科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度

科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度第一章總則為了規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)我公司科研經(jīng)費(fèi)的管理，合理有效地使用科研經(jīng)費(fèi)，保證研究工作的開(kāi)展，促進(jìn)我公司科研水平的提高，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和我公司的實(shí)際情況，特制定本制度。財(cái)務(wù)部是公司科研經(jīng)費(fèi)的管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司科研經(jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行管理。科研經(jīng)費(fèi)的使用應(yīng)遵循科學(xué)安排，合理配置的原則，各類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)按有關(guān)規(guī)定比例實(shí)行?？顚Ｓ茫魏尾块T或個(gè)人不得截留挪用。各級(jí)各類科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)統(tǒng)一進(jìn)入公司財(cái)務(wù)部的科研專戶，按項(xiàng)目核算，并接受審計(jì)部門的監(jiān)督?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)具體涉及：國(guó)家、?。ú浚┖褪屑?jí)有關(guān)部門下達(dá)的科研項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)；我公司作為合作（協(xié)作）單位承擔(dān)國(guó)家、省（部）和市級(jí)有關(guān)部門下達(dá)的科研項(xiàng)目，由項(xiàng)目主持單位轉(zhuǎn)撥到我公司的經(jīng)費(fèi)；列入國(guó)家、部、省、市計(jì)劃，由相關(guān)企事業(yè)單位轉(zhuǎn)撥的科研經(jīng)費(fèi)；橫向科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)；項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓或成果推廣獲得的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)；其它經(jīng)費(fèi)。本制度合用于科研經(jīng)費(fèi)及有關(guān)科研項(xiàng)目的管理?？蒲薪?jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算，決算管理。科研經(jīng)費(fèi)的使用科研經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，監(jiān)督使用。各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須在科研項(xiàng)目給定的計(jì)劃限額內(nèi)，合理使用，實(shí)行專項(xiàng)管理，單獨(dú)核算的制度。科研經(jīng)費(fèi)記入公司財(cái)務(wù)部科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)賬戶后，負(fù)責(zé)項(xiàng)目執(zhí)行的研發(fā)部按項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)計(jì)劃使用，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。科研經(jīng)費(fèi)使用范圍涉及設(shè)計(jì)費(fèi)、專用費(fèi)、材料費(fèi)、外協(xié)費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、固定資產(chǎn)使用費(fèi)、工資及勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、專家征詢費(fèi)、管理費(fèi)、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。設(shè)計(jì)費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中直接從事科研活動(dòng)需要而發(fā)生的計(jì)算費(fèi)、論證費(fèi)等。專用費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中購(gòu)買、自制或租賃專用儀器設(shè)備、專用工藝裝備、樣品樣機(jī)和專用軟件等發(fā)生的費(fèi)用。材料費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中必須消耗的各種原材料，輔助材料、外購(gòu)成品和其他低值易耗品的采購(gòu)、運(yùn)送、裝卸、整理、篩選等費(fèi)用。外協(xié)費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中由于研制單位自身的技術(shù)、工藝和設(shè)備等條件的限制，必須支付給項(xiàng)目以外單位的檢測(cè)、加工、設(shè)計(jì)、實(shí)驗(yàn)費(fèi)用。燃料動(dòng)力費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中直接消耗的水、電、氣、燃料等費(fèi)用。固定資產(chǎn)使用費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中直接使用固定資產(chǎn)而發(fā)生的費(fèi)用。工資及勞務(wù)費(fèi)是指項(xiàng)目承擔(dān)部門從項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中支付的工資性支出，涉及項(xiàng)目參與人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼和職工福利費(fèi)資性費(fèi)用，以及支付給項(xiàng)目參與成員中沒(méi)有工資性收入的相關(guān)人員（臨時(shí)聘用人員）等的勞務(wù)費(fèi)用。差旅費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中需要開(kāi)展科學(xué)實(shí)驗(yàn)、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等而發(fā)生的國(guó)內(nèi)外差旅費(fèi)。