財(cái)務(wù)工作流程圖

財(cái)務(wù)工作流程圖財(cái)務(wù)工作總流程一、出納流程：1、工資發(fā)放流程：資金準(zhǔn)備（出納）薪資報(bào)表接收各項(xiàng)財(cái)務(wù)代扣的預(yù)處理費(fèi)用付款流程2、費(fèi)用報(bào)銷流程經(jīng)辦人黏貼單證部門負(fù)責(zé)人審核出納單據(jù)初審稽核員單證審核 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字額度以外額度以內(nèi)總經(jīng)理簽字總監(jiān)簽批費(fèi)用付款流程費(fèi)用付款流程財(cái)務(wù)匯總歸類總經(jīng)理簽批3、付款流程：1）材料物資付款流程——見結(jié)算流程2）費(fèi)用付款流程：收到符合規(guī)定的單證

確定支付方式現(xiàn)金支付銀行付款銀行承兌網(wǎng)銀流程銀行電匯支票開戶行開具二級(jí)市場(chǎng)購得收據(jù)或領(lǐng)款簽章收據(jù)或領(lǐng)款簽章銀行承兌辦理流程領(lǐng)款簽章或收據(jù)4、收款流程1）合同收款記賬員催告業(yè)務(wù)部門回收貨款出納接到業(yè)務(wù)部門收款指令出納與業(yè)務(wù)部門溝通并告知收款賬戶信息出納查收貨款超期未到到款登記相關(guān)賬簿2）其它收款財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人接收并審核收款內(nèi)容會(huì)計(jì)開具收款收據(jù)出納點(diǎn)收現(xiàn)金（收金融工具）出納簽章將相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)部門登記相關(guān)賬簿5、網(wǎng)上銀行工作流程網(wǎng)銀付款流程出納接收手續(xù)完備的付款指令出納選擇合適的網(wǎng)銀支付途徑----本行優(yōu)先出納網(wǎng)銀操作財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核、密鑰授權(quán)打印網(wǎng)銀支付原始憑證出納員和審核人簽字確認(rèn)出納將付款信息通知業(yè)務(wù)部門網(wǎng)銀收款流程：接到業(yè)務(wù)部門收款提示登陸網(wǎng)銀查詢到賬未到帳打印收款憑據(jù)轉(zhuǎn)回業(yè)務(wù)部門催收簽字確認(rèn)通知業(yè)務(wù)部門收款情況二、資金管理流程資金籌集流程資金計(jì)劃制定與論證選擇并接洽相關(guān)金融部門準(zhǔn)備信貸相關(guān)資質(zhì)資料協(xié)調(diào)擔(dān)保單位提交資料審核貸出款項(xiàng)進(jìn)入收款流程結(jié)算流程先款后貨：使用部門擬計(jì)劃單采購計(jì)劃審核流程辦理打款【全款或定金】供應(yīng)執(zhí)行通知倉庫登記備收貨簿倉庫臨期催收質(zhì)檢流程原材料、低值易耗品入庫管理流程轉(zhuǎn)銷賬款或清付貨款先貨后款：生產(chǎn)（技術(shù)）部門提交使用計(jì)劃單倉庫比對(duì)填開采購計(jì)劃供應(yīng)審核無誤不合格退貨財(cái)務(wù)審核登記不合格退貨供應(yīng)執(zhí)行不符，配合核對(duì)不符，配合核對(duì)到貨質(zhì)檢合格入庫流程集中對(duì)賬相符按計(jì)劃付款錢貨兩清：生產(chǎn)（技術(shù)）部門提交使用計(jì)劃單倉庫比對(duì)填開采購計(jì)劃供應(yīng)審核無誤并執(zhí)行不合格退貨不合格退貨驗(yàn)收入庫流程三單合并（報(bào)銷單、計(jì)劃單、入庫單）報(bào)銷或補(bǔ)充備用金臨時(shí)加急采購：采購執(zhí)行單證雙簽辦理入庫按使用部門補(bǔ)計(jì)劃單（附加急原因說明）三單合并財(cái)務(wù)審核報(bào)銷三、物資管理流程：1、存貨管理流程：1）采購計(jì)劃生成與審核流程：接到生產(chǎn)計(jì)劃物料申請(qǐng)檢查是否為標(biāo)準(zhǔn)配置是否調(diào)用標(biāo)準(zhǔn)配置物料清單協(xié)同技術(shù)部完善新的配置物資清單逐一比對(duì)庫存有貨無貨形成發(fā)貨對(duì)照表形成采購計(jì)劃原材料出庫管理流程檢查標(biāo)準(zhǔn)命名、數(shù)量、廠商等項(xiàng)目無誤有誤或需要更新替代交供應(yīng)部執(zhí)行轉(zhuǎn)技術(shù)部確認(rèn)2）原材料、低值易耗品入庫管理流程物資到庫質(zhì)檢確認(rèn)交單合格品點(diǎn)收不合格品退貨部分退回整單全退按照實(shí)際數(shù)量開具入庫單質(zhì)量異常報(bào)告采購、質(zhì)檢員簽字合同管理結(jié)算交單流程3）原材料出庫管理生產(chǎn)部提交領(lǐng)料計(jì)劃倉庫審核清點(diǎn)至備發(fā)區(qū)打印領(lǐng)料單復(fù)點(diǎn)發(fā)出領(lǐng)料簽字登記出庫臺(tái)賬4）低值易耗品的領(lǐng)用管理部門簽發(fā)物資領(lǐng)用計(jì)劃表倉庫審核領(lǐng)用登記簽字定期完好性檢查按月提交財(cái)務(wù)攤銷表報(bào)廢流程5）產(chǎn)成品的出入庫管理入庫流程接到技術(shù)部整套設(shè)備運(yùn)行檢驗(yàn)合格報(bào)告開具設(shè)備入庫單通知銷售部峻工記錄通知生產(chǎn)部分段生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)通知財(cái)務(wù)部成本核算出庫流程接到銷售部發(fā)貨申請(qǐng)開具發(fā)貨單財(cái)務(wù)部對(duì)收款情況蓋章確認(rèn)倉庫開具出門證產(chǎn)品物流流程6）、退換貨流程：質(zhì)量異議提報(bào)單檢驗(yàn)或復(fù)檢不合格倉庫審核退庫

