風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)大洼恒豐村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)辨認(rèn)、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目的相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理擬定風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》等的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我行實(shí)際情況，制訂本制度。第二條本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)是指我行經(jīng)營活動(dòng)中與我行實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目的相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，涉及信息風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指通過對(duì)基于事實(shí)的信息進(jìn)行分析，就如何解決特定風(fēng)險(xiǎn)以及如何選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略進(jìn)行科學(xué)決策。第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第三條各部門為我行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作的責(zé)任機(jī)構(gòu)，具體職責(zé)：(一）對(duì)我行經(jīng)營活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨認(rèn)；(二)對(duì)辨認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，辨識(shí)評(píng)估出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并將中、高風(fēng)險(xiǎn)以書面形式上報(bào)我行管理層，上報(bào)內(nèi)容應(yīng)涉及：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生地、發(fā)生因素、也許導(dǎo)致的損失和影響、擬采用的應(yīng)對(duì)措施等。(三)執(zhí)行審批后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，并及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)、解決結(jié)果；(四)對(duì)辨認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)生變化時(shí)重新評(píng)估，并根據(jù)新辨識(shí)評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行相應(yīng)的解決；(五)年中、年度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作進(jìn)行總結(jié)。第四條我行企劃部門為我行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作的組織機(jī)構(gòu)，具體職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定我行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案；（二）負(fù)責(zé)組建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組；（三）負(fù)責(zé)審核風(fēng)險(xiǎn)清單、應(yīng)對(duì)預(yù)案；（四）擬定我行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，上報(bào)我行管理層。（五）負(fù)責(zé)建立經(jīng)營環(huán)境監(jiān)控體系，切實(shí)監(jiān)控并記錄內(nèi)、外部經(jīng)營環(huán)境和條件的變化，以修正風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)與評(píng)估。（六）負(fù)責(zé)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，規(guī)定各具體部門定期提供數(shù)據(jù)，進(jìn)行指標(biāo)分析；對(duì)于超過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警值的指標(biāo)，應(yīng)擬定相應(yīng)的整改措施。第五條財(cái)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）負(fù)責(zé)建立流程辨認(rèn)和應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)法規(guī)、準(zhǔn)則、制度的變化，評(píng)估對(duì)會(huì)計(jì)信息的影響。（二）負(fù)責(zé)建立溝通渠道和流程參與我行業(yè)務(wù)操作流程的變化，評(píng)估對(duì)會(huì)計(jì)核算的影響。第六條我行管理層重要職責(zé)為：（一）審定我行各部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作職責(zé)；（二）批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案；（三）研究、擬定我行重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及應(yīng)對(duì)預(yù)案；（四）審定內(nèi)部審計(jì)部門提交的我行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的報(bào)告，并報(bào)董事會(huì)審議。第七條董事會(huì)負(fù)責(zé)審議我行管理層提交的我行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告報(bào)告，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理其他重大事項(xiàng)。第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的頻率第八條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少進(jìn)行一次，并根據(jù)實(shí)際需要增長評(píng)估的頻率。第九條當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，應(yīng)考慮重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：（一）公司經(jīng)營模式發(fā)生重大變動(dòng)；（二）公司所使用的信息技術(shù)發(fā)生重大變動(dòng)；（三）關(guān)鍵人員變動(dòng)；（四）公司所合用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則發(fā)生重大變動(dòng)；（五）購并的發(fā)生、金融工具的使用等等涉及到復(fù)雜的會(huì)計(jì)解決規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生；（六）其他。第四章控制目的的設(shè)定和傳達(dá)第十條公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照戰(zhàn)略目的，設(shè)定相關(guān)的經(jīng)營目的、財(cái)務(wù)報(bào)告目的、合規(guī)性目的與資產(chǎn)安全完整目的，并根據(jù)設(shè)定的目的合理擬定公司整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平。

第十一條我行董事會(huì)應(yīng)定期更新和修正我行的戰(zhàn)略目的、經(jīng)營目的、風(fēng)險(xiǎn)管理目的；第十二條我行管理層應(yīng)向各部門清楚傳達(dá)了我行的戰(zhàn)略目的、經(jīng)營目的和風(fēng)險(xiǎn)管理目的（如通過工作準(zhǔn)備會(huì)等），并進(jìn)行目的分解。第十三條我行企劃部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案的制訂，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案須經(jīng)我行總經(jīng)理辦公會(huì)審批后執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作由企劃部組建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的具體工作。第五章風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)第十四條我行各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案的規(guī)定，全面系統(tǒng)連續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，準(zhǔn)確辨認(rèn)與實(shí)現(xiàn)控制目的相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。第十五條我行各部門在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨認(rèn)時(shí)，可以采用座談?dòng)懻摗柧碚{(diào)查、案例分析、征詢專業(yè)機(jī)構(gòu)意見等方法辨認(rèn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，特別應(yīng)注意總結(jié)、吸取公司過去的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和同行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)高危性、多發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)因素的關(guān)注。