差旅費(fèi)的開(kāi)支按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會(huì)議費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中為組織開(kāi)展學(xué)術(shù)研討、征詢、評(píng)審以及項(xiàng)目協(xié)調(diào)等活動(dòng)而發(fā)生的會(huì)議費(fèi)用。事務(wù)費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中需要支付的資料購(gòu)置費(fèi)、計(jì)量費(fèi)、標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)、文獻(xiàn)檢索費(fèi)、專業(yè)通信費(fèi)、專利申請(qǐng)費(fèi)、取證申請(qǐng)費(fèi)和其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)。專家征詢費(fèi)是指在項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中支付臨時(shí)聘請(qǐng)的征詢專家的費(fèi)用。專家征詢費(fèi)不得支付給參與本項(xiàng)目及與項(xiàng)目管理相關(guān)的工作人員。管理費(fèi)是指負(fù)責(zé)科研項(xiàng)目的有關(guān)部門的管理費(fèi)用，涉及平常水、電、氣、暖消花費(fèi)、科研及辦公用房建筑物修繕費(fèi)、專用設(shè)備儀器維修費(fèi)、科技培訓(xùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)是指對(duì)技術(shù)復(fù)雜、研制周期長(zhǎng)、難度大的科研項(xiàng)目，在核定經(jīng)費(fèi)時(shí)針對(duì)項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中也許出現(xiàn)的不可預(yù)見(jiàn)因素而預(yù)先考慮的預(yù)備費(fèi)用。在國(guó)家和中心有關(guān)政策規(guī)定的范圍內(nèi)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)費(fèi)的使用擁有自主權(quán)。即項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)處復(fù)核即可使用。第三章預(yù)算第二十四條科研經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理制度。管理部門按照科研經(jīng)費(fèi)性質(zhì)和科研經(jīng)費(fèi)管理渠道編報(bào)科研經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算。第二十五條科研項(xiàng)目預(yù)算編制涉及項(xiàng)目研制時(shí)間、承擔(dān)部門、總經(jīng)費(fèi)預(yù)算及其資金來(lái)源，年度預(yù)算安排及其資金來(lái)源。項(xiàng)目建議書(shū)、項(xiàng)目實(shí)行方案或項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告經(jīng)批復(fù)后，方可列編年度預(yù)算。第二十六條財(cái)務(wù)部和負(fù)責(zé)項(xiàng)目執(zhí)行的研發(fā)部位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照下達(dá)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算和年度投資計(jì)劃執(zhí)行，原則上不得調(diào)整。確有必要調(diào)整時(shí)，需由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人申請(qǐng)、領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)部復(fù)核后方可調(diào)整。決算第二十七條科研經(jīng)費(fèi)實(shí)行決算報(bào)告制度。科研經(jīng)費(fèi)決算分為年度決算和項(xiàng)目決算。第二十八條科研經(jīng)費(fèi)的年度決算按財(cái)務(wù)部部門決算管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，項(xiàng)目組上報(bào)年度部門決算時(shí)，投入超過(guò)500萬(wàn)元的科研項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明科研經(jīng)費(fèi)的使用，結(jié)余等情況。第二十九條財(cái)務(wù)部對(duì)項(xiàng)目組上報(bào)的年度決算進(jìn)行審核，并在總決算后一周內(nèi)，將項(xiàng)目組決算批復(fù)有關(guān)部門。第三十條科研項(xiàng)目完畢后，項(xiàng)目研制單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制項(xiàng)目決算、報(bào)告研制計(jì)劃和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況。監(jiān)督檢查第三十一條財(cái)務(wù)部委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的使用和管理進(jìn)行定期或不定期評(píng)估或檢查。評(píng)估或檢查結(jié)果將作為調(diào)整項(xiàng)目預(yù)算安排的重要依據(jù)。第三十二條負(fù)責(zé)項(xiàng)目執(zhí)行研發(fā)部應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律制度，嚴(yán)禁任何形式的截留、挪用、抵撥和收受回扣，照本辦法的規(guī)定，制定內(nèi)部管理辦法，建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的使用管理。第三十三條對(duì)使用科研經(jīng)費(fèi)形成的固定資產(chǎn)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的管理，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十四條科研項(xiàng)目完畢后，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)項(xiàng)目委托單位相關(guān)制度，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和驗(yàn)收，并做出財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告是項(xiàng)目驗(yàn)收的重