供應(yīng)執(zhí)行（退貨：開具紅字入庫單，退回貨款；換貨：對(duì)倉庫打限時(shí)欠條，財(cái)務(wù)不顯示）財(cái)務(wù)收款或沖抵供應(yīng)備用金二、退貨的特例規(guī)定：1、未打款且全部退貨，倉庫只填報(bào)“異常申報(bào)單”，不開具入庫單；2、已打款且全部退貨，先開具入庫單財(cái)務(wù)報(bào)銷，同步開具紅字入庫全額辦理退貨并填寫“異常申報(bào)單”；3、未打款且部分退貨，倉庫匯同供應(yīng)專員修改隨貨單據(jù)，按實(shí)際入庫；退貨部分填寫“異常申報(bào)單”；4、已打款且部分退貨，按照單據(jù)內(nèi)容全項(xiàng)入庫，退貨部分開具紅字入庫單同步辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷，退貨內(nèi)容填寫“異常申報(bào)單”；2、固定資產(chǎn)管理流程：1）固定資產(chǎn)的計(jì)劃管理流程：立項(xiàng)申請(qǐng)項(xiàng)目合理性評(píng)審總經(jīng)理簽批財(cái)務(wù)資金預(yù)算建造與采購流程2）固定資產(chǎn)的維修和置換流程資產(chǎn)故障申報(bào)故障分析有維修價(jià)值無維修價(jià)值維修計(jì)劃申請(qǐng)報(bào)廢與處理流程費(fèi)用預(yù)算表簽批維修物料采購維修施工驗(yàn)收結(jié)算3）固定資產(chǎn)的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓流程使用部門擬資產(chǎn)報(bào)廢清單與狀況說明技術(shù)部實(shí)地考察確定技術(shù)部提交準(zhǔn)予報(bào)廢批單辦公室做報(bào)廢清理拆解處理整套轉(zhuǎn)讓有用單元留置無用部分廢品處理招標(biāo)競(jìng)價(jià)倉庫按重置價(jià)格入庫財(cái)務(wù)結(jié)算交易清理財(cái)務(wù)開具出門證3、倉儲(chǔ)物流管理：1）物資定置管理已入庫物資定性分類貨物移送大類貨區(qū)定置擺放登記物料卡2）物資盤存管理接到財(cái)務(wù)盤點(diǎn)指令制作物資盤點(diǎn)草表確定主盤人與監(jiān)盤人實(shí)物盤點(diǎn)轉(zhuǎn)錄電子版盤點(diǎn)表盈虧確認(rèn)異常處理更正有誤賬目余額3）物資的報(bào)廢和清理管理（參照固定資產(chǎn)報(bào)廢流程）4）發(fā)運(yùn)物資準(zhǔn)備流程接有關(guān)部門物資發(fā)運(yùn)申請(qǐng)表配件類成品類確定包裝箱形式核實(shí)運(yùn)輸方式物資發(fā)運(yùn)清單制定隨設(shè)備備件清單制定配件準(zhǔn)備備件準(zhǔn)備協(xié)同經(jīng)辦人裝箱、領(lǐng)用簽字裝箱、總檢簽收包裝箱外標(biāo)識(shí)書寫或貼附告知銷售部告知配件申請(qǐng)部門5）交接發(fā)運(yùn)流程業(yè)務(wù)部門發(fā)貨通知單倉庫收?qǐng)?zhí)簽發(fā)出庫單財(cái)務(wù)蓋章（收款或記賬）憑出門聯(lián)或出門證發(fā)運(yùn)倉庫聯(lián)退倉庫登記臺(tái)賬6）臨期催收：電話至供應(yīng)部核實(shí)，無特別規(guī)定。（臨期標(biāo)準(zhǔn)：貨期15天以上，到貨日前3天；貨期3天以上15日以下，到貨日前1天；3日以下為計(jì)劃到貨日前半天，加急采購按2小時(shí)每次催收。）四、成本核算流程：1