第十六條各部門及子我行應(yīng)廣泛、連續(xù)不斷地收集與本我行風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，涉及歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。第十七條我行辨認(rèn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：1.董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。2.組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。3.研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。4.財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、鈔票流量等財(cái)務(wù)因素。5.營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。6.其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。第十八條我行辨認(rèn)外部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：1.經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)因素。2.法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等法律因素。3.安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素。4.技術(shù)進(jìn)步、工藝改善等科學(xué)技術(shù)因素。5.自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。6.其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。第六章風(fēng)險(xiǎn)分析第十九條我行各部門應(yīng)當(dāng)針對(duì)已辨認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的也許性和影響限度兩個(gè)方面進(jìn)行分析。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)類別擬定科學(xué)合理的定性、定量分析標(biāo)準(zhǔn)。具體如下：表一：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的也許性限度描述說明I大體擬定事件也許在多數(shù)情況下發(fā)生II也許事件有時(shí)也許發(fā)生III也許性不高事件只在少數(shù)情況下也許發(fā)生IV罕見事件僅在很少的情況下發(fā)生V極不也許事件很少的情況下發(fā)生表二：風(fēng)險(xiǎn)的后果或影響限度描述說明1微局限性道沒有經(jīng)濟(jì)損失2輕微輕微經(jīng)濟(jì)損失3中度可以得到控制，經(jīng)濟(jì)損失不大4高度經(jīng)濟(jì)損失較大5劫難性經(jīng)濟(jì)損失巨大第二十條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平，運(yùn)用專業(yè)判斷，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的也許性大小及其對(duì)公司影響的嚴(yán)重限度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序，擬定應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的重要風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)限度定性分析表

也許性后果微局限性道1輕微2中度3高度4劫難性5大體擬定ICCDEE也許IIBCCDE也許性不高IIIABCDE罕見IVAABCD極不也許VAABCC注：E=極高；要立刻停止有關(guān)工作，直到風(fēng)險(xiǎn)減低。在風(fēng)險(xiǎn)減低前有關(guān)工作須完全嚴(yán)禁進(jìn)行。D=高風(fēng)險(xiǎn)；要停止有關(guān)工作，直到風(fēng)險(xiǎn)減低。如有關(guān)工作現(xiàn)正在進(jìn)行中，須提供有效監(jiān)控及緊急應(yīng)變程序。C=中檔風(fēng)險(xiǎn)；須規(guī)定有關(guān)管理職責(zé)及指引把危害控制，或在可行下進(jìn)一步減低風(fēng)險(xiǎn)，如有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)也許產(chǎn)生嚴(yán)重的危害，應(yīng)作進(jìn)一步危害評(píng)估及加強(qiáng)控制。B=可接受的風(fēng)險(xiǎn)；按正常運(yùn)作程序管理，在不影響成本下可作進(jìn)一步改善。A=微局限性道的風(fēng)險(xiǎn)；無須作任何行動(dòng)，按慣常運(yùn)作。第七章風(fēng)險(xiǎn)匯總及應(yīng)對(duì)預(yù)案第二十一條公司各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析情況，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)成因、公司整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平，擬定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略重要涉及風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)經(jīng)營。第二十二條我行各部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果編制風(fēng)險(xiǎn)清單，并制訂相應(yīng)的應(yīng)對(duì)預(yù)案，風(fēng)險(xiǎn)清單、應(yīng)對(duì)預(yù)案須報(bào)我行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組審核后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批。第八章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及執(zhí)行第二十三條我行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組負(fù)責(zé)編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告經(jīng)我行總經(jīng)理辦公會(huì)審核后，報(bào)我行董事會(huì)審議。第二十四條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)涉及以下內(nèi)容：1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍；2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法；3、風(fēng)險(xiǎn)清單；4、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案；第二十五條各部門應(yīng)根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行實(shí)行，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、解決的執(zhí)行情況。第二十六條內(nèi)部審計(jì)部門（或協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門或小組）負(fù)責(zé)定期或不定期檢查具體部門風(fēng)險(xiǎn)控制措施的實(shí)行、整改情況，形成檢查記錄。第九章附則第二十七條本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和我行章程的規(guī)定執(zhí)行；如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修