趨勢(shì)及供應(yīng)的充足性和穩(wěn)定性、給集團(tuán)造成重大影響或損失的突發(fā)情況等；.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目策劃書、施工項(xiàng)目策劃書、工程施工組織設(shè)計(jì)、質(zhì)量計(jì)劃、環(huán)境計(jì)劃、職業(yè)安全計(jì)劃等實(shí)施與對(duì)比的相關(guān)信息等。（四）在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，要建立國(guó)內(nèi)外企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理案例庫(kù)，并收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：會(huì)計(jì)政策、稅收、利率和匯率變化，企業(yè)盈利能力、償債能力、資金營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力和對(duì)外擔(dān)保等。該項(xiàng)工作主要由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部牽頭，資金管理中心配合組織二級(jí)單位制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)清單（詳見(jiàn)附件2）。（五）在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，要建立國(guó)內(nèi)外企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理案例庫(kù)，并收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：本企業(yè)重點(diǎn)發(fā)展的國(guó)家、地區(qū)的政治、法律環(huán)境，與企業(yè)發(fā)展密切相關(guān)的法律法規(guī)和政策的變化情況，本企業(yè)出具的重要授權(quán)，本企業(yè)擬簽訂和已簽訂的重大合同或協(xié)議，本企業(yè)發(fā)生的重大法律糾紛案件情況,企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)情況等。該項(xiàng)工作主要由集團(tuán)公司法律事務(wù)部牽頭，市場(chǎng)營(yíng)銷部、投資管理部、施工管理部、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理中心等配合，組織二級(jí)單位制定法律風(fēng)險(xiǎn)清單（見(jiàn)附件2）。第十五條集團(tuán)公司各部門、各二級(jí)單位應(yīng)對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類和組合，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十六條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)步驟。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的戰(zhàn)略目標(biāo)和控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件、風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的機(jī)會(huì)和引起的后果，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。第十七條集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作小組對(duì)集團(tuán)重大和重要風(fēng)險(xiǎn)組織相關(guān)方進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和評(píng)估。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)機(jī)構(gòu)參與評(píng)估。第十八條各部門及二級(jí)單位和要盡量將已辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)的不確定性進(jìn)行量化，測(cè)定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍和頻率，評(píng)判其潛在的影響和價(jià)值，確定風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)企業(yè)目標(biāo)影響的嚴(yán)重程度。第十九條實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理。將風(fēng)險(xiǎn)按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和影響程度分為一般風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)。一般風(fēng)險(xiǎn)指可能給集團(tuán)的聲譽(yù)、效益帶來(lái)影響或損失的風(fēng)險(xiǎn)或事件；重要風(fēng)險(xiǎn)指可能給集團(tuán)的聲譽(yù)、效益帶來(lái)較大影響或損失的風(fēng)險(xiǎn)或事件；重大風(fēng)險(xiǎn)指可能給集團(tuán)的聲譽(yù)、效益帶來(lái)重大影響或損失的風(fēng)險(xiǎn)或事件。一般風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)由集團(tuán)公司各職能部門和二級(jí)單位直接處置；重大風(fēng)險(xiǎn)由集團(tuán)公司經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)決策后組織相關(guān)部門和單位處置。第二十條集團(tuán)公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。對(duì)上述可能給企業(yè)或企業(yè)負(fù)責(zé)人的聲譽(yù)、效益帶來(lái)影響或損失的風(fēng)險(xiǎn)或事件,集團(tuán)公司和全資、控股企業(yè)要及時(shí)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析和評(píng)價(jià)，每年進(jìn)行新風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和原有已發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)的再評(píng)估。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理策略第二十一條本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)管理策略，指企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，選擇適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力等資源的配置原則。第二十二條集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)防范的基本對(duì)策有四種形式：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略是企業(yè)對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的策略。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低策略主要是采取多種措施，控制、減少或避免發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性及各種潛在的損失。主要方式可包括：引進(jìn)共同投資人控制投資風(fēng)險(xiǎn)；成立聯(lián)合體降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；包括制定應(yīng)急計(jì)劃或應(yīng)急預(yù)案；加強(qiáng)過(guò)程檢查；實(shí)施審計(jì)監(jiān)控等。（三）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)策略主要是采取多種措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到企業(yè)外部。主要方式可包括：利用合同轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目投保等形式。（四）風(fēng)險(xiǎn)承受策略是企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的%:昭。第二十三條集團(tuán)公司職能部門、各事業(yè)部和全資、控股企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)提出風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施。應(yīng)對(duì)措施一般應(yīng)包括：己辨識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)及其描述、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策、行動(dòng)計(jì)劃及處理方案、應(yīng)急計(jì)劃、保險(xiǎn)安排等。第二十四條集團(tuán)公司和二級(jí)單位制定風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控制度時(shí)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的關(guān)鍵控制點(diǎn)及業(yè)務(wù)流程，應(yīng)明確各個(gè)環(huán)節(jié)的控制措施。同時(shí)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和應(yīng)急處理機(jī)制，按照應(yīng)急計(jì)劃或應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行處置，防止事態(tài)擴(kuò)大或者風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變成不良事件，特別是安全部門、質(zhì)量部門、維穩(wěn)管理系統(tǒng)、辦公室系統(tǒng)、公關(guān)宣傳部門等均必須建立突發(fā)事件應(yīng)急處置機(jī)制。第六章監(jiān)督與改進(jìn)第二十五條風(fēng)險(xiǎn)管理工作是集團(tuán)內(nèi)部控制體系的重要組成部分，內(nèi)部控制體系以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向。集團(tuán)內(nèi)部控制制度和流程的改進(jìn)與完善都是需要在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上進(jìn)行。第二十六條集團(tuán)公司各部門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)日常管理工作和各單位風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，審計(jì)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，并在內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告中體現(xiàn)。第二十七條